KOMMUNALTEKNISK CHEFFORENING ÅRSRAPPORT

BDO ScanRevision Godthåbsvej 4, Box 919 Statsautoriseret revisionsaktieselskab DK-8600 Silkeborg CVR-nr. 20 22 26 70 Tlf: 89 22 30 00, Fax: 89 22 30 01 www.bdo.dk E-mail: Silkeborg@bdo.dk KOMMUNALTEKNISK CHEFFORENING ÅRSRAPPORT 2002 Foreløbig og internt udkast af 15. april 2003, hvor der mangler afklaring af følgende forhold: Enkelte yderligere revisionshandlinger. Modtagelse og indarbejdelse af endelig skatteberegning i årsrapporten. Afklarende gennemgang med ledelsen, dennes godkendelse og underskrivelse af ledelseserklæring. CVR-NR. 19 76 00 14

1 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Foreningsoplysninger Foreningsoplysninger 2 Påtegninger Ledelsespåtegning 3 Revisionspåtegning 4-5 Ledelsesberetning Ledelsesberetning 6 Årsregnskab 1. januar - 31. december Anvendt regnskabspraksis 7-8 Resultatopgørelse 9 Balance 10-11 Noter 12-14 Supplerende oplysninger 15

2 FORENINGSOPLYSNINGER Foreningen Kommunalteknisk Chefforening Vejlsøvej 51 8600 Silkeborg Telefon: 89 21 21 13 Telefax: 89 21 21 15 Hjemmeside: www.ktc.dk E-mail: ktc@ktc.dk CVR-nr.: 19 76 00 14 Hjemsted: Silkeborg Regnskabsår: 1. januar - 31. december Bestyrelse Peter Clausen, formand Jørgen Steen Knudsen, næstformand Jørgen Marstrand Ulla Engel Michael Jentsch Sekretariatschef Hans Ejner Krag-Petersen Revision BDO ScanRevision Statsautoriseret revisionsaktieselskab Godthåbsvej 4, Box 919 8600 Silkeborg Pengeinstitut Forstædernes Bank Køgevej 50 2630 Tåstrup

3 LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelsen har dags dato aflagt årsrapporten for 2002 for Kommunalteknisk Chefforening. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af foreningens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Silkeborg, den 15. april 2003 Sekretariatschef: Hans Ejner Krag-Petersen Bestyrelse: Peter Clausen Formand Jørgen Steen Knudsen Næstformand Jørgen Marstrand Ulla Engel Michael Jentsch

4 Vi har revideret udkast til årsrapport for Kommunalteknisk Chefforening for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2002. Følgende forhold mangler at blive afsluttet: Enkelte yderligere revisionshandlinger. Modtagelse og indarbejdelse af endelig skatteberegning i årsrapporten. Afklarende gennemgang med ledelsen, dennes godkendelse og underskrivelse af ledelseserklæring. Såfremt årsrapporten ikke ændres, vil vi forsyne det med følgende påtegning: REVISIONSPÅTEGNING Til medlemmerne i Kommunalteknisk Chefforening Vi har revideret årsrapporten for Kommunalteknisk Chefforening for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2002. Foreningens ledelse har ansvaret for årsrapporten. Vort ansvar er på grundlag af vor revision at udtrykke en konklusion om årsrapporten. Den udførte revision Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi tilrettelægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsrapporten ikke indeholder væsentlig fejlinformation. Revisionen omfatter stikprøvevis undersøgelse af information, der understøtter de i årsrapporten anførte beløb og oplysninger. Revisionen omfatter endvidere stillingtagen til den af ledelsen anvendte regnskabspraksis og til de væsentlige skøn, som ledelsen har udøvet, samt vurdering af den samlede præsentation af årsrapporten. Det er vor opfattelse, at den udførte revision giver et tilstrækkeligt grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.

5 REVISIONSPÅTEGNING Konklusion Det er vor opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2002 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2002 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Silkeborg, den 15. april 2003 B D O S c a n R e v i s i o n Statsautoriseret revisionsaktieselskab Per Kloborg Statsautoriseret revisor

6 LEDELSESBERETNING Foreningens hovedaktiviteter Foreningens aktiviteter har i lighed med tidligere år bestået i at varetage, fremme og koordinere den primærkommunale tekniske sektors faglige opgave som primærkommunernes tekniske serviceorgan, og i forbindelse hermed fremme medlemmernes viden. Foreningens medarbejdere Foreningen har i årets løb i gennemsnit beskæftiget 1,5 medarbejdere, det samme som i 2001. Redegørelse for foreningens økonomiske udvikling Årets resultat er dårligere end det budgetterede. Nedgangen i indtjeningen kan i det væsentligste henføres til større engangsinvestering i foreningens internetportal. Endvidere er der i året ikke afholdt forårskonference. Vigtige begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke foreningens økonomiske stilling. Foreningens forventninger til fremtiden Foreningen budgetterer med et nulresultat for regnskabsåret 2003.

7 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Kommunalteknisk Chefforening A/S for 2002 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. ndring i anvendt regnskabspraksis Anvendt regnskabspraksis er som konsekvens af den nye årsregnskabslov ændret på følgende områder: Måling af foreningens beholdning af værdipapirer til dagsværdi og indregning i resultatopgørelsen af urealiserede kursreguleringer herpå. I overensstemmelse med årsregnskabslovens overgangsbestemmelser er sammenligningstal vedrørende indregning af værdipapirer ikke tilrettet for 2001. Den akkumulerede virkning af praksisændringerne er af uvæsentlig betydning for regnskabets udvisende. Bortset fra ovennævnte områder er den anvendte regnskabspraksis uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde foreningen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå foreningen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. RESULTATOPGØRELSEN Indtægtskriterium Omsætningen udgør de fakturerede beløb af årets medlemskontingenter, indtægter i forbindelse med udgivelse af blad samt afholdelse af konferencer og seminarer. Abonnementsindtægter indtægtsføres ved fakturering, og der foretages ikke periodisering over abonnementsperioden.

8 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Finansielle poster Finansielle indtægter og -omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Skat af årets resultat Foreningen er skattepligtig af de aktiviteter, der er omfattet af Selskabsskattelovens 1, stk. 1, nr. 6. Den skat, der kan beregnes af det skattepligtige erhvervsmæssige resultat, er afsat med 30% ekskl. rente. Tilgodehavender Tilgodehavender er opført til pålydende værdi med fradrag af hensættelser til dækning af mulige tab opgjort på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår.

9 RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR - 31. DECEMBER Budget Note 2002 2001 2002 kr. tkr. tkr. NETTOOMS TNING 6.388.603 4.980 5.484 Variable omkostninger -4.011.104-3.601-3.479 D KNINGSBIDRAG 2.377.499 1.379 2.005 Personaleudgifter 1-748.973-628 -961 Bestyrelses- og udvalgsomkostninger -279.764-290 -209 Sekretariatsomkostninger -316.816-38 -85 Administrationsomkostninger -757.858-498 -649 Markedsføringsomkostninger -94.695-102 -80 DRIFTSRESULTAT 179.393-177 21 Finansielle indtægter 2 69.444 100 71 Finansielle omkostninger 3-438 -4 0 RESULTAT FØR SKAT 248.399-81 92 Skat af årets resultat 4-79.622-36 -90 ÅRETS RESULTAT 168.777-117 2 FORSLAG TIL RESULTATDISPONE- RING Overført overskud 168.777-117 I ALT 168.777-117

10 BALANCE 31. DECEMBER AKTIVER Note 2002 2001 kr. tkr. Værdipapirer 60.951 92 Finansielle anlægsaktiver 5 60.951 92 ANL GSAKTIVER 60.951 92 Tilgodehavende fra salg 194.795 237 Andre tilgodehavender 1.519 2 Tilgodehavende selskabsskat 6 25.378 15 Depositum 19.702 8 Periodeafgrænsningsposter 17.413 26 Tilgodehavender 258.807 288 Girobeholdning 403.707 362 Indestående i pengeinstitutter 2.214.918 2.064 Likvide beholdninger 2.618.625 2.426 OMS TNINGSAKTIVER 2.877.432 2.714 AKTIVER 2.938.383 2.806

11 BALANCE 31. DECEMBER PASSIVER Note 2002 2001 kr. tkr. Overført overskud 2.188.682 2.020 EGENKAPITAL 7 2.188.682 2.020 Leverandører af varer og tjenesteydelser 0 28 Anden gæld 749.701 758 Kortfristede gældsforpligtelser 749.701 786 G LDSFORPLIGTELSER 749.701 786 PASSIVER 2.938.383 2.806 Eventualposter mv. 8 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 9 Nærtstående parter 10

12 NOTER 2002 2001 Note kr. tkr. Personaleudgifter 1 Antal... personer beskæftiget i gennemsnit 1,5 1,5 De samlede personaleudgifter udgør: Fast løn 671.200 559 Timelønninger 523 23 Pension 36.436 27 ATP 3.584 3 Feriepenge og feriepengehensættelse 35.648 15 Lønafhængige bidrag 1.582 1 748.973 628 Finansielle indtægter 2 Pengeinstitutter 61.278 93 Værdipapirer 3.629 7 Kursregulering af værdipapirer 4.537 0 69.444 100 Finansielle omkostninger 3 Kassekredit 1.033 2 Rente vedrørende betaling af selskabsskat -595 2 438 4 Skat af årets resultat 4 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst 79.622 36 79.622 36

13 NOTER Finansielle anlægsaktiver 5 Kostpris... 1. januar 2002 91.562 Årets... afgang -35.149 Kostpris... 31. december 2002 56.413 Opskrivninger... 1. januar 2002 0 Årets... op- og nedskrivninger 4.538 Opskrivninger... 31. december 2002 4.538 Regnskabsmæssig... værdi 31. december 2002 60.951 Note Kursværdi på balancedagen Værdipapirer Anskaffelsessum Nominel Kurs Kursværdi 4,5%... Østifternes Krf. 245 275 96,00 264 7%... Nykredit 2C s.2011 21.526 22.255 105,00 23.368 7%... Nykredit 2C s.2019 34.642 35.722 104,47 37.319 Beholdning... i alt 56.413 58.252 60.951 2002 2001 kr. tkr. Tilgodehavende selskabsskat 6 Betalt skat i årets løb 105.000 51 Beregnet skat af årets skattepligtige resultat -79.622-36 25.378 15

14 NOTER Note Egenkapital 7 Overført overskud I alt Egenkapital... 1. januar 2002 2.019.905 2.019.905 Forslag... til årets resultatfordeling 168.777 168.777 Egenkapital... 31. december 2002 2.188.682 2.188.682 2002 2001 kr. tkr. Eventualposter m.v. 8 Forudbetalt ej periodiseret abonnementsindtægter 300.000 220 300.000 220 Der påhviler foreningen indgået lejeforpligtelse på lokaler. Opsigelsesfristen er 1 år. Den årlige husleje andrager 52 tkr. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 9 Ingen. Nærtstående parter 10 Kommunalteknisk Chefforenings nærtstående parter omfatter følgende: Bestemmende indflydelse Ingen. Transaktioner med nærtstående parter Ingen.

15 SUPPLERENDE OPLYSNINGER 2002 2001 kr. tkr. RESULTAT "STADS- OG HAVNEINGENIØREN" Omsætning Abonnementer m.v. 829.638 723 Reklame og annoncer 2.745.002 2.904 Stads- og Havneingeniøren - løssalg 2.400 7 Salg tryksager og lignende 804 0 Salg af internetstillingsannoncer 89.000 199 3.666.844 3.833 Variable omkostninger Redaktions- og annoncehonorarer -1.851.585-2.021 Redaktionsomkostninger i øvrigt -76.090-73 Bogtrykker -811.592-809 -2.739.267-2.903 Rejseomkostninger Rejse-, opholds- og fortæringsomkostninger -17.712-16 -17.712-16 Markedsføringsomkostninger Tryksager 0-8 Annoncering -4.185-13 -4.185-21 Administrationsomkostninger Kontingenter og abonnementer -987-4 Kontorartikler -740-1 Hard- og software 0 0 Telefon, telefax og internet -3.030-3 Revisorhonorar -25.000-25 Porto -198.840-179 Gebyrer -4.305-4 Kuverter og papir -1.624-7 -234.526-223 DRIFTSRESULTAT... 671.154 670 Renter Pengeinstitutter... 459 1 459 1 Ekstraordinære omkostninger Afholdte... omkostninger vedrørende redaktørskifte -275.431 0-275.431 0 RESULTAT "STADS- OG HAVNEINGENIØREN" 396.182 671