J.nr.: 8915935 130R/JFR/CHO Redegørelse i medfør af konkurslovens 125, stk. 2 Sparekassen Lolland A/S under konkurs Skifteretten i Nykøbing f. alster - SKS 12-28/2013 Jeg skal herved som kurator i ovennævnte konkursbo fremkomme med nærværende redegørelse i medfør af konkurslovens 125, stk. 2, vedrørende boets forhold. For så vidt angår aktiver og passiver, skal jeg indledningsvis henvise til den af mig tidligere udfærdigede redegørelse i medfør af konkurslovens 125, stk. l, dateret den 15. februar 2013. INDLEDNING. Som anført i min redegørelse i medfør af konkurslovens 125, stk. l, dateret den 15. februar 20 13, blev der den 25. januar 2013 indgået en aftale med Jyske Bank A/S om overdragelse af samtlige bankens aktiviteter og samtlige bankens aktiver, jf. nærmere nedenfor. Aftalen mellem Sparekassen Lolland A/S og Jyske Bank A/S var betinget af godkendelse fra Finanstilsynet og af, at der kunne opnås tilladelse fra Konkurrence- og Forbrugerstyrelsen til overdragelsen. Både godkendelsen og tilladelsen forelå den 25. januar 2013. Sparekassen Lolland A/S blev herefter taget under konkursbehandling den 28. januar 2013, kl. 7.15 på baggrund af en konkursbegæring, som bankens ledelse samme dag havde indleveret til Skifteretten i Nykøbing Falster. Den 25. januar 2013 og således forud for konkursdekretets afsigelse, men efter overdragelsens gennemførelse, udsendte Sparekassen Lolland A/S fondsbørsmeddelelse 112013, hvoraf bl.a. fremgår: Vester Farimagsgade 23 DK-1606 København V Telefon +4S 33 IS 20 IO Fax +4S 33 IS 61 IS www.poulschmith.dk 7872S67v2
"Sparekassen Lolland AIS indgår aftale med Jyske Bank AIS om overdragelse af samtlige bankens aktiver og passiver bortset fra bankens aktiekapital, hybrid kernekapital og ansvarlig kapital. " Konsekvensen af overdragelsen er, at samtlige ikke efterstillede kreditorer opnår fuld dækning for de berettigede krav, de måtte have over for Sparekassen Lolland A/S. Jyske Bank A/S har således i forhold til Sparekassen Lolland A/S under konkurs - som berigtigelse af købesummen for de overtagne aktiver - påtaget sig en forpligtelse til at betale de berettigede ikke efterstillede krav. ' Efterstillede kreditorer, herunder hybrid kernekapital, har som udgangspunkt ikke udsigt til dækning udover den eventuelle dividende, de vil oppebære i forbindelse med konkursboets endelige afslutning, jf. nærmere herom nedenfor. Som nævnt i min redegørelse i medfør af konkurslovens 125, stk. l, af 15. februar 2013 er der for nærværende ikke udsigt til dækning i boet til efterstillede krav, jf. konkurslovens 98. Under henvisning til ovenstående og under hensyntagen til dels den indgåede overdragelsesaftale af 25. januar 2013, dels de oplysninger som ledelsen i Sparekassen Lolland A/S afgav i Skifteretten i Nykøbing Falster den 28. januar 2013, bemærkes følgende om Sparekassen Lolland A/S under konkurs' aktiver og passiver pr. konkursdagen: AKTIVER Som anført i min redegørelse efter konkurslovens 125, stk. l, af 15. februar 2013 og ovenfor blev der forud for konkursen indgået endelig aftale imellem Sparekassen Lolland A/S og Jyske Bank A/S om overdragelse af samtlige bankens aktiviteter og samtlige bankens aktiver. Den kontante købesum er i overdragelsesaftalen aftalt til kr. 0,00, idet Jyske Bank A/S overfor Sparekassen Lolland A/S har forpligtiget sig til at betale samtlige Sparekassen Lolland A/S berettigede ikke efterstillede gældsposter som berigtigelse af købesummen for de overtagne aktiver. Der er på ovennævnte baggrund ingen aktiver i konkursboet efter Sparekassen Lolland A/S. Jyske Bank A/S har imidlertid påtaget sig at dække rimelige omkostninger til konkursbehandlingen af Sparekassen Lolland A/S med op til kr. 2.000.000,-. Side 2/7
:Z8. MAJ :ZOIJ PASSIVER De ikke-efterstillede kreditorkrav er pr. overtagelsesdagen opgjort til kr. 12.0 14.136.000,-. Disse ikke efterstillede kreditorer opnår fuld dækning for deres berettigede tilgodehavender hos Sparekassen Lolland NS via den med Jyske Bank A/S indgåede overdragelsesaftale. l henhold til oplysninger indhe ntet hos Sparekassen Lolland A/S udgør den samlede sum af ansvarlig lånekapital og hybrid kernekapital et beløb i niveau kr. 584.000.000,-. Kurator har siden konkursdekretets afsigelse modtaget et begrænset antal anmeldelser, hvilket må anses for sammenhængende med, at Jyske Bank A/S har overtaget forpligtelserne over for alle berettigede ikke efterstillede kreditorer. Det er endvidere mellem kurator og Jyske Bank A/S aftalt, at alle anmeldelser videresendes til Jyske Bank A/S med henblik på, at Jyske Bank A/S meddeler sin opfattelse af, om Jyske Bank A/S over for Sparekassen Lolland A/S under konkurs anser sig forpligtet til at indfri den pågældende kreditor. Dette har medført, at hovedparten af de foretagne anmeldelser straks er blevet indfriet af Jyske Bank A/S og følgel i g ikke er.optaget i konkursboets gæld bog. De anmeldte kreditorers krav kan under henvisning til konkursordenen rubriceres som følger: Krav i medfør af konkurslovens 97 Krav i medfør af konkurslovens 98 Kr. Kr. 2.950.784,31 112.763.486,66 Det bemærkes, at Jyske Bank A/S i kraft af den gennemførte overdragelse er forpligtet til at betale 97-krav, i det omfang disse er berettigede i forhold til konkursboet. Jyske Bank NS har foreløbig ikke afvist at dække krav rejst i medfør af konkurslovens 97. På nuværende tidspunkt er der alene et 97-krav, stort kr. 2.840.000,-, som Jyske Bank A/S ikke har givet meddelelse om, hvorvidt banken anser for berettiget i forhold til Sparekassen Lolland A/S. De resterende 97-krav, i alt kr. 110.784,31, der på nuværende tidspunkt er registreret i konkursboets gældbog, er således enten allerede indfriet eller vil blive indfriet af Jyske Bank A/S. Hvis Jyske Bank A/S måtte afvise at indfri anmeldte 97-krav, vil der blive foretaget fordringsprøvelse af disse krav med henblik på at fastslå, om kravet i forhold til Sparekassen Lolland A/S er berettiget. Side 3/7
Det bemærkes desuden, at der foreløbig ikke er udsigt til dækning til efterstillede krav, jf. konkurslovens 98, hvorfor der ikke er grundlag for at foretage fordringsprøvelse af disse anmeldelser, jf. konkurslovens 130, stk. 3. BAGGRUNDEN FOR KONKURSEN Sparekassen Lolland A/S blev taget under konkursbehandling den 28. januar 2013 kl. 07.15 ved Retten i Nykøbing Falster på baggrund af en konkursbegæring, som bankens ledelse samme dag havde indleveret til retten. Sparekassen Lolland A/S havde den 25. januar 2013 indgået en aftale med Jyske Bank A/S om overdragelse af samtlige bankens aktiviteter og samtlige ba kens aktiver. Aftalen mellem Sparekassen Lolland A/S og Jyske Bank A/S var betinget af godkendelse fra Finanstilsynet og af, at der kunne opnås tilladelse fra Konkurrence- og Forbrugerstyrelsen til overdragelsen. Både godkendelsen og tilladelsen forelå den 25. januar 2013. Som følge heraf udsendte Sparekassen Lolland A/S ligeledes den 25. januar 2013 fondsbørsmeddelelse nr. 1/2013, hvoraf bl.a. fremgik: "Sparekassen Lolland AIS indgår aftale med Jyske Bank AIS om overdragelse af samtlige bankens aktiver og passiver bortset fra bankens aktiekapital, hybrid kernekapital og ansvarlig kapital. Finanstilsynet pålægger Sparekassen Lolland AIS at foretage yderligere nedskrivninger og fastsætter forøget individuelt solvenskrav. [... ] Den indgåede aftale med Jyske Bank har været i proces i en vis periode og er afslutningen på et langt forløb, hvor ledelsen i SPAR LOLLAND har afsøgt forskellige muligheder for konsolidering og sikring af en stabil fremtid for SPAR LOLLAND. Finanstilsynet indledte en ordinær undersøgelse medio november 2012 og har i denne forbindelse gennemgået en betydelig del af bankens engagementer. På baggrund af undersøgelsen har Finanstilsynet i dag påbudt SPAR LOLLAND at foretage yderligere nedskrivninger med mindst 289 mio. kr., og i henhold til den nye skærpede metode (8+metoden) fastsat et øget individuelt solvenskrav på 12,26 %, som overstiger SPAR LOLLANDs faktiske solvens på 7,35 %, efter at de krævede nedskrivninger er foretaget. Finanstilsynet har meddelt SPAR LOLLAND en frist til søndag den 2 7. januar 2013, kl. 18. 00, til at opfylde minimumsolvens/a:avet på 8 %, og til J. april 2013 til at op.fyl- Side 417
de det individuelle solvenskrav. SPAR LOLLAND har måttet konstatere, at det ikke er muligt at tilvejebringe den nødvendige kapital.for at opfylde minimumsolvenskravet og heller ikke det fastsatte individuelle solvenskrav. SPAR LOLLAND vil dermed ikke være. i stand til at opretholde sin tilladelse til at videreføre sin virksomhed som selvstændigt pengeinstitut efter fristens udløb. Som konsekvens heraf må det påregnes, at SPAR LOLLAND ville blive insolvent inden for kort tid, og at egenkapitalen ved en realisering af bankens aktiver under disse omstændigheder må anses for tabt. På denne baggrund har SPAR LOLLAND afsluttet forhandlingerne og indgået en overdragelsesaftale med Jyske Bank i henhold til 247 i Lov om Finansiel Virksomhed. Finanstilsynet og Konkurrence- og Forbrugerstyrelsen har godkendt overdragelsen." OMSTØDELIGE DISPOSITIONER Undersøgelserne vedrørende mulige omstødelige dispositioner er påbegyndt, og kurator er løbende i dialog med Jyske Bank A/S, der har overtaget informationer og dokumentation om kundeforhold mv. med henblik på nærmere at tilrettelægge omfanget og karakteren af de pågældende undersøgelser. For nærværende er arbejdet med at vurdere de mulige omstødelige dispositioner alene i sin indledende fase, idet kurator samtidig bemærker, at samtlige simple kreditorer, der har et berettiget krav mod Sparekassen Lolland A/S, forudsættes indfriet af Jyske Bank A/S og dermed har udsigt til at opnå fuld dækning for deres krav. REGNSKABSFORHOLD Der vedlægges til orientering kopi af balance pr. 31. december 20 Il i den senest foreliggende godkendte årsrapport, jf. den supplerede og korrigerede udgave af årsrapporten for 2011 offentliggjort den 21. november 2012 (bilag 1). EVENTUELLE STRAFBARE FORHOLD Kurator har ikke på nuværende tidspunkt konstateret forhold, som efter kurators vurdering aktuelt giver anledning til at anmode om politimæssig efterforskning, jf. bestemmelsen i konkurslovens l l O, stk. 4. Bobehandlingen er dog på et så indledende stadie, at det ikke kan udelukkes, at der under det videre arbejde vil blive konstateret sådanne forhold. Kurator tager derfor forbehold for at fremkomme med en eventuel indberetning i henhold til konkurslovens 11 O, stk. 4, såfremt kurator under den videre bobehandling måtte konstatere forhold, som efter kurators vurdering giver grundlag herfor. Side 5/7
ØVRIGE FORHOLD Der er indgået de nødvendige aftaler med Jyske Bank A/S om, at konkursboet får indsigt i Sparekassen Lolland A/S' økonomiske forhold frem til konkurstidspunktet, og processen frem til overdragelsen af Sparekassen Lolland A/S' aktiviteter til Jyske Bank A/S, således de i konkursloven forudsatte undersøgelser af mulige omstødelses- og erstatningskrav mv. kan foretages. l denne forbindelse er der en løbende dialog mellem konkursboet og Jyske Bank A/S om tilvejebringelse af nødvendige oplysninger til boets behandling og tilrettelæggelsen af de nødvendige undersøgelser omkring baggrunden for konkursen samt mulige omstødelses- og erstatningskrav. KURATORS ARBEJDE MED SAGEN Kurators arbejde med sagen har siden konkursens indtræden andraget ca. 280 juristtimer, hvortil kommer et antal sekretærtimer. Arbejdet har primært omfattet følgende hovedkategorier: l) Indledende undersøgelser vedrørende Sparekassen Lolland A/S' forhold og deltagelse i møder med Jyske Bank A/S i perioden efter konkursdekretets afsigelse, herunder håndtering af en række problemstillinger opstået i umiddelbar forbindelse med konkursens indtræden. (Anslået 75 timer) 2) Nærmere gennemgang af den indgåede overdragelsesaftale mellem Sparekassen Lolland A/S og Jyske Bank A/S, herunder indledende drøftelser vedrørende overdragelsens omfang samt afholdelse af møder og dialog med Jyske Bank A/S vedrørende koordinering af den faktiske overdragelse af bankens virksomhed, herunder behovet for at facilitere overdragelsesaftalen i forhold til overdragelse af aktiver med tilhørende sikkerheder mv. (Anslået 50 timer) 3) Arbejde relateret til medvirken til overdragelse af et antal danske og udenlandske løbende kontraktforhold og andre gensidigt bebyrdende aftaler, herunder juridiske undersøgelser relateret hertil. (Anslået 75 timer) 4) Løbende håndtering af henvendelser fra kreditorer og interesserede parter med diverse forespørgsler samt håndtering af modtagelse og registrering af anmeldelser af krav i konkursboet. (Anslået til 50 timer) Side 6/7
5) Indledende arbejde vedrørende opstart af omstødelses- og andre undersøgelser, herunder overvejelser vedrørende omfanget af behovet for at gennemføre omstødelsesundersøgelser. (Anslået 30 timer) Idet kurators undersøgelser foreløbig er på et indledende stadie er varigheden og omfanget af bobehandlingen på nærværende tidspunkt svært at forudsige præcist. De forestående undersøgelser vil være forholdsvis omfattende og forventeligt kræve undersøgelse af en række komplicerede problemstillinger. Afslutning kan næppe forventes at finde sted førend tidligst medio 2014. Næste redegørelse i medfør af konkurslovens 125, stk. 3, vil være at udsende til kreditorerne den 28. november 2013. Side 717