STENLØSE PRIVATSKOLE ÅRSRAPPORT

Tlf: 39 15 52 00 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab koebenhavn@bdo.dk Havneholmen 29 www.bdo.dk DK-1561 København V CVR-nr. 20 22 26 70 STENLØSE PRIVATSKOLE ÅRSRAPPORT 2011 SKOLEKODE 235.006

1 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Påtegninger Ledelsespåtegning og tro og love erklæring... 2 Den uafhængige revisors erklæringer... 3-4 Generelle oplysninger om skolen Generelle oplysninger om skolen... 5 Ledelsesberetning Hoved- og nøgletal... 6-7 Ledelsesberetning... 8-9 Årsregnskab 1. januar - 31. december Anvendt regnskabspraksis... 10-11 Resultatopgørelse... 12 Balance... 13 Pengestrømsopgørelse... 14 Noter... 15-21 Særlige specifikationer... 22 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.

2 LEDELSESPÅTEGNING OG TRO OG LOVE ERKLÆRING Bestyrelsen og skolelederen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 2011 for Stenløse Privatskole. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med bekendtgørelse nr. 1190 af 8. december 2008 om regnskab for de frie grundskoler (regnskabsbekendtgørelsen). Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af skolens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2011 samt af resultatet af skolens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2011. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler, ligesom det er vores opfattelse, at vi har taget skyldige økonomiske hensyn ved skolens forvaltning. Stenløse, den 28. marts 2012 Skoleleder: Karina Alsing Bestyrelsen erklærer samtidig på tro og love at opfylde habilitetskravene i 5, stk. 6 og 7, i lov om friskoler og private grundskoler nr. 1135 af 7. december 2011. Revisors revision omfatter ikke habilitetserklæringen. Bestyrelsens medlemmer: Bjarne Hjortshøj Formand Finn Madsen Næstformand Jette Dahlhus Martin Wittenkamp Camilla Hofman Caspersen Søren Krogsgaard

3 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Til ledelsen af Stenløse Privatskole Påtegning på årsregnskab Vi har revideret årsregnskabet for Stenløse Privatskole for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2011, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse, noter og særlige specifikationer. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om frie grundskoler nr. 1135 af 7. december 2011 og bekendtgørelse nr. 1190 af 8. december 2008 om regnskab for de frie grundskoler (regnskabsbekendtgørelsen). Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der er rigtigt, dvs. uden væsentlige fejl og i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, god offentlig revisionsskik, jf. Undervisningsministeriets bekendtgørelse nr. 1188 af 8. december 2008 om revision og tilskudskontrol m.m. ved frie grundskoler (revisionsbekendtgørelsen). Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for skolens udarbejdelse af et årsregnskab, der er rigtigt, dvs. uden væsentlige fejl og mangler. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af skolens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.

4 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2011 i alle væsentlige henseender er udarbejdet i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Supplerende oplysning om forståelse af revisionen Skolen har som sammenligningstal i resultatopgørelsen for regnskabsåret 2011 medtaget det af bestyrelsen godkendte resultatbudget for 2011 og 2012. Resultatbudgettet har ikke været underlagt revision. UDTALELSE OM LEDELSESBERETNING Vi har gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 28. marts 2012 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Jens Rye Statsautoriseret revisor

5 GENERELLE OPLYSNINGER OM SKOLEN Skolen Stenløse Privatskole Dam Holme 5 3660 Stenløse Telefon Hjemmeside: www.stenpriv.dk E-mail: adm@stenpriv.dk Skolekode 235.006 Skolen er en selvejende institution med hjemsted i Egedal Kommune. Formål Skolens formål er ifølge dens vedtægter ( 2): Skolens formål er at drive privat grundskole efter de til enhver tid gældende love og andre regler for friskoler og private grundskoler m.v. Med udgangspunkt i skolens værdigrundlag skal skolen give en undervisning, der som et minimum står mål med, hvad der almindeligvis kræves i folkeskolen. Skolen skal forberede eleverne til at leve i et samfund med frihed og folkestyre. Skolen udøver sit virke i tæt samarbejde med forældrene. Skolen hviler på en demokratisk grundholdning, hvor viden, forståelse, dialog, omsorg og ansvarlighed er i centrum. Skolen har ikke noget specifikt politisk eller religiøst tilknytningsforhold. Bestyrelse Formand, Bjarne Hjortshøj, Skovvangsvej 7, 3670 Veksø Næstformand, Finn Madsen, Løjesøvej 16, 3670 Veksø Jette Dahlhus, Mosekæret 28, 3660 Stenløse Martin Wittenkamp, Runevej 19, 3650 Ølstykke Camilla Hofman Caspersen, Dronning Dagmars Vej 12, 3650 Ølstykke Søren Krogsgaard, Møllestensparken 12,3650 Ølstykke Skoleleder Karina Alsing Revision BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Havneholmen 29 1561 København V Pengeinstitut Nordea Bank Danmark A/S Frederikssund Afdeling Jernbanegade 11 3600 Frederikssund

6 HOVED- OG NØGLETAL (i hele ) 2011 2010 2009 2008 2007 Resultatopgørelse Indtægter i alt... 27.639.787 26.659.807 25.921.060 24.063.926 23.369.966 Heraf statstilskud... 19.617.962 19.077.269 18.850.748 17.571.708 17.123.698 Omkostninger vedr. drift i alt... 26.283.460 25.695.063 24.809.562 22.770.800 21.793.622 Driftsresultat før finansielle poster... 1.356.327 964.744 1.111.498 1.293.126 1.576.344 Finansielle poster i alt... -712.798-921.325-827.871-667.875-647.624 Årets resultat... 643.529 43.419 283.627 625.252 928.721 Balance Anlægsaktiver i alt... 29.345.531 30.086.221 27.252.422 26.402.126 24.372.741 Omsætningsaktiver i alt... 2.186.587 2.556.229 2.986.691 3.795.567 3.675.669 Balancesum... 31.532.118 32.642.450 30.239.113 30.197.693 28.048.410 Egenkapital ultimo... 10.395.737 9.752.208 9.708.789 9.425.162 8.799.910 Langfristet gæld i alt... 13.957.860 14.993.007 13.342.949 14.260.000 12.638.816 Kortfristet gæld i alt... 7.178.521 7.897.234 7.187.375 6.512.530 6.609.685 Pengestrømsopgørelse Driftens likviditetsvirkning i alt... 1.099.623 1.395.584 1.630.675 948.176 1.925.268 Investeringers likviditetsvirkning i alt.. -246.961-3.740.078-1.661.240-2.646.540-735.437 Finansieringens likviditetsvirkning i alt... -1.038.366 1.815.966-878.816 1.728.267-736.577 Pengestrøm, netto... -185.704-528.528-909.381 29.903 453.254 Regnskabsmæssige nøgletal Overskudsgrad... 2,3 0,2 1,1 2,6 4,0 (driftsresultat før ekstraordinære poster i % af indtægter) Likviditetsgrad... 30,5 32,4 41,6 58,3 55,6 (omsætningsaktiver i forhold til kortfristet) Soliditetsgrad... 33,0 29,9 32,1 31,2 31,4 (egenkapital i % af aktiver ultimo) Finansieringsgrad... 47,6 49,8 49,0 54,0 51,9 (langfristet gæld i % af materielle anlægsaktiver) Samlet elevbetaling pr. årselev... 13.894 13.371 12.838 11.988 11.359 Antal årselever i regnskabsåret... 417,7 410,2 401,8 398,0 400,9 Antal årselever i skolefritidsordningen... 147,3 141,3 136,8 129,0 131,0 Antal elever i grundskolen pr. 5. september... 420,0 416,0 407,0 398,0 398,0 Antal elever i skolefritidsordningen pr. 5. september... 149,0 146,0 138,0 136,0 124,0

7 HOVED- OG NØGLETAL (i hele ) 2011 2010 2009 2008 2007 Antal lærerårsværk... 33,5 33,0 31,4 31,2 31,6 Antal årsværk for øvrigt personale... 11,4 11,6 11,5 11,7 12,6 Antal årsværk i alt... 44,9 44,6 42,9 42,9 44,2 Heraf procentandel ansat på særlige vilkår (sociale klausuler): Flexjob... 1,1 2,3 1,2 2,3 2,3 Jobtræning for dagpengemodtagere... 1,7 0,0 0,0 0,0 0,0 Årselever pr. lærerårsværk... 12,5 12,4 12,8 12,8 12,7 Lærerlønsomkostninger pr. årselev... 39.040 39.119 38.809 34.102 33.949 Øvrige lønomkostninger pr. årselev... 9.148 9.469 8.774 9.872 9.107 Lønomkostninger i alt pr. årselev... 48.188 48.588 47.583 43.974 43.056 Undervisningsomkostninger pr. årselev... 45.187 45.353 44.804 40.739 39.130 Ejendomsomkostninger pr. årselev... 8.336 7.531 7.556 7.194 6.292 Administrationsomkostninger pr. årselev... 3.443 3.609 3.903 3.626 4.102

8 LEDELSESBERETNING Skolens hovedaktiviteter Stenløse Privatskole er en 2-sporet grundskole fra begynderklasse til 9. klasse samt én 10. klasse. Der er således i alt 21 klasser. Stenløse Privatskole har endvidere før-sfo og SFO. Det gennemsnitlige antal elever pr. klasse udgjorde 20 i 2011 mod 19,5 i 2010. Udviklingen i det samlede elevtal fremgår af oversigten over hoved- og nøgletal. Skolens formål er på det til enhver tid eksisterende lovgrundlag og i tæt samarbejde med forældrene at drive prøveforberedende skole. Skolen hviler på en demokratisk grundholdning, hvor viden, forståelse, dialog, omsorg og ansvarlighed er i centrum. Skolen har ikke noget specifikt politisk eller religiøst tilknytningsforhold. Forvaltningsmål Skolen har særlig opmærksomhed på trivsel, sygefravær og overarbejde. Ledelsen anser det for overordentligt vigtigt, at der er høj trivsel på arbejdspladsen, og at der kontinuerligt arbejdes på dette fra mange vinkler. Af konkrete tiltag kan nævnes, at også i 2011 blev planlagt overarbejde nedbragt, der er indført fast procedure for UFO-samtaler (uformelle fraværs og omsorgssamtaler), sygefraværet faldt yderligere fra et i forvejen lavt niveau, og medarbejderne gav i den seneste arbejdspladsvurdering og til medarbejdersamtaler udtryk for stor tilfredshed og trivsel i arbejdet. Ledelsen har herudover haft særlig fokus på, at styrke skolens faglige profil. Det har bl.a. resulteret i følgende tiltag: Vi har afholdt pædagogiske dage, hvor der har været arbejdet med årsplaner og evaluering ift. Fælles Mål og Læseplaner. Dette har medført ny praksis for lærernes årsplaner, og en mere ens/fælles tråd i lærernes og dermed elevernes arbejde og mål fra indskoling til mellemskole og udskoling. Ligeledes har vi et samarbejde med Egedal Gymnasium i forsøg på at føre den røde tråd videre dertil. Vi har arbejdet på en fortsat optimering og evaluering af specialundervisningen. Vi efteruddanner lærerne i specialundervisning og testning af eleverne. Der er indført ny intern procedure ved ansøgning om specialundervisning, foruden tættere samarbejde og mødepraksis med forældrene omkring specialundervisningen, og der er indført skriftlige handlingsplaner og evalueringspraksis på området. Der blev i 2011 igangsat et udviklingsarbejde omhandlende Drømme og Visioner for Stenløse Privatskole. Et arbejde hvor også forældrekredsen og medarbejderne blev inddraget. Udviklingsarbejdet var baggrunden for en Visions- og Strategiplan for Stenløse Privatskole, som ledelsen og bestyrelsen udarbejdede og vedtog. Den styrkede faglighed er en del af denne plan og resulterede bl.a. i, at skolen indfører engelsk fra 0. klasse og tysk fra 5. klasse fra skoleåret 2012-13. Skolen har særligt samarbejde med Grænseforeningen om tyskmaterialer/-undervisning i 5. klasse og en lærerbogs-forfatter vedr. engelskmaterialer/-undervisning og nye læseplaner i indskolingen. I 2012 vil der fortsat blive arbejdet med fastholdelse af trivsel og lavt sygefravær. Desuden skal de nye tiltag implementeres og evalueres. Dertil kommer, at vi i 2012 vil have særlig opmærksomhed på den gode relation i skole-/hjemsamarbejdet. Redegørelse for skolens økonomiske udvikling Bestyrelsen betegner årets samlede økonomiske resultat på 643.529 som tilfredsstillende. Regnskabsåret 2011 tog afsæt i et budgetteret resultat på 146.293, baseret på 414,8 årselever mod tidligere 410,2 årselever i 2010. Bestyrelsen finder det tilfredsstillende, at det budgetterede elevtal blev realiseret.

9 Stigningen i antal årselever fra 410 til 417,7 har bevirket et større statstilskud og forældrebetaling, som primært er gået til dækning af undervisningsudgifter, herunder særligt lønninger. At årets resultat er ca. 500 t bedre end budgetteret skyldes flere og modsatrettede forhold, hvoraf de væsentligste er Større statsstilskud på grund af flere elever end budgetteret Lavere udgifter til pension end budgetteret Sygerefusioner og vikartilskud blev højere end budgetteret Mindre undervisnings- og SFO-udgifter end budgetteret Øgede udgifter til ejendommens drift, herunder vedligeholdelse og rengøring Finansieringsudgifter mindre end budgetteret på grund af omprioritering. I 2011 er der foretaget investering i bærbare computere til brug i undervisningen og forberedelsen heraf. I lighed med tidligere år er der foretaget indkøb af klassesæt og elevmøbler. Bestyrelsen bemærker, at der igen i 2011 ikke er nævneværdige tilgodehavender vedrørende forældrebetaling af skolepenge samt at dette også var tilfældet henover året. Væsentlige økonomiske forbindelser med andre institutioner, der modtager offentlige tilskud Skolen har ikke i regnskabsåret haft transaktioner af væsentlig karakter med andre offentlige støttede institutioner. Betydningsfulde hændelser indtruffet efter regnskabsårets afslutning Efter regnskabsårets afslutning har bestyrelsen besluttet at øge den maksimale klassekvotient til 22 elever i hver klasse for at sikre skolens økonomiske stilling på længere sigt, da statstilskuddet vil falde, og skolens væsentligste udgifter vil stige. Det statslige tilskud til en privatskole udgør en procentdel af udgiften per årselev i folkeskolen beregnet tre år tilbage. Denne procent kaldes koblingsprocenten. Privatskolerne har indtil 2010 kunnet regne med, at koblingsprocenten udgjorde 75 procent. Med Regeringens vedtagelse af finansloven reduceres koblingsprocenten med 1 procentpoint årligt frem til 2014, hvor koblingsprocenten skal udgøre 71. Når koblingsprocenten er 71 betyder det, at skolen modtager 71 øre i tilskud fra staten for hver 1 krone en elev i folkeskolen kostede tre år tidligere. Da folkeskolerne har været igennem store besparelser i de senere år, og skal spare yderligere i de kommende år, rammes vi som privatskole dobbelt, idet både koblingsprocenten og beregningsgrundlaget falder. Sociale klausuler Både bestyrelsen og skolens daglige ledelse er bevidste om ministeriets krav om fleksjob, og arbejder derfor kontinuerligt for at opfylde dette. Skolens forventninger til fremtiden Bestyrelsen forventer, at skolens antal årselever fortsat stiger via bl.a. den fortsatte udvikling af skolen samt henset til de nuværende ventelister til klasserne generelt. Resultat og overskudsdisponering Årets resultat på 643.529 overføres til egenkapitalen.

10 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsregnskabet for Stenløse Privatskole for 2011 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med de fravigelser, som fremgår af bekendtgørelse nr. 1190 af 8. december 2008 om regnskab for frie grundskoler. De væsentligste anvendte regnskabs- og vurderingsprincipper er: Generelt om indregning eller måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde skolen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå skolen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning eller måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. RESULTATOPGØRELSEN Statstilskud Statstilskuddet omfatter modtaget og beregnet tilskud, der kan relateres til perioden. Heri indgår fællesudgifts- og undervisningstilskud, som er beregnet på grundlag af dels elevtallet pr. 5. september i forrige finansår vægtet med 7/12, og dels af elevtallet pr. 5. september i finansåret vægtet med 5/12. Endvidere er der indtægtsført et grundtilskud samt et bygningstilskud, som udgør et grundbeløb samt et årselevafhængigt tilskud. Skolepenge Skolepenge resultatføres i takt med gennemførelsen af de enkelte undervisningsmåneder. Omkostninger Resultatopgørelsen er udarbejdet på grundlag af følgende formålsopdeling af omkostninger: - Undervisning. - Ejendomsdrift. - Administration mv. - Finansielle poster. Formålene omfatter udgifter såsom personaleudgifter, øvrige udgifter, afskrivninger mv. Periodisering Udgifter og indtægter er henført til det regnskabsår, de vedrører, uden hensyn til betalingstidspunktet. Udgifterne er således medtaget i det år, hvor ydelsen modtages eller arbejdet præsteres. Indtægterne henføres til det år, hvori retten erhverves eller optjenes. Ekstraordinære poster Ekstraordinære poster er indtægter og udgifter, som hidrører fra andet end skolens ordinære drift.

11 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS BALANCEN Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Der afskrives ikke på grunde. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi. Brugstid Restværdi Bygninger... 20-40 år 25-50% af kostpris Inventar, undervisning... 3-10 år 0% Inventar, administration... 3-5 år 0% Investeringer i samlede klassesæt af undervisningsinventar, herunder edb-anskaffelser, anses i afskrivningshenseende som et anlægsaktiv. Nyanskaffelser med en anskaffelsessum under 18.750 udgiftsføres i anskaffelsesåret. Udgifter til reparation og vedligeholdelse udgiftsføres i det år, de er afholdt. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Tilgodehavender Tilgodehavender værdiansættes til pålydende værdi med fradrag af nedskrivninger til dækning af mulige tab, opgjort på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Prioritetsgæld er således målt til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld og for obligationslån svarer til restgæld beregnet på grundlag af lånets underliggende kontantværdi på lånoptagelsestidspunktet. Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Pengestrømsopgørelsen Pengestrømsopgørelsen viser skolens pengestrømme for året samt likvider og træk på kassekredit ved årets begyndelse og slutning. Pengestrømme fra driftsaktivitet præsenteres indirekte med udgangspunkt i årets resultat, reguleret for ikke-kontante driftsposter samt ændring i driftskapitalen. Pengestrømme fra investeringsaktivitet omfatter betalinger i forbindelse med køb og salg af anlægsaktiviteter. Pengestrømme fra finansieringsaktivitet omfatter optagelse af og afdrag på langfristet gæld. Likvider omfatter likvide beholdninger samt træk på driftskreditten.

12 RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR - 31. DECEMBER Regnskab Budget Budget Regnskab Note 2011 2011 2012 2010 Årselever... 417,7 414,8 419,2 410,2 Statstilskud... 1 19.617.962 19.412.517 19.871.000 19.077.269 Skolepenge... 2 7.990.818 7.959.793 8.251.000 7.552.868 Andre indtægter... 3 31.007 29.089 20.000 29.670 INDTÆGTER... 27.639.787 27.401.399 28.142.000 26.659.807 Lønomkostninger... 4 18.649.583 18.778.690 19.824.000 18.375.164 Andre omkostninger vedr. undervisning... 5 2.567.817 2.725.061 2.722.600 2.557.248 Andre omkostninger vedr. skolefritidsordning... 6 146.089 195.923 170.500 193.258 Undervisning... 21.363.489 21.699.674 22.717.100 21.125.670 Lønomkostninger... 7 794.195 1.057.926 802.500 773.893 Andre omkostninger vedr. ejendomsdrift... 8 2.687.608 2.334.733 2.309.500 2.315.235 Ejendomsdrift... 3.481.803 3.392.659 3.112.000 3.089.128 Lønomkostninger... 9 684.343 774.434 755.500 781.696 Andre omkostninger vedr. administration mv... 10 753.825 590.732 750.000 698.569 Administration mv... 1.438.168 1.365.166 1.505.500 1.480.265 DRIFTSOMKOSTNINGER... 26.283.460 26.457.499 27.334.600 25.695.063 RESULTAT FØR FINANSIELLE POSTER M.FL... 1.356.327 943.900 807.400 964.744 Renteindtægter mv... 11 6.837 9.000 6.000 6.066 Renteomkostninger mv... 12-719.635-806.607-672.500-927.391 Finansielle poster... -712.798-797.607-666.500-921.325 ÅRETS RESULTAT... 643.529 146.293 140.900 43.419

13 BALANCE 31. DECEMBER AKTIVER Note 2011 2010 Ejendomme... 28.365.003 28.886.355 Inventar, undervisning... 929.532 1.141.754 Inventar, administration... 50.996 58.112 Materielle anlægsaktiver... 14 29.345.531 30.086.221 ANLÆGSAKTIVER... 29.345.531 30.086.221 Tilgodehavender... 15 107.062 99.346 Periodeafgrænsningsposter... 16 652.474 844.128 Likvide beholdninger... 17 1.427.051 1.612.755 OMSÆTNINGSAKTIVER... 2.186.587 2.556.229 AKTIVER... 31.532.118 32.642.450 PASSIVER Saldo 1. januar... 9.752.208 9.708.789 Årets resultat... 643.529 43.419 EGENKAPITAL... 10.395.737 9.752.208 Kreditforeningslån... 13.957.860 14.993.008 Langfristet gæld... 18 13.957.860 14.993.008 Kortfristet del af langfristet gæld... 18 1.079.740 1.082.959 Anden kortfristet gæld... 19 3.570.496 4.441.329 Periodeafgrænsningsposter... 20 2.528.285 2.372.946 Kortfristet gæld... 7.178.521 7.897.234 GÆLD... 21.136.381 22.890.242 PASSIVER... 31.532.118 32.642.450 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 21 Eventualforpligtelser 22

14 PENGESTRØMSOPGØRELSE 2011 2010 Årets resultat... 643.529 43.419 Afskrivninger indeholdt i resultatet... 987.653 906.278 Ændring i tilgodehavender... -7.717 2.257 Ændring i periodeafgrænsningsposter... 191.653-100.322 Ændring i kortfristet gæld... -715.495 543.952 DRIFTENS LIKVIDITETSVIRKNING... 1.099.623 1.395.584 Betaling for anlægsaktiver... -246.961-3.740.078 INVESTERINGERS LIKVIDITETSVIRKNING... -246.961-3.740.078 Tilbagebetaling af gæld... -1.038.366-942.910 Optagelse af lån... 0 2.758.876 FINANSIERINGENS LIKVIDITETSVIRKNING... -1.038.366 1.815.966 ÅRETS LIKVIDITETSVIRKNING FRA DRIFTEN, INVESTERINGER OG FINANSIERING... -185.704-528.528 Likvide beholdninger og kassekredit primo... 1.612.755 2.141.283 Likvide beholdninger og kassekredit ultimo... 1.427.051 1.612.755

15 NOTER 2011 2010 Note Statstilskud 1 Grundtilskud... 408.000 408.000 Fællesudgiftstilskud... 1.725.921 1.715.133 Undervisningstilskud... 14.220.803 14.029.822 Bygningstilskud... 786.240 794.057 Tilskud til skolefritidsordning... 1.570.569 1.491.067 Tilskud til specialundervisning mv... 906.429 823.571 Dispositionsbegrænsning... 0-184.381 19.617.962 19.077.269 Skolepenge 2 Skolepenge... 5.943.372 5.625.138 Søskendemoderationer... -145.120-155.170 Tilskud til nedbringelse af sfo betaling... 5.294 14.850 Indskrivningsgebyrer... 60.000 81.300 Skolepenge netto, grundskolen... 5.863.546 5.566.118 Forældrebetaling, skolefritidsordningen... 2.127.272 1.986.750 Skolefritidsordningen... 2.127.272 1.986.750 7.990.818 7.552.868 Andre indtægter 3 Øvrige indtægter... 31.007 29.670 31.007 29.670 Lønomkostninger 4 Løn til leder, lærere og børnehaveklasseleder... 14.170.779 13.723.034 Vikarløn... 334.919 354.542 Gruppeliv... 49.462 46.862 Pensionsbidrag, Lærernes Pension / Efterlønskassen... 1.979.709 1.949.092 ATP-bidrag... 88.595 86.257 Regulering af særlige feriefridage og feriepengeforpligtelse... 289.258 481.239 Regulering af afspadseringsforpligtelse... -24.564-154.311 Lønrefusioner... -203.748-75.576 Tilskud flexjob... -222.329-344.713 Tilskud fra vikarpuljen... -155.090-62.067 Dispositionsbegrænsning Barselsfonden... 0 42.346 Lønomkostninger, undervisning... 16.306.991 16.046.705 Lønomkostninger, skolefritidsordning: Lønninger... 2.103.223 2.002.469 Pensionsbidrag... 221.808 221.149 ATP-bidrag... 14.940 14.940 Regulering af særlige feriefridage og feriepengeforpligtelse... 2.621 89.901 2.342.592 2.328.459 18.649.583 18.375.164

16 NOTER 2011 2010 Note Andre omkostninger vedr. undervisning 5 Undervisningsmaterialer... 942.537 949.268 Bøger til elever og bibliotek... 57.515 60.243 Fotokopiering... 193.273 192.207 Copydan... 112.899 96.117 Lejrskoler og ekskursioner... 411.878 347.429 Inventar og udstyr, vedligeholdelse og anskaffelse... 175.596 116.090 Befordring af elever vedr. undervisning... 26.021 29.631 Befordring mellem hjem og skole... 76.812 61.916 Tilskud til befordringsudgifter... -76.812-35.407 Afskrivninger vedr. undervisning... 430.322 379.077 Prøveudgifter... 22.910 6.797 Uddannelse af personale... 136.860 289.328 Tilskud til lærernes efteruddannelse... -11.174-6.872 Møder og arrangementer... 69.180 71.424 2.567.817 2.557.248 Andre omkostninger vedr. skolefritidsordning 6 Materialer... 109.363 133.934 Mad og drikke... 20.305 20.778 Øvrige omkostninger... 16.421 38.546 146.089 193.258 Lønomkostninger 7 Pedelløn... 736.523 687.024 Pensionsbidrag pedelløn... 59.439 53.940 ATP-bidrag... 4.680 4.320 Regulering af særlige feriefridage og feriepengeforpligtelse... -6.447 28.609 794.195 773.893

17 NOTER 2011 2010 Note Andre omkostninger vedr. ejendomsdrift 8 Ejendomsskat mv... 52.146 48.719 Andre offentlige udgifter... 64.487 56.842 Ejendomsforsikringer... 47.271 35.358 Skatter, afgifter og ejendomsforsikringer... 163.904 140.919 Varme... 204.861 162.174 El... 189.402 169.168 Vand... 8.394 7.341 Varme, el og vand... 402.657 338.683 Rengøringsartikler mv... 65.562 52.568 Vinduespudser... 3.725 6.100 Måttevask... 131.872 94.414 Rengøringsselskab... 980.844 905.942 Rengøring... 1.182.003 1.059.024 Bygninger... 251.855 149.192 Arealer... 97.306 100.045 Tekniske anlæg... 68.530 34.667 Vedligeholdelse... 417.691 283.904 Afskrivninger vedr. ejendomme... 521.353 492.705 Afskrivninger vedr. ejendomme... 521.353 492.705 2.687.608 2.315.235 Lønomkostninger 9 Løn, administration... 577.467 631.090 Pensionsbidrag... 102.948 109.967 Regulering af særlige feriefridage og feriepengeforpligtelse... -392 36.319 ATP-bidrag... 4.320 4.320 684.343 781.696

18 NOTER 2011 2010 Note Andre omkostninger vedr. administration mv. 10 Revision... 91.000 87.500 Rest revisor vedrørende tidligere år... 0-1.500 Regnskabsmæssig assistance... 12.625 14.100 Vikarkassebidrag... 11.456 6.715 Stillingsannoncer... 13.664 24.753 Annoncer, brochurer og reklameartikler... 77.263 36.072 Kontorartikler og tryksager... 27.888 34.310 Porto... 12.520 11.140 Gebyrer... 24.682 46.914 Telefon... 31.409 24.617 Kontorinventar, anskaffelse... 45.487 2.619 Afskrivninger vedr. administration... 35.978 34.496 Personaleudgifter... 148.824 157.980 Repræsentation... 7.666 3.320 Forsikringer... 138.491 143.518 Kontingenter... 73.275 71.823 Diverse... 1.597 192 753.825 698.569 Renteindtægter mv. 11 Renteindtægter pengeinstitut... 6.837 6.066 6.837 6.066 Renteomkostninger mv. 12 Renter af kreditforeningslån... 717.419 874.744 Prioritetsrenter... 717.419 874.744 Kassekreditrenter... 123 34.153 Leverandører... 2.093 454 Låneomkostninger ved optagelse af nyt lån... 0 18.040 Andre renteomkostninger... 2.216 52.647 719.635 927.391 Afskrivninger 13 Undervis- Ejendoms- Adminining drift stration Undervisningsinventar... 430.322 0 0 Ejendomme... 0 521.353 0 Afskrivninger vedr. administration... 0 0 35.978 I alt 2011... 987.653 430.322 521.353 35.978 I alt 2010... 940.774 379.077 492.705 34.496

19 NOTER Note Materielle anlægsaktiver 14 Inventar, Inventar, Ejendomme undervisning administration Anskaffelsessum 1. januar 2011... 35.457.136 2.695.994 219.688 Tilgang til anskaffelsespriser... 0 218.100 28.861 Anskaffelsessum 31. december 2011... 35.457.136 2.914.094 248.549 Afskrivninger 1. januar 2011... 6.570.780 1.554.240 161.575 Årets afskrivninger... 521.353 430.322 35.978 Afskrivninger 31. december 2011... 7.092.133 1.984.562 197.553 Bogført værdi 31. december 2011... 28.365.003 929.532 50.996 Ejendomsværdi 1. januar 2011... 27.500.000 2011 2010 Tilgodehavender 15 Tilgodehavende skolepenge for skoleåret... 950 33.645 Vikartilskud... 54.804 21.323 Andre tilgodehavender... 51.308 44.378 107.062 99.346 Periodeafgrænsningsposter 16 Lønninger og pensionsbidrag... 461.772 527.212 Forudbetalt sprogrejse... 50.342 85.328 Andre forudbetalinger... 140.360 231.588 652.474 844.128 Likvide beholdninger 17 Kassebeholdning... 2.325 3.718 Danske Bank... 0 3.485 Nordea Bank (trækningsret 500.000 )... 1.424.721 1.593.527 Nordea Bank (Mastercard)... 5 12.025 1.427.051 1.612.755

20 NOTER Langfristede gældsforpligtelser 18 Langfristet 1/1 2011 31/12 2011 Afdrag gæld Restgæld Gæld i alt Gæld i alt næste år 31/12 2011 efter 5 år Kreditforeningslån: Danmarks Finansierings Institut, 5,66%, restløbetid 9 år 2.670.676 2.465.572 216.876 2.248.696 1.249.346 Nordea Realkredit, 3%, restløbetid 9 år... 6.811.353 6.214.917 617.707 5.597.210 3.608.746 Nordea Realkredit, 3%, restløbetid 19 år... 6.593.937 6.357.111 245.157 6.111.954 5.041.999 16.075.966 15.037.600 1.079.740 13.957.860 9.900.091 Note 2011 2010 Anden kortfristet gæld 19 Statstilskud... 0 184.381 Skyldig pension... 322.456 289.906 Skyldig A-skat... 127.152 133.449 Skyldigt ATP-bidrag... 58.926 40.195 Skyldigt AM-bidrag... 34.647 37.001 Skyldig gruppeliv... 5.751 5.463 Feriepengeforpligtelse... 2.207.733 2.236.071 Afspadseringsforpligtelse... 148.236 172.800 Andre kreditorer... 272.024 785.363 Anden gæld... 393.571 556.700 3.570.496 4.441.329 Periodeafgrænsningsposter 20 Statstilskud... 1.654.898 1.552.534 Fripladstilskud... 2.454 3.871 Skolepenge... 830.537 746.779 Befordring... 40.396 69.762 2.528.285 2.372.946

21 NOTER Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 21 Til sikkerhed for engagement med pengeinstitut er der afgivet følgende sikkerheder: Note Bogført værdi af pantsatte aktiver Nominelt beløb af pant Ejerpantebrev i ejendomme... 28.365.003 8.160.000 Herudover er der til realkreditinstitutter afgivet sikkerhed for prioritetsgæld. Bogført restgæld 31. december 2011 udgør 15.037.600 2011 2010 Eventualforpligtelser Leasing - årlige ydelser... 219.948 194.090 - den samlede forpligtelse udgør... 525.864 581.975 - gennemsnitlig restløbetid i mdr... 29 44 22 Andre aftaler - årlige ydelser... 174.589 0 - den samlede forpligtelse udgør... 174.589 0 - gennemsnitlig restløbetid i mdr... 3 0 Stillede garantier vedr Nordea Finans andrager... 2.569.555 4.309.213

22 SÆRLIGE SPECIFIKATIONER (i hele ) Beregning af egendækning, jf. paragraf 6, stk. 1 i tilskudsbekendtgørelsen 2011 Elevbetaling (skolepenge) ekskl. SFO... 5.798.252 Tilskud til nedbringelse af skolepenge... 5.294 Andre indtægter i alt, jf. note 3... 31.007 Reguleret for: Andre indtægter i alt... 31.007 31.007 Renteindtægter... 6.837 Egendækning i alt... 5.841.390 Årselever i alt... 417,7 Egendækning pr. årselev... 13.985