Tlf: 39 15 52 00 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab koebenhavn@bdo.dk Havneholmen 29 www.bdo.dk DK-1561 København V CVR-nr. 20 22 26 70 DANMARKS BIBLIOTEKSFORENINGS FOND ÅRSREGNSKAB 2014 CVR-NR. 14 26 76 46
1 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Oplysninger om fonden Oplysninger om fonden... 2 Påtegninger Ledelsespåtegning... 3 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet... 4 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 5 Årsregnskab 1. januar - 31. december Anvendt regnskabspraksis... 6 Resultatopgørelse... 7 Kapitalregnskab... 8 Balance... 9-10 Noter... 11 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.
2 OPLYSNINGER OM FONDEN Fonden Danmarks Biblioteksforenings Fond Farvergade 27D, VARTOV 1463 København K. CVR-nr.: 14 26 76 46 Stiftet: 1. januar 1994 Hjemsted: København Regnskabsår: 1. januar - 31. december Bestyrelse Steen B. Andersen Sabine Dedlow Hanne Pigonska Martin Lundsgaard-Leth Kent Skov Andreasen Revision BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Havneholmen 29 1561 København V Pengeinstitut Nordea Hovedvejen 112 2600 Glostrup
3 LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsregnskabet for 1. januar - 31. december 2014 for Danmarks Biblioteksforenings Fond. Årsregnskabet aflægges i overensstemmelse med Lov om fonde og visse foreninger samt god regnskabsskik. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af fondens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af fondens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Fondens årsregnskab godkendes. København, den 24. februar 2015 Bestyrelse: Steen B. Andersen Sabine Dedlow Hanne Pigonska Martin Lundsgaard-Leth Kent Skov Andreasen
4 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Til bestyrelsen i Danmarks Biblioteksforenings Fond Vi har revideret årsregnskabet for Danmarks Biblioteksforenings Fond for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet er udarbejdet af ledelsen efter god regnskabsskik på grundlag af den på side 6 anvendte regnskabspraksis. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med god regnskabsskik og den på side 6 i årsregnskabet anvendte regnskabspraksis. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for fondens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af fondens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af fondens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af fondens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014 i overensstemmelse med god regnskabsskik og den i årsregnskabet på side 6 anvendte regnskabspraksis. København, den 24. februar 2015 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Steen Klit Andersen Statsautoriseret revisor
5 LEDELSESBERETNING Fondens formål Fondens formål er ydelse af støtte til biblioteksfaglig dygtiggørelse og videreuddannelse i Danmark eller ved studierejser i udlandet samt uddeling af prisbelønninger til institutioner eller enkeltpersoner, der har ydet en særlig bemærkelsesværdig indsats for dansk biblioteksvæsen. Fondens kapital og virksomhed Fondens indtægter har i lighed med tidligere år bestået af kapitalafkast. Fondens uddelinger I overensstemmelse med fondens fundats er der i regnskabsåret foretaget uddelinger på 26.600. Betydningsfulde hændelser, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for fondens finansielle stilling.
6 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med bestemmelserne i Lov om fonde og visse foreninger samt god regnskabsskik. Årsregnskabet er i det væsentligste udarbejdet efter samme regnskabs- og vurderingsprincipper som sidste år. Der er dog foretaget ændring omkring indregningen af fondens værdipapirer, idet disse altid værdiansættes til kursværdi. Dette har påvirket årets resultat og egenkapital med et plus på ca. 11.000 De væsentligste anvendte regnskabs- og vurderingsmetoder er: Renteindtægter og kursreguleringer Indtægter af værdipapirer indeholder tilgodehavende og ikke-forfaldne renter opgjort efter periodiseringsprincippet samt modtagne afkast af værdipapirer i året. Kursregulering af værdipapirer, der tilhører såvel den bundne som den frie kapital, føres over resultatopgørelsen. Kursregulering af værdipapirer, der tilhører de bundne aktiver, overføres herefter via resultatdisponeringen til den bundne kapital, med mindre disse kursreguleringer besluttes uddelt. Værdipapirer Børsnoterede værdipapirer tilhørende såvel den bundne som den frie kapital er optaget til balancedagens børskurser. Skat I resultatopgørelsen er udgiftsført beregnet skat af årets skattepligtige indkomst. Beløbet er opført som gæld i balancen.
7 RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR - 31. DECEMBER Note 2014 2013 Investeringsbeviser... 1 45.083 146.949 Finansielle indtægter i øvrigt... 5 0 Kursregulering... 62.131-126.709 INDTÆGTER... 107.219 20.241 Administrationsomkostninger... 2-19.209-8.429 ADMINISTRATIONSOMKOSTNINGER... -19.209-8.429 RESULTAT FØR SKAT... 88.010 11.812 Skat af årets resultat... 0 0 ÅRETS RESULTAT... 88.010 11.812 FORSLAG TIL RESULTATDISPONERING Årets resultat... 88.010 11.812 Overført fra tidligere år... 352.805 241.105 Til disposition... 440.815 252.917 Årets regulering vedr. grundkapitalen... 44.287-109.888 Henlæggelse til konsolidering... 10.930 0 Årets uddelinger... 26.600 10.000 Overført resultat... 358.998 352.805 Disponeret... 440.815 252.917
8 KAPITALREGNSKAB 1. JANUAR - 31. DECEMBER Bunden ikke-kontant kapital Bunden kontant kapital Salg af værdipapirer: Nordea Invest lange obligationer... -844.120 844.120 SEB invest, mellemlange obligationer... -33.619 33.619 Køb værdipapirer: Nordea Invest aktier... 96.283-96.283 Nordea Invest korte obligationer... 693.904-693.904 Nordea Invest verden... 171.913-171.913 Værdipapirer: Kursregulering værdipapirer... 44.283 0 Renter... 0 4 ÅRETS BEVÆGELSER... 128.644-73.427 Bunden kapital 1. januar... 840.297 84.442 BUNDEN KAPITAL 31. december... 968.941 11.015
9 BALANCE 31. DECEMBER AKTIVER Note 2014 2013 Investeringsbeviser... 1 968.941 840.298 Indestående i pengeinstitutter... 85 93 Mellemregning disponibel kapital... 10.930 84.349 BUNDNE AKTIVER... 979.956 924.740 Investeringsbeviser... 1 300.601 282.753 Indestående i pengeinstitutter... 83.077 239.818 DISPONIBLE AKTIVER... 383.678 522.571 AKTIVER... 1.363.634 1.447.311
10 BALANCE 31. DECEMBER PASSIVER Note 2014 2013 Grundkapital... 3 979.956 924.740 BUNDEN FONDSKAPITAL... 979.956 924.740 Overført overskud... 4 358.998 352.805 DISPONIBEL FONDSKAPITAL... 358.998 352.805 EGENKAPITAL... 1.338.954 1.277.545 Mellemregning med grundkapitalen... 10.930 84.349 Skyldig revision og advokat... 13.750 25.000 Mellemregning med Danmarks Biblioteksforening... 0 60.416 GÆLDSFORPLIGTELSER... 24.680 169.766 PASSIVER... 1.363.634 1.447.311
11 NOTER Investeringsbeviser 1 Note Investeringsbeviser - bundne midler Anskaffel- Kurssessum Nominelt Kurs værdi Afkast Nordea Invest aktier... 96.283 645 163 104.877 0 Nordea Invest korte obligationer. 693.904 6.675 104 691.530 0 Nordea Invest verden... 171.913 621 112 172.534 0 Nordea Invest lange obligationer. 0 0 0 0 32.672 SEB invest, mellemlange obligationer... 0 0 0 0 967 962.100 7.941 968.941 33.639 Investeringsbeviser - disponible midler Nordea Invest aktier... 299.575 2.861 105 301.549 11.444 299.575 2.861 301.549 11.444 Renter i alt... 45.083 2014 2013 Administrationsomkostninger 2 Rejseomkostninger... 1.954 0 Revision... 14.375 5.000 Bankgebyrer... 2.880 3.429 19.209 8.429 Grundkapital 3 Saldo 1. januar... 924.740 1.034.628 Henlæggelse til konsolidering... 10.930 0 Årets overførsel til grundkapitalen... 44.287-109.888 Saldo 31. december... 979.957 924.740 Overført overskud 4 Saldo 1. januar... 352.805 241.105 Årets overskud... 88.010 11.812 Til disposition... 440.815 252.917 Henlæggelse til konsolidering... -10.930 0 Årets regulering vedr. grundkapitalen... -44.287 109.888 Årets uddelinger... -26.600-10.000 Saldo 31. december... 358.998 352.805