Strandvej 75, 5700 Svendborg CVR-nr. 36 30 82 06 Revisionsprotokollat af ## til årsregnskab for perioden 1. april - 31. december 2015
Indhold 1 Indledning 10 2 Konklusion på den udførte revision 10 3 Betydelige forhold vedrørende revisionen 10 3.1 Væsentlige svagheder i virksomhedens interne kontrol 10 4 Ikke-korrigeret fejlinformation 10 4.1 Ikke-korrigeret kvantitativ fejlinformation 10 5 Redegørelse for revisionen 10 5.1 Risikovurdering 10 5.2 Revision af forretningsgange og interne kontroller m.v. 11 5.3 Risiko for besvigelser 11 5.4 Bestyrelsens forhandlingsprotokollat 11 5.5 Revision af enkeltposter i årsregnskabet 11 6 Indhentede erklæringer og bekræftelser 12 7 Assistance og rådgivning 12 8 Lovpligtige oplysninger 13 Ernst & Young P/S - Mølmarksvej 198-5700 Svendborg - CVR-nr. 30 70 02 28 61183184 / 6032886_1.docx 9
1 Indledning Vi har revideret det fremlagte udkast til årsregnskab for 2015 for Svendborg Skolebio (virksomheden), der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Årsregnskabet udviser følgende hovedtal for virksomheden: t.kr. 2015 Årets resultat efter skat 12 Samlede aktiver 318 Egenkapital 225 Revisionsprotokollatet er alene udarbejdet til brug for bestyrelsen og forudsættes ikke anvendt af andre eller til andre formål. 2 Konklusion på den udførte revision Vedtages årsregnskabet i den foreliggende form, og fremkommer der ikke under bestyrelsens behandling og vedtagelse af årsregnskabet yderligere oplysninger, som kan påvirke årsregnskabet, vil vi forsyne årsregnskabet med en revisionspåtegning uden forbehold eller supplerende oplysninger. 3 Betydelige forhold vedrørende revisionen Baseret på vores revision skal vi fremhæve følgende betydelige forhold, som efter vores vurdering er relevante for bestyrelsen: 3.1 Væsentlige svagheder i virksomhedens interne kontrol Vi har i forbindelse med vores revision ikke konstateret væsentlige svagheder vedrørende de af ledelsen etablerede forretningsgange og interne kontroller samt regnskabs- og informationssystemer. 4 Ikke-korrigeret fejlinformation 4.1 Ikke-korrigeret kvantitativ fejlinformation Der er ikke i forbindelse med revisionen konstateret fejlinformation, som ikke er korrigeret i årsregnskabet. 5 Redegørelse for revisionen Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Revisionens formål og omfang samt ansvaret for regnskabsaflæggelsen er omtalt i vores revisionsprotokollat af den 6. marts 2015. 5.1 Risikovurdering Med henblik på at opdatere vores forståelse og kendskab til virksomheden og dens omgivelser samt vurdere risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet har vi med den daglige ledelse drøftet risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet og de af ledelsen iværksatte tiltag til styring heraf, herunder med henblik på at forebygge, opdage og korrigere fejl. 10
5.2 Revision af forretningsgange og interne kontroller m.v. Forretningsgange og interne kontroller afpasses efter virksomhedens størrelse og karakter med henblik på at forebygge uforudsete tab i virksomheden, understøtte den daglige ledelses tilsyn med virksomheden og at sikre en rettidig og pålidelig økonomirapportering. Der er ingen ansatte i virksomheden, hvilket ikke på alle områder muliggør en effektiv funktionsadskillelse og dermed effektiv intern kontrol. Den daglige ledelse er bekendt med, at forholdene indebærer en øget risiko for, at tilsigtede og utilsigtede fejl, mangler eller uregelmæssigheder kan opstå og forblive uopdagede. Den daglige ledelse forsøger at kompensere herfor gennem overvågning og kontrol med driften. Henset til ovenstående har vores revision udelukkende været tilrettelagt ud fra en substansbaseret tilgang. Revisionen har derfor været baseret på en gennemgang af virksomhedens afstemninger, stikprøvevis kontrol af aktiver, gældsforpligtelser og transaktioner samt analyser af regnskabsmæssige data. 5.3 Risiko for besvigelser Vi har planlagt og udført vores revision for at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation som følge af besvigelser eller fejl. Vi har ikke under vores revision konstateret forhold, der kunne indikere eller vække mistanke om besvigelser af betydning for informationerne i årsregnskabet. Bestyrelsen har oplyst, at virksomhedens forretningsgange og interne kontroller inden for de væsentlige områder efter dens opfattelse anses for dækkende og velfungerende til imødegåelse af risikoen for besvigelser, herunder at der eksisterer passende funktionsadskillelse. Bestyrelsen har endvidere oplyst, at den ikke har kendskab til besvigelser eller igangværende undersøgelser af formodede besvigelser. Vi tillader os at betragte bestyrelsens underskrift på dette revisionsprotokollat som en bekræftelse på, at bestyrelsen ikke har kendskab til sådanne forhold. 5.4 Bestyrelsens forhandlingsprotokollat Vi har læst bestyrelsens forhandlingsprotokollat frem til mødet den 5. maj 2015. Gennemlæsningen har ikke afdækket forhold, der efter vores opfattelse skal indgå i årsregnskabet eller ledelsesberetningen. 5.5 Revision af enkeltposter i årsregnskabet I det følgende gennemgås revisionen af udvalgte regnskabsposter, som vi har fundet er relevante for bestyrelsen. 5.5.1 Resultatopgørelsesposter Indtægter Sponsorindtægter i regnskabsåret fordeler sig således: t.kr. Sydbank 10 Fynske Bank 5 Fonden for Fynske Bank 24 39 Sponsorater er stikprøvevis afstemt til bilag. 11
Salg af billetindtægter i regnskabsperioden beløber sig til 82 t.kr. Billetindtægter er stikprøvevis afstemt til opkrævninger fra Danske Børne- og Ungdomsfilmklubber. Indtægter hidrører fra salg af biografbilletter i abonnement og som giver adgang til at set et antal film. Fuldstændigheden af foreningens indtægter sikres ved, at der alene gives adgang til biografen mod forevisning af billet. Udgifter De væsentligste udgifter vedrører lokaleleje hos Scala til t.kr. 43 samt filmleje hos Danske Børne- og Ungdomsfilmklubber til t.kr. 17. Udgifter er stikprøvevis afstemt til bilag. Øvrige udgifter beløber sig til 50 t.kr., hvoraf gebyr til Softinventor udgør 9 t.kr. og medlemskontingent til Danske Børne- og Ungdomsfilmklubber udgør 14 t.kr. Øvrige udgifter er stikprøvevis afstemt til bilag. 5.5.2 Balanceposter Forudbetalte omkostninger Forudbetalte omkostninger vedrører filmleje og lokaleleje, der beløber sig til 60 t.kr. Forudbetalte omkostninger er stikprøvevis afstemt til bilag. Likvider Likvider i Sydbank udgør 240 t.kr. Likvider er afstemt til udskrift fra Sydbank. Forudbetalte indtægter Forudbetalte indtægter vedrører medlemskontingenter og beløber sig til 82 t.kr., svarende til 50 % af de modtagne billetindtægter. Forudbetalte indtægter er stikprøvevis afstemt til bilag. 6 Indhentede erklæringer og bekræftelser Vi har indhentet en regnskabserklæring underskrevet af bestyrelsens formand og kasserer. Vores gennemgang af den indhentede erklæring har ikke givet anledning til bemærkninger. 7 Assistance og rådgivning Foranstaltninger til sikring af revisors uafhængighed Vi har i henhold til gældende bestemmelser etableret retningslinjer om uafhængighed. Disse retningslinjer sikrer, at vi, inden vi påtager os en opgave om afgivelse af revisionspåtegninger på regnskaber eller afgivelse af andre erklæringer med sikkerhed, tager stilling til, om der foreligger omstændigheder, som for en velinformeret tredjemand kan vække tvivl om vores uafhængighed. I regnskabsåret har vi ikke påtaget os opgaver, som har medført behov for etablering af særskilte foranstaltninger for at mindske trusler mod vores uafhængighed. 12
8 Lovpligtige oplysninger I henhold til revisorloven og etiske regler for revisorer skal vi oplyse, at at vi opfylder de i lovgivningen indeholdte uafhængighedsbestemmelser, og vi har modtaget alle de oplysninger, der er anmodet om. Svendborg, den ## ERNST & YOUNG Godkendt Revisionspartnerselskab Carsten Møller statsaut. revisor Siderne 9 13 er fremlagt på mødet den ##. Anders Jørgen Banke formand Tine Frisk næstformand Bruno Kristensen kasserer Vinni Olsen Anette Due Johansen Heidi Walther 13