Business Faxe Copenhagen

Transkript

1 vedrørende Årsrapport for 2015 STATSAUTORISERET REVISIONSPARTNERSELSKAB BEIERHOLM medlem af HLB International - et verdensomspændende netværk af uafhængige revisionsfirmaer og virksomhedsrådgivere Ringsted Søndervang Ringsted Haslev Bregentvedvej Haslev Tel.: CVR-nr

2 Indholdsfortegnelse Indledning 82 Konklusion på revision af årsregnskabet for Revisionsstrategi Kommentarer til revisionen af årsregnskabet Øvrige forhold i tilknytning til revisionen Afslutning 86 81

3 INDLEDNING Vi har revideret udkast til årsregnskab for regnskabsåret Årsregnskabet udviser følgende resultat, aktiver og egenkapital (t.dkk): Årets resultat 211 Aktiver i alt Egenkapital Årsrapporten udarbejdes efter årsregnskabsloven. Revisionsprotokollatet er udarbejdet til bestyrelsen med det formål at rapportere om relevante og væsentlige forhold i relation til vores revision af årsregnskabet for Business Faxe Copenhagen. Protokollatet forudsættes ikke anvendt af andre eller til andre formål. KONKLUSION PÅ REVISION AF ÅRSREGNSKABET FOR 2015 Revisionskonklusion Godkender bestyrelsen årsrapporten for 2015 i dens nuværende form, og fremkommer der ikke under bestyrelsens behandling væsentlige nye oplysninger, vil vi forsyne årsregnskabet med en revisionspåtegning uden forbehold og supplerende oplysninger. REVISIONSSTRATEGI Revisionen er udført i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning og god revisionsskik. Vi har drøftet risici for væsentlige fejl i årsregnskabet med foreningens ledelse, herunder hvilke tiltag ledelsen har iværksat til identifikation og styring heraf. I denne forbindelse har vi endvidere drøftet overordnede kontroller med ledelsen samt kontroller på områder, hvor der er betydelig risiko for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet. Vores planlægning af revisionen har taget udgangspunkt i drøftelserne med foreningens ledelse samt vores kendskab til foreningen. På baggrund heraf har vi fastlagt art og omfang samt tidsmæssig placering af vores arbejdshandlinger ud fra en vurdering af risiko for væsentlig fejlinformation. På baggrund af vores vurdering af væsentlighed og risiko har vi fastlagt vores revisionsstrategi for 2015, og revisionen er udført i overensstemmelse hermed. 82

4 Som følge af, at antallet af ansatte i foreningen er begrænset, er muligheden for effektiv funktionsadskillelse og opretholdelse af effektive interne kontroller begrænset. Henset hertil er vores revision tilrettelagt som en substansbaseret revisionsstrategi, hvor revisionen primært baseres på en gennemgang af afstemninger og opgørelser, kontrol af fysisk tilstedeværelse samt analyse af regnskabsmæssige sammenhænge. Vi har med ledelsen drøftet foreningens anvendte regnskabspraksis og hensigtsmæssigheden heraf, ligesom vi har drøftet de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn på væsentlige områder. Herudover har vi gennemgået den foreliggende dokumentation for de udøvede skøn. Revision i årets løb Vi har i årets løb gennemgået bogføringen og bilagsmaterialet i det omfang, vi har fundet det hensigtsmæssigt for revisionen af årsregnskabet. Vi har opdateret vores forståelse af foreningens centrale processer med betydning for regnskabsaflæggelsen. KOMMENTARER TIL REVISIONEN AF ÅRSREGNSKABET Regnskabsvæsenets tilstand og den interne kontrols effektivitet Vi har som led i revisionen gennemgået foreningens registreringssystemer og de heri indlagte interne kontrolprocedurer. Som følge af det begrænsede antal medarbejdere i foreningens administration er det ikke muligt at adskille de administrative funktioner effektivt mellem flere personer. Vi har som led i revisionen gennemgået foreningens registreringssystemer og interne kontrolprocedurer. Det er vores opfattelse, at foreningens forretningsgange er forsvarlige, og at de interne kontroller fungerer tilfredsstillende. Der er ikke konstateret uregelmæssigheder, og ved revisionen har vi derfor ikke foretaget specifikke revisionshandlinger med henblik på at afdække bevidste fejl. 83

5 Vi har til belysning af foreningens aktiviteter fordelt indtægter og udgifter i henhold til nedenstående opgørelse. Kontrakt Resultat Faxe Ejendoms- Samarbejdsmedlemmer Kommune udlejning aftale Kontingenter Kontrakt Faxe Kommune Salg af serviceydelser Aktivitets- og projektindtægter Lønninger Honorarer Personaleudgifter Lokaleomkostninger Administration direkte Administration fælles Repræsentation Aktivitets- og projektomk Renteudgifter Resultat før skat Udgifter der er direkte henførbare til de respektive aktiviteter, er overført til disse og fællesudgifter er skønnet ud fra fordelingsnøgler. 84

6 ØVRIGE FORHOLD I TILKNYTNING TIL REVISIONEN Sikkerhedsforanstaltninger For at reducere trusler mod revisors uafhængighed til et acceptabelt niveau er der iværksat følgende foranstaltninger: Trussel med uafhængighed Sikkerhedsforanstaltning Beierholm revisor har assisteret med opstilling af regnskab på grundlag af kundens finansbalance, herunder indarbejdelse af korrektioner, medvirken til nedskrivningstest af aktiver og opgørelse af værdier af en eller flere regnskabsposter. Kunden godkender i ledelsens regnskabspåtegning eller særskilt regnskabserklæring foreslåede posteringer og øvrige ændringer, der påvirker regnskaberne. Beierholm revisor har forestået bogføringen. Beierholm revisor har ydet lønservice til kunden. Kunden godkender i ledelsens regnskabspåtegning eller særskilt regnskabserklæring foreslåede posteringer og øvrige ændringer, der påvirker regnskaberne. Der er lavet aftalebrev med beskrivelse af opgaver og ansvarsfordeling mellem kunden og Beierholm, herunder at kunden opretter informationerne der danner grundlag for ydelsen. Kunden godkender resultatet af arbejdet i ledelsens regnskabspåtegning eller særskilt regnskabserklæring. Forsikringsforhold Forsikringsforhold er ikke omfattet af vores revision. Vi har i ledelsens regnskabserklæring bedt om bekræftelse af, at der er tegnet forsikringer i et sådant omfang, at foreningens aktiver og hele foreningen vurderes tilstrækkeligt forsikringsdækket. Ledelsens regnskabserklæring og ikke-korrigerede fejl I forbindelse med revisionen af årsregnskabet har vi på vanskeligt reviderbare områder indhentet skriftlig bekræftelse fra direktionen om forhold af væsentlig betydning for årsregnskabet, hvor vi ikke kan forvente, at der eksisterer andet tilstrækkeligt og egnet revisionsbevis. 85

7 Vi har ydet regnskabsmæssig assistance med udarbejdelse af foreningens årsrapport og samtidig foretaget revision af årsregnskabet. Vi har rettet de fejl, vi har fundet, og har derfor ikke kendskab til ikke-korrigerede fejl af væsentlig eller uvæsentlig betydning for årsregnskabet. Vi har bedt direktionen og bestyrelsen bekræfte, at de ikke har kendskab til sådanne korrektioner. AFSLUTNING Som et led i bestyrelsens underskrift af dette protokollat skal vi bede bestyrelsen bekræfte overholdelse af sit ansvar for aflæggelse af årsrapporten som beskrevet i ajourføringsprotokollatet side I henhold til revisorloven skal vi oplyse: at vi opfylder lovgivningens krav til revisors uafhængighed, og at vi under revisionen har modtaget alle de oplysninger, vi har anmodet om. Haslev, den 9. marts 2016 Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Grethe Clausen Statsaut. revisor Dorte Grøndal Hansen Statsaut. revisor Forelagt for bestyrelsen, den 2016 Hans Elverdam Anders Kildemoes Thomas Jørgensen Jørgen Petersen Jens-Kristian Pedersen Bo Andersen B:\883274\14\883274_14\Revisionsprotokollat.doc can 86