Tlf: 96 70 18 00 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab nykoebingm@bdo.dk Fårtofts Plads 9, 1. www.bdo.dk DK-7900 Nykøbing Mors CVR-nr. 20 22 26 70 MORSØ GOLFKLUB ÅRSREGNSKAB 2015 CVR-NR. 10 15 86 05
1 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Foreningsoplysninger Foreningsoplysninger... 2 Påtegninger Ledelsespåtegning... 3 Den uafhængige revisors påtegning... 4-5 Årsregnskab 1. januar - 31. december Anvendt regnskabspraksis... 6-7 Resultatopgørelse... 8 Balance... 9-10 Noter... 11-14 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.
2 FORENINGSOPLYSNINGER Foreningen Morsø Golfklub Teglgårdsvej 24 7900 Nykøbing Mors Telefon: 97722044 Hjemmeside: www.morsoe-golfklub.dk E-mail: info@morsoe-golfklub.dk CVR-nr.: 10 15 86 05 Hjemsted: Morsø Kommune Regnskabsår: 1. januar - 31. december Bestyrelse Claus B. S. Hansen, formand Kristian Fredholm Ulla Thomassen Karl Pedersen Anders Ole Østergaard Ole Gørtler Laustsen Peter Svenstrup Revision BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Fårtofts Plads 9 7900 Nykøbing Mors Pengeinstitut Jyske Bank Algade 2 7900 Nykøbing Mors Advokat Advokathuset Funch & Nielsen Nygade 4 7900 Nykøbing Mors Generalforsamling Ordinær generalforsamling afholdes 1. marts 2016 i Morsø Golfklubs klublokaler Teglgårdsvej 24.
3 LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsregnskabet for 1. januar - 31. december 2015 for Morsø Golfklub. Årsregnskabet aflægges i overensstemmelse med god regnskabsskik, som beskrevet i regnskabets afsnit om anvendt regnskabspraksis og foreningens vedtægter. Det er vores opfattelse, at det interne årsregnskab giver et retvisende billede af golfklubbens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af golfklubbens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015. Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, der væsentligt vil kunne påvirke vurderingen af foreningens finansielle stilling. Årsregnskabet indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Nykøbing Mors, den 24. februar 2016 Bestyrelse: Claus B. S. Hansen Formand Kristian Fredholm Ulla Thomassen Karl Pedersen Anders Ole Østergaard Ole Gørtler Laustsen Peter Svenstrup
4 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Til medlemmerne af Morsø Golfklub PÅTEGNING PÅ DET INTERNE ÅRSREGNSKAB Vi har revideret årsregnskabet for Morsø Golfklub for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet er udarbejdet af ledelsen på grundlag af regnskabsbestemmelserne i vedtægterne og den regnskabspraksis, som er beskrevet på side 6-7. Ledelsens ansvar for det interne årsregnskab Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med regnskabsbestemmelserne i vedtægterne og dansk regnskabspraksis for foreninger. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for golfklubbens udarbejdelse af årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af golfklubbens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af golfklubbens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af golfklubbens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015 i overensstemmelse med regnskabsbestemmelserne i vedtægterne og dansk regnskabspraksis for foreninger.
5 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Supplerende oplysninger om forståelse af revisionen Uden at det har påvirket vores konklusion, skal vi henlede opmærksomheden på, at golfklubben har medtaget budgettal som sammenligningstal i resultatopgørelsen og noterne. Disse budgettal har, som det også fremgår af resultatopgørelsen og noterne ikke være underlagt revision, hvorfor vi ikke udtrykker nogen sikkerhed herom. Supplerende oplysninger om forståelse af regnskabspraksis. Uden at det har påvirket vores konklusion, skal vi henlede opmærksomheden på, at årsregnskabet er udarbejdet med det særlige formål at opfylde regnskabsbestemmelserne i golfklubbens vedtægter. Som følge heraf kan regnskabet være uegnet til andre formål. UDTALELSE OM LEDELSESBERETNINGEN Vi har gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på den baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Nykøbing Mors, den 24. februar 2016 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab - CVR-nr. 20 22 26 70 Henrik S. Poulsen Statsautoriseret revisor Thomas Baagøe Statsautoriseret revisor
6 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsregnskabet for Morsø Golfklub for 2015 er aflagt i overensstemmelse med den regnskabsskik, som beskrevet nedenfor og foreningens vedtægter. Formålet med årsregnskabet er at give et retvisende billede af foreningens aktiviteter for regnskabsperioden, og vise, om de budgetterede og hos medlemmerne opkrævede kontingenter er tilstrækkelig. Årsregnskabet er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Opstillingsform Resultatopgørelsen er opstillet, så den bedst viser foreningens aktivitet i det forløbne regnskabsår. De i resultatopgørelsen anførte ureviderede budgettal for regnskabsåret er medtaget for at vise afvigelser i forhold til realiserede tal og dermed hvorvidt de opkrævede kontingenter og indtægter iøvrigt i henhold til budget, har været tilstrækkelige til at dække omkostningerne forbundet med realiserede aktiviteter. RESULTATOPGØRELSEN Indtægter Indtægterne omfatter medlemskontingenter, reklame- og sponsorindtægter, salg af green- og matchfee, øl og vand, udlejning samt offentlige tilskud til drift af golfklubben. Omkostninger Omkostninger omfatter årets afholdte udgifter til varekøb, lønninger, banedrift, drift af bygninger samt administration af klubben mv. Finansielle poster Finansielle poster omfatter renteindtægter og renteomkostninger på mellemværende med pengeinstitut. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Andre anlæg og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi. Brugstid Restværdi Andre anlæg og inventar... 0-5 år 0% Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen.
7 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Finansielle aktiver Finansielle anlægsaktiver vedrører anlægsbeholdning af A-aktier i Morsø Golfbane A/S, som måles til kostpris. Fiansielle omsætningsaktiver vedrører omsætningsbeholdning af B-aktier i Morsø Golfbane A/S, som måles til kostpris. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Gældsforpligtelser Gæld er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi.
8 RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR - 31. DECEMBER Regnskab Ikke revideret budget Regnskab Note 2015 2015 2014 Medlemskontingent... 1 2.819.425 2.962.400 2.845.266 Reklame- og sponsorindtægt... 1.026.700 850.000 925.250 Tilskud... 115.208 100.500 110.346 Salg- og udlejning... 581.661 512.300 597.179 Green- og matchfee... 406.503 463.000 428.851 INDTÆGTER... 4.949.497 4.888.200 4.906.892 Varekøb... 2-156.985-196.000-209.149 Lønninger... 3-1.328.627-1.348.299-1.250.549 Banedrift... 4-2.533.751-2.513.000-2.487.436 Drift klub- og maskinhus... 5-460.302-313.500-321.392 Administrationsudgifter... 6-290.205-282.800-368.777 Aktiviteter mv... 7-111.273-161.000-143.828 OMKOSTNINGER... -4.881.143-4.814.599-4.781.131 RESULTAT FØR FINANSIELLE POSTER... 68.354 73.601 125.761 Finansielle indtægter... 7.616 7.000 5.683 ÅRETS RESULTAT... 75.970 80.601 131.444
9 BALANCE 31. DECEMBER Regnskab Regnskab AKTIVER Note 2015 2014 Andre anlæg og inventar... 75.000 150.000 Indretning af lejede lokaler... 0 0 Materielle anlægsaktiver... 8 75.000 150.000 Morsø Golfbane A/S - A-aktier... 500.000 500.000 Finansielle anlægsaktiver... 500.000 500.000 ANLÆGSAKTIVER... 575.000 650.000 Handelsvarer... 15.147 15.501 Varebeholdninger... 15.147 15.501 Tilgodehavender kontingenter og reklameindtægter... 66.357 61.807 Forudbetalte omkostninger... 0 135.416 Tilgodehavender... 66.357 197.223 Morsø Golfbane A/S B-aktier... 9 10.200 19.200 Værdipapirer... 10.200 19.200 Kassebeholdninger... 7.693 4.092 Indestående i pengeinstitutter... 568.816 236.932 Likvide beholdninger... 576.509 241.024 OMSÆTNINGSAKTIVER... 668.213 472.948 AKTIVER... 1.243.213 1.122.948
10 BALANCE 31. DECEMBER Regnskab Regnskab PASSIVER Note 2015 2014 Overført overskud... 780.174 704.204 EGENKAPITAL... 10 780.174 704.204 Anden gæld... 364.114 301.044 Periodeafgrænsningsposter... 98.925 117.700 Kortfristede gældsforpligtelser... 463.039 418.744 GÆLDSFORPLIGTELSER... 463.039 418.744 PASSIVER... 1.243.213 1.122.948 Eventualposter mv. 11 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 12 Nettolikviditet 13
11 NOTER Regnskab Ikke revideret budget Regnskab 2015 2015 2014 Note Medlemskontingent 1 Ordinær medlemskontingent... 2.819.425 2.962.400 2.845.266 2.819.425 2.962.400 2.845.266 Varekøb 2 Varekøb automater og shop... 121.225 166.000 165.603 Leje- og reparationsudgifter... 7.045 15.000 7.436 Sponsoromkostninger... 28.715 15.000 36.110 156.985 196.000 209.149 Lønninger 3 Lønninger, greenkeepere og medhjælp... 891.013 924.060 829.421 Gager administration og træner... 467.192 520.000 491.206 Pensioner... 141.904 128.800 130.825 Sociale ydelser... 59.406 55.000 55.666 Kursus og personaleomkostninger... 88.400 35.000 65.860 Lønrefusioner... -319.288-314.561-322.429 1.328.627 1.348.299 1.250.549 Banedrift 4 Leje af bane, bygninger og maskiner... 1.650.587 1.625.000 1.645.120 Leje af areal... 340.387 340.000 338.580 Drift og vedligeholdelse af banen... 311.592 228.500 244.103 Drift og vedligeholdelse af maskiner... 274.440 275.000 302.148 Nyanskaffelser og afskrivninger... 57.699 34.500 39.398 Diverse... 7.979 10.000 12.880 Momsrefusion fællesdel... -108.933 0-94.793 2.533.751 2.513.000 2.487.436 Drift klub- og maskinhus 5 Varme og el... 34.081 41.000 37.597 Vedligeholdelse... 54.742 24.000 36.439 Nyanskaffelser og afskrivninger... 161.578 60.000 50.000 Ejendomsskatter, forsikringer og vand... 48.377 58.000 53.348 Telefon og alarmsystem... 58.632 29.000 42.472 Rengøring... 68.985 82.000 70.155 Diverse... 33.907 19.500 31.381 460.302 313.500 321.392
12 NOTER Regnskab Ikke revideret budget Regnskab 2015 2015 2014 Note Administrationsudgifter 6 Golfbox... 44.242 44.000 40.326 Forsikringer og kontingenter... 155.937 145.000 144.064 Kontorartikler, edb og porto... 46.206 37.800 52.078 Diverse udgifter... 43.820 56.000 67.551 Nyanskaffelser... 0 0 64.758 290.205 282.800 368.777 Aktiviteter mv. 7 Klubmøder og PR aktiviteter... 32.893 40.000 63.173 Nyanskaffelser og afskrivninger... 23.589 21.000 2.649 Junior og eltieudvalg... 54.791 100.000 78.006 111.273 161.000 143.828 Materielle anlægsaktiver 8 Indretning lejede lokaler Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. januar 2015... 159.595 726.882 Kostpris 31. december 2015... 159.595 726.882 Afskrivninger 1. januar 2015... 159.595 576.882 Årets afskrivninger... 0 75.000 Afskrivninger 31. december 2015... 159.595 651.882 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2015... 0 75.000
13 NOTER 2015 2014 Note Morsø Golfbane A/S B-aktier 9 Kostpris 1. januar 2015... 2.019.200 2.019.200 Afgang... -9.000 0 Kostpris 31. december 2015... 2.010.200 2.019.200 Nedskrivninger 1. januar 2015... -2.000.000-2.000.000 Nedskrivninger 31. december 2015... -2.000.000-2.000.000 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2015... 10.200 19.200 Den nominelle beholdning andrager 2.579.000 pr. 31. december 2015. Egenkapital 10 Overført overskud fra tidligere år... 704.204 572.760 Overført af årets resultat... 75.970 131.444 780.174 704.204 Eventualposter mv. 11 Eventualforpligtelser Lejekontrakt baneanlæg og materiel: Der er indgået driftsaftale mellem Morsø Golfklub og Morsø Golfbane A/S. I driftsaftalen forpligter Morsø Golfklub sig at leje golfbane, baneudstyr og træningsanlæg samt bygninger, til en årlig leje på 1.625 t Lejekontrakt jord: Der er indgået lejeaftale mellem Morsø Golfklub og Morsø Kommune. I lejeaftalen forpligter Morsø Golfklub sig til at leje jordareal, til en årlig leje på 340 t Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 12 Til sikkerhed for gæld til pengeinstitutter, er der givet pant i A- og B- aktier i Morsø Golfbane A/S, til en bogført værdi på 510 t pr. 31. december 2015.
14 NOTER 2015 2014 Nettolikviditet 13 Tilgodehavender... 66.357 197.223 Likvider... 576.509 241.024 642.866 438.247 Anden gæld... -364.114-301.044 Periodeafgrænsningsposter... -98.925-117.700-463.039-418.744 Nettolikviditet i alt... 179.827 19.503