0 0 Christiansfeld Net CVR-nr. 29 08 24 99 Årsrapport 2010/2011 Godkendt på foreningens ordinære generalforsamling, den 28/9 2011 dirigent
Indhold Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors påtegning 2 Ledelsesberetning Foreningsoplysninger 3 Ledelsesberetning 4 Årsregnskab 1. juli 2010-30. juni 2011 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse 6 Balance 7-8 Specifikationer 9-11 Side
Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. juli 2010-30. juni 2011 for Christiansfeld Net. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2011 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2010-30. juni 2011. Ledelsesberetningen indeholder efter vor opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Christiansfeld, den 28. september 2011 Bestyrelse Morten Paaske Henrik Vester Henrik Mølgaard formand kasserer Hans Nissen Klaus Paaske Navn 6 1
Den uafhængige revisors påtegning Til bestyrelsen i Christiansfeld Net Vi har revideret årsregnskabet for Christiansfeld Net for regnskabsåret 1. juli 2010-30. juni 2011, omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og specifikationer samt ledelsesberetningen. Årsregnskabet og ledelsesberetningen udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet og ledelsesberetningen Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven, og en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab og en ledelsesberetning uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet og ledelsesberetningen på grundlag af vor revision. Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet og ledelsesberetningen ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet og i ledelsesberetningen. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet og ledelsesberetningen, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for foreningens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede samt for udarbejdelse af en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet og ledelsesberetningen. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2011 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2010-30. juni 2011 i overensstemmelse med årsregnskabsloven, samt at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Kolding, den 28. september 2011 BRANDT STATSAUTORISERET REVISIONSPARTNERSELSKAB Jan Knudsen statsautoriseret revisor Malene Mogensen registreret revisor 2
Foreningsoplysninger Foreningen Christiansfeld Net Thorsvej 17 6070 Christiansfeld Telefon: Hjemmeside: E-mail: CVR-nr.: Stiftet: Hjemsted: Regnskabsår: 69 12 06 75 www.christiansfeldnet.dk net@christiansfeld.tv 29 08 24 99 29. august 2005 Kolding 1. juli - 30. juni Bestyrelse Morten Paaske Henrik Vester Henrik Mølgaard Hans Nissen Klaus Paaske Revision BRANDT Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Birkemose Allé 27, st. 6000 Kolding 3
Ledelsesberetning Hovedaktivitet Foreningens formål er at eje og drive et bredbåndskabelanlæg med henblik på at: modtage og distribuere danske og udenlandske radio- og fjernsynskanaler, udbyde kapacitet til brug for datatransmission, udbyde serviceydelser som naturligt lader sig tilbyde over bredbåndskabelanlæg og udbyde trådløst bredbånd med TV-/radiokanaler udenfor antennenettet i Christiansfeld og omegn. Foreningen overtog pr. 1. januar 2006 ejendomsretten til og driften af den af Christiansfeld Kommune hidtil drevne fællesantenne. Udvikling i regnskabsåret Foreningens resultat og økonomiske udvikling er realiseret som forventet. Begivenheder efter balancedagen Der er ikke efter balancedagen indtruffet betydningsfulde hændelser, som vurderes at have væsentlig indflydelse på bedømmelse af årsrapporten. Usikkerheder eller usædvanlige forhold, der har påvirket indregning eller måling Der har ikke været væsentlig usikkerhed eller usædvanlige forhold, der har påvirket indregningen eller målingen. 4
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A-virksomheder. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Om den anvendte regnskabspraksis kan i øvrigt oplyses følgende: Medlemsindtægter Medlemsindtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med levering af ydelser. Medlemsindtægter indregnes eksklusiv moms. Andre driftsindtægter og -omkostninger Andre driftsindtægter og -omkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til foreningens hovedaktivitet. Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, tab på debitorer mv. Finansielle poster Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Materielle anlægsaktiver En skønnet værdi af antenneanlægget ved overtagelse fra Christiansfeld Kommune pr. 1. januar 2006 er aktiveret og indgår i formuen (egenkapitalen) overdraget fra Christiansfeld Kommune. Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Antenneanlæg 5 år Aktiver med en kostpris på under t. 12 pr. enhed indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Udvidelser af antenneanlægget udgiftsføres i anskaffelsesåret, ligesom tilslutningsafgift indtægtsføres i tilslutningsåret. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til nominel værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Gældsforpligtelser Øvrige gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. 5
Resultatopgørelse for 1. juli 2010-30. juni 2011 Spec. 1 Medlemsindtægter 3.699.654 3.560.129 2 Andre driftsindtægter 137.892 95.910 Indtægter i alt 3.837.546 3.656.039 3 Driftsudgifter -3.671.200-3.211.954 4 Administrationsomkostninger -246.501-316.256 Bruttoresultat -80.155 127.829 Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver -20.000-40.000 Driftsresultat -100.155 87.829 5 Finansielle indtægter 36.577 65.415 6 Finansielle omkostninger -20.084-3.876 Årets resultat -83.662 149.368 Forslag til resultatdisponering Overført til egenkapital -83.662 149.368-83.662 149.368 6
Balance 30. juni 2011 Aktiver Spec. Antenneanlæg 0 20.000 7 Materielle anlægsaktiver 0 20.000 Obligationer nom. 753.471 4% RD 10D 2012 762.128 781.846 Finansielle anlægsaktiver 762.128 781.846 Anlægsaktiver 762.128 801.846 8 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 24.373 6.754 9 Andre tilgodehavender 268.607 368.343 10 Periodeafgrænsningsposter 290.944 251.449 Tilgodehavender 583.924 626.546 11 Likvide beholdninger 264.383 194.092 Omsætningsaktiver 848.307 820.638 Aktiver 1.610.435 1.622.484 7
Balance 30. juni 2011 Passiver Spec. Egenkapital primo 1.563.672 1.414.304 Årets resultat -83.662 149.368 Egenkapital 1.480.010 1.563.672 Leverandører af varer og tjenesteydelser 90.779 32.612 12 Anden gæld 39.646 26.200 Kortfristede gældsforpligtelser 130.425 58.812 Gældsforpligtelser 130.425 58.812 Passiver 1.610.435 1.622.484 8
Specifikationer 1 Medlemsindtægter Tilslutningsafgift 26.302 36.700 Driftsbidrag 534.116 560.241 Pakkeskift 9.032 47.360 Programafgift 3.130.204 2.915.828 3.699.654 3.560.129 2 Andre driftsindtægter Provision Internet 5.380 63.096 Provision FWA 104.109 36.459 Regulering copydanafgift 28.403-3.645 137.892 95.910 3 Driftsudgifter Reparation og vedligeholdelse 273.606 93.402 Nyanskaffelser og netudvidelser 63.074 63.196 Pakkeskiftudgifter 37.800 44.650 El 34.712 20.440 Programkøb 3.262.008 2.990.266 3.671.200 3.211.954 4 Administrationsomkostninger Telefon 1.245 4.267 Kontorartikler 0 1.212 Forsikringer 21.578 20.464 Bogholderi- og regnskabsmæssig assistance 95.000 98.917 Opkrævningsgebyr, boligforening 13.526 32.432 Revision og regnskabsmæssig assistance 25.000 25.000 Edb-udgifter 0 3.481 Udvikling af hjemmeside 7.886 5.333 Porto og gebyrer PBS 2.741 2.285 Annoncer og udstilling 2.657 12.781 Kontingenter 25.302 23.944 Mødeudgifter 6.508 8.609 Bestyrelseshonorar 15.000 22.500 Rejse- og kørselsgodtgørelse 0 6.772 Småanskaffelser 0 7.504 Gaver mv. 1.122 0 Tab på debitorer 28.936 40.755 246.501 316.256 9
Specifikationer 5 Finansielle indtægter Gebyrer mv. restancer 7.204 21.338 Renteindtægter bank 3.034 5.133 Kursregulering obligationer 0 6.343 Obligationsrenter 26.339 32.601 36.577 65.415 6 Finansielle omkostninger Renteudgifter bank 366 1.052 Andre renteudgifter 0 2.824 Kursregulering obligationer 19.718 0 20.084 3.876 7 Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger Andre anlæg, driftsmate- Antenneanlæg Kostpris primo 0 0 200.000 Kostpris ultimo 0 0 200.000 Af- og nedskrivninger primo 0 0-180.000 Årets af- og nedskrivninger 0 0-20.000 Af- og nedskrivninger ultimo 0 0-200.000 Regnskabsmæssig værdi 0 0 0 8 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Debitorer 24.373 6.754 24.373 6.754 9 Andre tilgodehavender Tilgodehavende moms 231.296 346.855 Tilgodehavende renter 16.723 21.488 Tilgodehavende provision 20.588 0 268.607 368.343 10
Specifikationer 10 Periodeafgrænsningsposter Forudbetalt forsikring samt kontingent 23.224 23.113 Betalt copydanafgift for 2011 529.002 486.977 Opkrævet copydanafgift for første halvår -261.282-258.641 290.944 251.449 11 Likvide beholdninger Danske Bank erhverv 262.246 194.092 Danske Bank aftalekonto 2.137 0 264.383 194.092 12 Anden gæld Skyldig revision og regnskabsmæssig assistance 25.000 25.000 Skyldig skat og arbejdsmarkedsbidrag 0 1.200 Skyldig tilbagebetaling til medlemmer 14.646 0 39.646 26.200 11