Gribskov Produktionsskole Skolegade 43, 3200 Helsinge Skolekode 280.404 Årsrapport 2015 4. Regnskabsår
1 Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning og tro og love erklæring 2 Den uafhængige revisors påtegning 3-4 Generelle oplysninger om skolen Generelle oplysninger om skolen 5 Ledelsesberetning Ledelsesberetning 6-7 Hoved- og nøgletal 8 Årsregnskab 1. januar - 31. december Anvendt regnskabspraksis 9-10 Resultatopgørelse 11 Balance 12 Pengestrømsopgørelse 13 Noter til årsregnskabet 14-18 Særlige specifikationer 19
2 LEDELSESPÅTEGNING OG TRO OG LOVE ERKLÆRING Bestyrelsen og forstanderen har dags dato aflagt årsrapporten for 2015 for Gribskov Produktionsskole. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med bekendtgørelse nr. 1490 af 16. december 2013 om regnskab for produktionsskoler (regnskabsbekendtgørelsen). Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af skolens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af skolens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler, ligesom det er vores opfattelse, at vi har taget skyldige økonomiske hensyn ved skolens forvaltning. Årsrapporten indstilles til godkendelse. Helsinge den 13. april 2016 Forstander Kenn Andersen Bestyrelsen erklærer samtidig på tro og love at opfylde habilitetskravene i 6, stk. 3 og 4, i lov om produktionsskoler nr. 781 af 15. juni 2015. Revisors revision omfatter ikke habilitetserklæringen. Bestyrelsens medlemmer: Jørgen Simonsen Lone Møller Ann-Mari Simonsen Formand Næstformand Jens Erik Pedersen Carina Villadsen Tina Steinbrenner Connie V. Jensen
3 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING NB! Revisor sender påtegning til indsættelse fylder 2 sider
4
5 GENERELLE OPLYSNINGER OM SKOLEN Skolen: Adresse: Skolegade 43 3200 Helsinge Telefon: 72100012 Fax Hjemmeside: www.gribskov-ps.dk E-mail: post@gribskov-ps.dk Skolekode: 280.404 CVR-nr.: 34 44 54 78 Skolen er en selvejende institution med hjemsted i Gribskov Kommune Formål: Skolens formål er jf. vedtægterne ( 2): Skolens formål er at drive produktionsskole i henhold til lov om produktionsskoler. Bestyrelse: Jørgen Simonsen, formand, Lone Møller, næstformand Mestervangen 17 Stenhøjen 20 3250 Gilleleje 3250 Gilleleje Ann-Mari Simonsen Jens Erik Pedersen Damhøjvej 4 Østre Allé 43 C 3540 Lynge 3250 Gilleleje Carina Villadsen Tina Steinbrenner Axl Jarls Vej 35 Håndværkervænget 6 3400 Hillerød 3400 Hillerød Conni V. Jensen Holmevej 44 2860 Søborg Forstander: Kenn Andersen Revisor: BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Ringstedvej 18, st. th. 4000 Roskilde Pengeinstitut: Jyske Bank Nørregade 32 3300 Frederiksværk
6 LEDELSESBERETNING Skolens hovedaktiviteter Gribskov Produktionsskole er en selvejende institution med adresse på Skolegade 43, 3200 Helsinge. Gribskov Produktionsskole er et uddannelsesmiljø for unge mellem 16 og 25 år. Det primære pædagogiske redskab er værkstedsbaseret undervisning. Produktionsskolens tilbud sigter mod at gøre unge klar til at tage ansvar for deres egen fremtid, med udgangspunkt i den enkelte elev og dennes behov. Produktionsskolen sigter mod at gøre den unge klar til uddannelse eller job. Skolen har to tilbud, dels produktionsskoletilbud og dels Kombineret Ungdomsuddannelse (KUU). KUU er en nystartet uddannelse der er startet op i hele landet første gang 1/8 2015. Væsentlige usikkerheder Det vurderes, at der ikke er væsentlige usikkerheder i forbindelse med årsregnskabet. Vigtige begivenheder i regnskabsåret, herunder redegørelse for væsentlige ændringer vedrørende skolens anlægsaktiver Gribskov Produktionsskole har i 2014 haft nogle ekstraordinære økonomiske udfordringer. Skolen kom ud af 2014 med et stort underskud der krævede et ekstraordinært tilskud og et lån fra Gribskov Kommune. I forlængelse heraf, er vi i økonomisk henseende således startet forfra i 2015, da vi med de ekstraordinære tilskud har startet året med økonomisk balance i forhold skolens likviditet. Det har betydet, at målet for 2015 har været, dels at få skabt en stabil drift og dels at få skabt et overskud der skal kan sikre skolen mod evt. økonomiske konsekvenser, såfremt elevtallet på et tidpunkt skulle blive lavere end forventet. Samlet set har de nævnte udfordringer i 2014, haft afgørende betydning for såvel det budgetterede årselevtal, samt for de økonomiske dispositioner der er taget i løbet af 2015. Vi har i 2015 budgetteret med et overskud på 146.402,47. Da årselevtallet har oversteget vores forventninger, er vi kommet ud af året med et markant større overskud end forventet. Det har ikke været tilsigtet at skabe et så stort overskud. I forhold til den økonomiske situation skolen har været i, et det dog glædeligt for skolens fremtid. Det forventes således, at overskuddet kan blive det første store skridt mod at få skabt en økonomisk ballast, der kan sikre skolen mod igen at komme i en økonomisk situation, der ligner den der var i 2014. Skolen har i august 2015 startet et nyt tilbud op Kombineret Ungdomsuddannelse (KUU). Sammen med det øgede elevtal på produktionsskolen, har det betydet at der i slutningen af året er blev ansat nogle ekstra medarbejdere. Skolen har pr. 1/4 2015 udvidet lejemålet med ekstra 123 m2. Første gang der betales husleje for denne nye del af lejemålet er 1/1 2016, da vi har fået lov til at bruge perioden fra 1/4 2015 til 1/1 2016 til at sætte lokalerne i stand uden at skulle betale husleje. Redegørelse for skolens økonomiske udvikling Der er i 2015 blevet budgetteret med et årselevtallet på 42 årselever. Det faktiske årselevtal landede på 48,428 ordinære årselever samt 0,275 årselever i IDV, totalt 48,703 årselever. Dertil skal lægges, at der fra 1/8 2015 og resten af året gik 12 elever på KUU. Væsentlige økonomiske forbindelser med andre institutioner, der modtager offentlige tilskud Skolen har ikke i regnskabsåret haft transaktioner af væsentlig karakter med andre offentlig støttede institutioner. Betydningsfulde hændelser indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der har ikke været betydningsfulde hændelser efter regnskabsårets afslutning.
7 Skolens forventninger til fremtiden Gribskov Produktionsskole har med det gode resultat for 2015, fået taget første store skridt mod at etablere en stabil økonomisk ballast for fremtiden. Vi har for 2016 budgetteret med et årselevtal på 46 årselever. Vi vurderer, at det er et realistisk skøn. Da vi af pladsmæssige årsager ikke kan forvente at der kan være særlig mange flere elever, vil årselevtallet på produktionsskolen ikke kunne blive markant højere. Vi vurderer dog, at der samlet set vil være lidt flere elever på KUU i 2016 end de 12 elever der gik på skolen i 2015. Det vil være gavnligt for skolens fremtid, også at øge skolens egenkapital i de kommende år. Med de 2% besparelser der er i udsigt på produktionsskoleområdet de næste 4 år, vil det dog ikke være realistisk at skabe et overskud i samme størrelsesorden som det har været muligt i 2015. Der er budgetteret med et overskud på 134.467,69 for 2016. Resultat og overskudsdisponering Årets resultat blev et overskud på 515.095 kr. Bestyrelsen foreslår, at årets resultat overføres til næste år.
8 Hoved- og nøgletal 2015 2014 2013 2012 2011 Resultatopgørelse (i kr.) Indtægter i alt 8.534.074 7.760.642 8.403.072 4.199.200 Heraf statstilskud (excl. skoleydelse) 5.185.867 4.109.457 4.880.959 1.485.960 Omkostninger vedrørende drift i alt 8.013.788 7.716.809 8.808.077 3.565.333 Driftsresultat før finansielle og ekstraordinære poster 520.286 43.833-405.006 633.867 Finansielle poster i alt -5.190-5.005-4.416-1.045 Driftsresultat før ekstraordinære poster 515.095 38.829-409.421 632.822 Ekstraordinære poster i alt 0 0 0 0 Årets resultat 515.095 38.829-409.421 632.822 Balance Anlægsaktiver i alt 692.449 872.333 1.003.314 663.319 Omsætningsaktiver i alt 1.572.658 1.471.709 895.400 1.359.713 Balancesum 2.265.107 2.344.041 1.898.713 2.023.032 Egenkapital ultimo 777.325 262.230 223.401 632.822 Hensatte forpligtelser i alt 0 0 0 0 Langfristede gæld i alt 90.000 120.000 0 0 Kortfristede gæld i alt 1.397.782 1.961.812 1.675.313 1.390.209 Pengestrømsopgørelse (i kr.) Driftens likviditetsvirkning i alt 797.397 184.271-431.912 1.556.089 Investerings likviditetsvirkning i alt -100.383-77.485-452.555-549.661 Finansieringens likviditetsvirkning i alt 30.000 150.000 0 0 Pengestrøm, netto 727.014 256.786-884.467 1.006.428 Regnskabsmæssige nøgletal Overskudsgrad 6 1-5 15 Likviditetsgrad 113 75 53 98 Soliditetsgrad 34 11 12 31 Finansieringsgrad 16 18 0 0 Antal ordinære årselever i regnskabsåret 48,428 42,637 51,566 16,297 Antal årselever omfattet af betalingsloven 0,275 0,375 0,000 0,000 Antal årselever i alt 48,703 43,012 51,566 16,297 Antal lærerårsværk 7,58 6,90 6,92 1,83 Antal årsværk for øvrigt personale 1,24 1,25 1,64 0,42 Antal årsværk i alt 8,82 8,15 8,56 2,25 Heraf %-andel ansat på særlige vilkår 11,5% 3,1% 7,4% 0,0% Årselever pr. lærerårsværk 6,39 6,18 7,45 8,91 Lærerlønomkostninger pr. årselev 63.772 78.810 65.351 76.174 Øvrige lønomkostninger pr. årselev 17.341 20.762 16.422 12.826 Lønomkostninger i alt pr. årselev 81.113 99.572 81.773 89.000 Undervisningsomkostninger pr. årselev 13.737 12.859 18.496 35.387 Ejendomsomkostninger pr. årselev 19.333 18.134 15.729 27.239 Administrationsomkostninger pr. årselev 7.243 9.269 9.713 25.043 Årsværk 8,82 8,15 8,56 2,25 Lærerårsværk 7,58 6,90 6,92 1,83 Lønomkostninger er opgjort netto, idet modtagne refusioner m.v. vedrørende løn er modregnet.
9 REGNSKABSPRAKSIS Generelt Årsregnskabet for Gribskov Produktionsskole for 2015 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for klasse B-er med de fravigelser som fremgår af bekendtgørelse nr. 1490 af 16. december 2013. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. De væsentligste anvendte regnskabs- og vurderingsmetoder er: Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtigelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sansynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde skolen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtigelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå skolen, og forpligtigelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtigelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtigelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning eller måling tages hensyn til uforudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Resultatopgørelsen Statstilskud Statstilskuddet omfatter modtaget og beregnet taxametertilskud udløst af gennemførte ugeelever. Endvidere er der indtægtsført bygnings-, udslusningstilskud m.v. jf. indberetninger herom. Kommunale betalinger Der er indtægtsført grundtilskud fra kommunen, samt betalinger for de af kommunen henviste elever m.v. Indtægtsdækket Indtægterne er indtægtsført i overensstemmelse med kalkulationer m.v. Omkostninger Resultatopgørelsen er udarbejdet på grundlag af følgende formålsopdeling af omkostninger: -Undervisning -Ejendomsdrift - Administration - Finansielle poster Formålene omfatter udgifter såsom personaleudgifter, øvrige udgifter, afskrivninger m.v.
10 Anvendte fordelingsnøgler For indtægtsdækket IDV er der benyttet fordelingsnøgler på de enkelte omkostningsarter i henhold til beregnet andel af omkostningerne, i det omfang udgifterne ikke er direkte henførbare. Periodisering Udgifter og indtægter er henført til det regnskabsår de vedrører uden hensyn til betalingstidspunktet. Udgifterne er således medtaget i det år, hvor ydelsen modtages eller præsteres. Indtægterne henføres til det år, hvori retten erhverves eller optjenes. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver værdisættes til anskaffelsessum med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der afskrives ikke på grunde og eventuelle forudbetalinger på tekniske anlæg. I afskrivningsgrundlaget er foretaget fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygninger Inventar og udstyr Bus, traktorer og andre køretøjer 5 år 5 år 5 år Aktiver med en kostpris på under 15.000 kr. pr. enhed indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Udgifter til reparation og vedligeholdelse udgiftsføres i det år, de er afholdt. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Varebeholdninger Varebeholdninger er optalt og medregnes til kostpris med fradrag for ukurans. Tilgodehavender Tilgodehavender værdisættes til pålydende værdi med fradrag af nedskrivninger til dækning af mulige tab opgjort på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Gældsforpligtelser Gæld er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Pengestrømsopgørelsen Pengestrømsopgørelsen viser skolens pengestrømme for året samt likvider og træk på kassekredit ved årets begyndelse og slutning. Pengestrømme fra driftsaktivitet præsenteres indirekte med udgangspunkt i årets resultat, reguleret for ikke-kontante driftsposter samt ændring i driftskapitalen. Pengestrømme fra investeringsaktivitet omfatter betalinger i forbindelse med køb og salg af anlægsaktiviteter. Pengestrømme fra finansieringsaktivitet omfatter optagelse af og afdrag på langfristet gæld. Likvider omfatter likvide beholdninger og eventuel træk på driftskredit.
11 Resultatopgørelse 1. januar 2015-31. december 2015 Note 2015 2014 Indtægter Kommunale tilskud 1 949.630 1.690.228 Statstilskud 2 7.293.171 5.816.621 Indtægter vedr. værksteder 11 228.816 195.513 Andre indtægter og tilskud 3 62.457 58.280 Indtægter i alt 8.534.074 7.760.642 Omkostninger Undervisning Lønomkostninger 4 3.104.628 3.389.767 Skoleydelse 2.103.645 1.705.506 Værkstedsomkostninger 11 353.472 368.305 Andre omkostninger vedr. undervisning 5 313.153 181.546 Undervisning i alt 5.874.897 5.645.124 Ejendomsdrift Andre omkostninger vedr. ejendomsdrift 6 941.566 779.982 Ejendomsdrift i alt 941.566 779.982 Administration m.v. Lønomkostninger 7 844.553 893.026 Andre omkostninger vedr. administration 8 352.772 398.677 Administration m.v. i alt 1.197.325 1.291.703 Omkostninger vedr. drift i alt 8.013.788 7.716.809 Driftsresultat 520.286 43.833 Finansielle poster Renteindtægter m.v. 9 33 0 Renteomkostninger m.v. 10 5.223 5.005 Finansielle poster i alt -5.190-5.005 ÅRETS RESULTAT 515.095 38.828
12 Balance pr. 31. december 2015 Note 2015 2014 AKTIVER ANLÆGSAKTIVER Materielle anlægsaktiver 12 561.749 685.133 Finansielle anlægsaktiver 13 130.700 187.200 Anlægsaktiver i alt 692.449 872.333 OMSÆTNINGSAKTIVER Tilgodehavender (debitorer) 14 450.805 1.076.869 Periodeafgrænsningsposter 15 16.093 16.093 Likvide beholdninger 16 1.105.761 378.747 Omsætningsaktiver i alt 1.572.658 1.471.709 AKTIVER I ALT 2.265.107 2.344.041 Balance pr. 31. december 2015 Note 2015 2014 PASSIVER EGENKAPITAL Egenkapital i øvrigt 17 777.325 262.229 Egenkapital i alt 777.325 262.229 Gæld Langfristede gældsforpligtelser Langfristet gæld i alt 18 90.000 120.000 Kortfristede gældsforpligtelser Kortfristet del af langfristet gæld 18 30.000 30.000 Anden kortfristet gæld 19 779.297 1.372.045 Periodeafgrænsningsposter 20 588.485 559.767 Kortfristet gæld i alt 1.397.782 1.961.812 Gæld i alt 1.487.782 2.081.812 PASSIVER I ALT 2.265.107 2.344.041 Andre forpligtelser 21 370.284 276.320
13 Pengestrømsopgørelse 1. januar 2015-31. december 2015 Driftens likviditetsvirkning Årets resultat Korrektioner for at afstemme årets resultat til likvide midler hidrørende fra driftsmæssige aktiviteter: Afskrivninger og andre driftsposter, der ikke har likviditetsmæssig virkning Gevinst ved salg af anlægsaktiver Stigning/fald i omsætningsaktiver og kortfristet gæld m.v.: Deposita Ændring i tilgodehavender Ændring i leverandørgæld Driftens likviditetsvirkning i alt Note 2015 2014 515.095 38.828 223.767 208.466 56.500 0 626.064-319.522-624.030 256.499 797.397 184.271 Investeringers likviditetsvirkning Betaling for anlægsaktiver Modtaget fra salg af anlægsaktiver Investeringers likviditetsvirkning i alt -100.383-77.485-100.383-77.485 Finansieringens likviditetsvirkning Tilbagebetaling af gæld Optagelse af lån Finansieringens likviditetsvirkning i alt 30.000 150.000 30.000 150.000 Årets likviditetsvirkning fra driften, investeringer og finansiering Likvide midler pr. 1. januar 2015 378.746 121.961 Summen af årets likviditetsvirkning fra driften, investeringer og finansiering 727.014 256.786 Likvide midler pr. 31. december 2015 16 1.105.760 378.746
14 Noter til årsregnskabet Note 1 Kommunale tilskud Grundtilskud Ekstra kommunalt tilskud 2015 2014 949.630 940.228 0 750.000 949.630 1.690.228 Note 2 Statstilskud Driftstilskud Bygningstilskud Tilskud til skoleydelse KUU - Taxametertilskud Øvrige tilskud 4.149.542 3.651.006 341.296 364.831 2.107.303 1.707.164 479.776 0 215.253 93.620 7.293.171 5.816.621 Note 3 Andre indtægter og tilskud Indtægter fra indtægtsdækket, herunder kurser m.v. Øvrige indtægter og andre tilskud 33.839 42.080 28.618 16.200 62.457 58.280 Note 4 Lønomkostninger vedrørende undervisning Ordinær produktionsskole Løn og lønafhængige omkostninger incl. Pensionsbidrag (før fradrag af lønrefusioner m.v.) Lønrefusioner Note 5 Andre omkostninger vedrørende undervisning Undervisningsmaterialer Bøger, tidsskrifter m.v. Ekskursioner Inventar og udstyr, vedligeholdelse Inventar og udstyr, anskaffelse Befordringsudgifter vedrørende undervisning (incl. drift af busser) Afskrivning vedrørende undervisning Øvrige omkostninger vedrørende undervisning Ordinær 2015 Ordinær 2014 IDV 2015 IDV 2014 3.205.728 3.407.419 16.932 29.969-117.365-47.206-666 -415 3.088.363 3.360.213 16.265 29.554 Ordinær 2015 Ordinær 2014 IDV 2015 IDV 2014 2.685 63 15 1 399 2 1.186 6.245 7 55 4.276 111 22 1 70.109 65 42.398 48.839 236 430 96.373 94.911 547 835 94.362 29.795 469 262 311.789 179.964 1.364 1.583
15 Noter til årsregnskabet Note 6 Andre omkostninger vedrørende ejendomsdrift Lejeomkostninger Skatter, afgifter og ejendomsforsikringer Rengøring Vedligeholdelse Afskrivning vedrørende ejendom Ordinær 2015 Ordinær 2014 IDV 2015 IDV 2014 686.209 546.679 3.897 4.808 466 3 109.209 105.806 620 931 43.750 30.975 248 272 96.614 89.722 549 789 936.249 773.182 5.317 6.800 Note 7 Lønomkostninger vedrørende administration m.v. Løn og lønafhængige omkostninger incl. Pensionsbidrag (før fradrag af lønrefusioner) Lønrefusion Ordinær 2015 Ordinær 2014 IDV 2015 IDV 2014 864.868 885.240 4.911 7.786-25.084-142 839.784 885.240 4.769 7.786 Note 8 Andre omkostninger vedrørende administration m.v. Revision Regnskabsmæssig assistance Andre konsulentydelser Markedsføring (fx årsskrift, PR, annoncer m.v.) Kontorartikler, porto, telefon m.v. Kontorinventar, vedligeholdelse Kontorinventar, anskaffelse Afskrivning vedrørende administration m.v. Øvrige omkostninger vedrørende administration m.v. Ordinær 2015 Ordinær 2014 IDV 2015 IDV 2014 30.487 52.796 173 464 36.655 61.965 208 545 0 35.112 0 309 12.780 24.337 73 214 66.528 107.644 378 947 6.860 476 39 4 7.614 5.373 43 47 29.516 22.016 168 194 160.340 85.483 910 752 350.780 395.202 1.992 3.476 Note 9 Renteindtægter m.v. Renter, debitorer 2015 2014 33 33 0 Note 10 Renteomkostninger m.v. Morarenter m.v. 5.223 5.005 5.223 5.005
16 Noter til årsregnskabet Note 11 Værkstedsregnskab Indtægter: Salg af varer og tjenesteydelser Anden indtægt Indtægter i alt Køkken Social, omsorg og pædagogik Design 191.272 8.582 13.242 11.438 0 650 202.710 8.582 13.892 Omkostninger: Forbrug af råvarer og andre produktionsmaterialer Evt. omkostninger vedr. maskiner og inventar Andre omkostninger vedr. værksteder Omkostninger i alt Resultat 224.904 691 37.113 31.000 859 19.648 22.520 175 5.737 278.424 1.726 62.498-75.714 6.856-48.606 Note 11 Værkstedsregnskab Indtægter: Salg af varer og tjenesteydelser Anden indtægt Indtægter i alt Omkostninger: Forbrug af råvarer og andre produktionsmaterialer Evt. omkostninger vedr. maskiner og inventar Andre omkostninger vedr. værksteder Omkostninger i alt Resultat 3.632 216.729 0 12.088 3.632 228.816 1.664 264.373 8.880 60.388 280 28.712 10.824 353.472-7.192-124.656 Indretning lejede lokaler Inventar og udstyr Bus, traktorer og andre køretøjer Note 12 Anlægsoversigt Samlet anskaffelsessum pr. 1. januar 2015 Tilgang i årets løb til anskaffelsespriser Samlet anskaffelsessum pr. 31. december 2015 Akk. af- og nedskrivninger pr. 1. januar 2015 Årets af- og nedskrivninger Akk. af- og nedskrivninger pr. 31. december 2015 Bogført værdi pr. 31. december 2015 Undervis-ning Multimediedesign Administration mv. 452.555 258.827 148.419 219.900 76.883 23.500 529.438 282.327 148.419 219.900 113.139 124.443 47.036 109.950 97.163 52.940 29.684 43.980 210.302 177.384 76.720 153.930 319.137 104.943 71.699 65.970 Kontantvurdering af ejendomme pr. 1. januar 2015, jf. meddelelse fra SKAT den Værdien af afsluttede ikke vurderede ny- og tilbygninger
17 Noter til årsregnskabet Note 13 Finansielle anlægsaktiver Deposita - Husleje Deponering - Netto 2015 2014 110.700 167.200 20.000 20.000 130.700 187.200 Note 14 Tilgodehavender Statstilskud Andre tilgodehavender Moms 270.658 0 89.313 1.034.719 90.833 42.151 450.805 1.076.869 Note 15 Periodeafgrænsningsposter Forudbetalt omkostninger Note 16 Likvide beholdninger Kassebeholdning Bankbeholdning 16.093 16.093 16.093 16.093 7.406 7.893 1.098.355 370.854 1.105.761 378.747 Note 17 Egenkapital Saldo primo Årets resultat 262.229 223.401 515.095 38.828 777.325 262.229
18 Noter til årsregnskabet 2015 2014 Note 18 Langfristet gæld Kommunalt lån Heraf afdrag til forfalden indenfor 1 år Restløbetid år 4 120.000 150.000 120.000 150.000 30.000 30.000 90.000 120.000 Note 19 Anden kortfristet gæld Skyldig løn Skyldig statstilskud Skyldig A-skat Skyldig arbejdsmarkedsbidrag Skyldig ATP- og pensionsbidrag Feriepengeforpligtelse Andre kreditorer 29.583 50.000 0 162.595 112.158 27.992 27.944 6.209 77.295 131.392 455.337 395.999 76.980 597.857 779.297 1.372.045 Note 20 Periodeafgrænsningsposter Forud modtagne statstilskud 588.485 559.767 588.485 559.767 Note 21 Andre forpligtelser Gribskov Produktionsskole bor i lejede lokaler. Opsigelsesvarslet på lejekontrakten er 6 mdr. Den kvartalsvise husleje er i 2016 på 185.142. 370.284 276.320
19 Særlige specifikationer Finansielle sikringsinstrumenter Årets regulering på egenkapitalen Samlede akkumulerede reguleringer på egenkapitalen 2015 2014 2013 2012 2011 Opgørelse af skolens indtægtsdækkede Indtægter 33.839 42.080 0 0 0 Lønomkostninger 21.034 37.340 0 0 0 Andre direkte omkostninger 8.672 11.859 0 0 0 Andre indirekte omkostninger 0 0 0 0 0 Årets resultat 4.133-7.119 0 0 0 Akkumuleret resultat -2.986-7.119 0 0 0 Det akkumulerede resultat af den indtægtsdækkede må ikke være negativt i 4 år i træk. Momstilsvar i regnskabsåret Udgående moms Indgående moms Momstilsvar 54.052 199.765-145.713