Almene boligorganisationer Regnskabsperiode : Regnskab for afdeling 28-5 1. juli 2009-30. juni 2010 Boligorganisation : Afdeling : Boligorganisations nr.: 296 LBF afdelingsnr.: 601 Høje Tøpholm I v/dab v/dab Finsensvej 33 Finsensvej 33 2000 Frederiksberg 2000 Frederiksberg Telefon : 77 32 00 00 Telefon : 77 32 00 00 Telefax : 77 32 00 01 Telefax : 77 32 00 01 E mail : dab@dabbolig.dk E mail : dab@dabbolig.dk Hjemmeside: www.dabbolig.dk Hjemmeside: www.dabbolig.dk CVR nr. : 26 38 64 03 CVR nr. : 26 38 64 03 Tilsynsførende kommune : Kommune nr.: 260 Halsnæs Kommune Rådhuspladsen 1 3300 Frederiksværk Telefon : Telefax : E mail : 47 78 40 00 47 78 40 99 slumail@fhkommune.dk Bruttoetageareal i alt (m²) lejemål enheder Antal Antal lejemåls- Lejemål À lejemålsenhed Almene familieboliger 19.254,12 248 1 248,0 Almene Ungdomsboliger - 0 1 0,0 Almene ældreboliger - 0 1 0,0 Boligoplysninger i alt : 19.254,12 248 - Boliger fordelt på antal rum Antal rum 1 1.712,04 30 2 6.382,02 94 3 8.521,54 98 4 2.638,52 26 5-0 -Heraf plejeboliger (Ældreboliger med tilknyttet serviceareal) - Heraf enkeltværelser (Uden selvstændigt køkken) -Heraf bofællesskaber - 0 (Individuel / kollektiv) Erhvervslejemål Institutioner Garager / carporte - - 0 0 34 1 pr. påbegyndt 60 m² 1 pr. påbegyndt 60 m² 1/5 0,0 0,0 6,8 Lejemålsoplysninger i alt : 19.254,12 282 254,8 1
Almene boligorganisationer Regnskabsperiode : Regnskab for afdeling 28-5 1. juli 2009-30. juni 2010 Støtteart Bruttoetageareal i alt (m²) Antal lejemål Tilsagn for offentlig støtte Skæringsdato, byggeregnskab/drift eller overtagelsesdato for eksisterende ejendom Opført/overtaget med støtte efter boligbyggeriloven, ældreboligloven eller almenboligloven Opført/overtaget med støtte efter byfornyelsesloven Opført/overtaget uden støtte 19254,00 248 06-04-1974 02-01-1975 Byggeart : Boliger i etagebyggeri 19.254,00 Boliger i tæt / lav byggeri 248 Beboerfaciliteter og installationer : Beboerhus Særskilte selskabs-/mødelokaler Vaskeri : Vaskeinstallation, fælles Vaskemask i de enkelte boliger Vandinstallation : Tostrenget vandsys.(rent/grønt) Regnvand, nedsivningsanlæg Regnvand, genanvendelse Spildevand, rodzoneanlæg Spildevand, bioværk Affald : Kildesortering af affald inde i boligen Kildesortering af affald uden for boligen Forbrugsmåling : Vandmåling, individuel Vandmåling, kollektiv Varmemåling, individuel Varmemåling, kollektiv El-måling, individuel El-måling, kollektiv Varmeforsyning : Fjernvarme Centralvarme, eget anlæg med fast brændsel/olie Centralvarme, eget anlæg Naturgas Ovne Elpaneler Solvarmeanlæg Varmepumpeanlæg Biogasanlæg Skriv ja/nej Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja 2
Almene boligorganisationer Regnskabsperiode : Regnskab for afdeling 28-5 1. juli 2009-30. juni 2010 Matrikelbetegnelse : 7 at Ullerup By BBR ejendomsnr. : 260 260 017831 7 ax Ullerup By 260 260 018940 7 as Ullerup By 260 260 780001 Leje pr. m² bruttoetageareal på balancetidspunktet : 797 Lejeændring i årets løb : Dato for lejeændring : 01-07-2009 Lejeændring pr. m²: 83,98 i % : 11,76 Årsbasis : 1.617.000 3
4
1.000 kr. 1.000 kr. 1.000 kr. Resultat Budget Budget Resultat Resultatopgørelse 2009/10 2009/10 2010/11 2008/09 Ordinære udgifter 105.9 * Nettokapitaludgifter (Beboerbetaling) 2.965.336 2.911 3.101 2.923 Offentlige og andre faste udgifter : 106 Ejendomsskatter 743.332 727 761 702 107 * Vandafgift 1.949.207 2.116 1.991 1.916 109 * Renovation 957.648 1.023 1.074 847 110 Forsikringer 522.563 458 542 438 111 Afdelingens energiforbrug :.1 El og varme til fællesareal 250.454 305 273 221.3 Målerpasning m.v. 85.039 335.493 89 83 77 112 Bidrag til boligorganisationen :.1 * Administrationsbidrag 702.406 707 797 682.2 Dispositionsfond 156.957 859.362 160 162 159 113.9 Offentlige og andre faste udgifter i alt 5.367.605 5.585 5.683 5.042 Variable udgifter : 114 * Renholdelse 1.568.398 1.420 1.559 1.466 115 * Almindelig vedligeholdelse 441.418 296 326 380 116 * Planlagt & periodisk vedligeholdelse og fornyelse :.1 Afholdte udgifter 2.705.226 2.530 1.925 3.947.2 Dækket af tidligere henlæggelser -2.598.685 106.541-2.530-1.925-3.947 117 Istandsættelse ved fraflytning :.1 Afholdte udgifter 231.662 170 170 152.2 Dækket af tidligere henlæggelser -231.662 0-170 -170-152 118 * Særlige aktiviteter.1 Drift af fællesvaskeri 170.632 185 166 167.3 Drift af møde-& selskabslokaler 75.760 246.391 67 67 68 119 * Diverse udgifter 278.649 302 240 249 119.9 Variable udgifter i alt 2.641.397 2.270 2.358 2.330 Henlæggelser : 120 * Planlagt & periodisk vedligeholdelse og fornyelse : 2.009.000 2.009 2.222 1.699 121 * Istandsættelse ved fraflytning A-ordning 150.000 150 152 125 123 Tab ved fraflytning m.v. 490.000 490 520 490 124.8 Henlæggelser i alt 2.649.000 2.649 2.894 2.314 124.9 Samlede ordinære udgifter 13.623.338 13.415 14.036 12.609 5
1.000 kr. 1.000 kr. 1.000 kr. Resultat Budget Budget Resultat Resultatopgørelse 2009/10 2009/10 2010/11 2008/09 Ekstraordinære udgifter : 125 Ydelse vedr.lån til forbedrings arbejder :.1 Afdrag (konto 303.1) 624.103 0 0 593.2 Renter m.v. 1.232.567 0 0 1.283.3 -Dækket ved løbende off. tilskud -519.839 0 0-734.4 -Ydelsstøtte fra dispositionsfonden -167.448 1.169.383 1.150 1.156 0 126 Afskrivn.på forbedringsarbejder m.v..1 Afskrivning ( 303.1 ) 457.000 457.000 457 363 182 127 Ydelser vedr. lån til bygningsrenovering m.v.: #.1 Afdrag (konto 303.2) 1.447.186 0 0 1.428.2 Renter m.v. 1.270.721 0 0 1.327.3 Oversk.beboerbetaling til LBF 45.333 0 0 0.4 - Ydelsesstøtte fra LBF -783.696 1.979.543 1.975 2.039-802 129 Tab ved lejeledighed m.v. :.1 Tab ved lejeledighed m.v. 148.609 0 0 336 Dækket af henlæggelser -77.970.2 Dækket af dispositionsfonden m.v. -70.639 0 0 0-336 130 Tab ved fraflytninger :.1 Tab ved fraflytninger 1.229.299 0 0 774.2 Dækket af tidligere henlæggelser -412.030 817.269 0 0-154 131 Andre renter.1 Renter af gæld til boligorganisationen 6.480 0 0 0.3 Diverse renter 18.031 24.511 0 0 12 133 Afvikling af:.1 Underskud fra tidligere år (kt.407.1) 28.000 28.000 28 111 0 134 * Korrektion vedr. tidligere år 81.743 0 0 0 136 Beboerrådgiver 734.108 0 749 536 137 Ekstraordinære udgifter i alt 5.291.559 3.610 4.418 4.445 139 Udgifter i alt 18.914.898 17.025 18.454 17.054 150 Udgifter og eventuelt overskud i alt 18.914.898 17.025 18.454 17.054 6
1.000 kr. 1.000 kr. 1.000 kr. Resultat Budget Budget Resultat Resultatopgørelse 2009/10 2009/10 2010/11 2008/09 Indtægter Ordinære indtægter 201 * Boligafgifter og leje.1 Almene familieboliger 15.352.476 15.352 16.287 13.737.4 Erhverv 108.960 116 116 109.6 Kældre m.v. 42.717 32 32 27.7 Garager/Carporte 100.420 93 93 153 Boligafgifter og leje i alt 15.604.573 15.593 16.528 14.026 202 * Renter 18.512 101 35 92 203 Andre ordinære indtægter.1 Tilskud fra boligorg. 56.237 91 0 91.2 Drift af fællesvaskeri 192.581 185 185 187.4 Drift af møde-/selskabslokale 22.348 271.166 30 30 29 Ordinære indtægter i alt 15.894.251 16.000 16.778 14.425 Ekstraordinære indtægter : 204 * Driftssikring og andet løb.særl.støtte 1.625.853 1.025 1.676 1.524 206 * Korrektion vedr. tidligere år 97.036 0 0 81 208 Ekstraordinære indtægter i alt 1.722.889 1.025 1.676 1.605 209 Indtægter i alt 17.617.140 17.025 18.454 16.030 210 Årets underskud overf. (407.1) 1.297.757 0 0 1.024 220 Indtægter og eventuelt underskud i alt 18.914.898 17.025 18.454 17.054 7
1.000 kr. Balance pr. 30. juni 2010 2008/09 Aktiver : Anlægsaktiver : 301 * Ejendommens anskaffelsessum 118.234.971 118.235.1 Kontant ejendomsværdi pr. 1. oktober 2009 142.000.000.2 Heraf grundværdi 44.862.100 302.9 Anskaffelsessum incl. eventuel indeksregulering 118.234.971 118.235 303 Forbedringsarbejder.1 * Forbedringsarbejder m.v. 3.253.082 2.160.2 * Bygningsrenovering m.v 61.595.454 64.848.536 62.810 304 * Andre anlægsaktiver:.1 Driftstabslån 1.250.000 1.250.2 Midlertidige driftslån(lbf) 144.253 1.394.253 144 304.9 Anlægsaktiver i alt 184.477.760 184.599 Omsætningsaktiver : 305 Tilgodehavender:.1 * Leje incl. varme 265.501 263.2 Beboerindskud 99.750 88.3 * Uafsluttede forbrugsregnskaber 2.571.674 2.413.4 * Fraflytning, heraf til inkasso 187.279 217.5 * Afsluttede forbrugsregnskaber 0 5.6 * Andre debitorer 97.133 167.7 * Forudbetalte udgifter 61.105 3.282.442 0 307 Likvide beholdninger:.3 Tilgodehavende hos boligorganisationen 751.174 751.174 1.166 309.9 Omsætningsaktiver i alt 4.033.616 4.319 310 Aktiver i alt 188.511.376 188.918 8
1.000 kr. Balance pr. 30. juni 2010 2008/09 Passiver Henlæggelser (Afdelingens opsparing ) : 401 * Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelse 2.009.000 2.599 402 * Istandsættelse ved fraflytning (A-ordning) 105.139 187 405 * Tab ved fraflytning m. v. 0 0 406 * Andre henlæggelser 711.397 552 406.9 Henlæggelser i alt 2.825.536 3.338 407 * Underskud -2.378.434-1.109 407.9 Henlæggelser - Underskud 447.103 2.229 Langfristet gæld : Finansiering af anskaffelsessum : 408 * Oprindelig prioritetsgæld i alt 60.452.755 63.341 409 Beboerindskud 1.663.300 1.663 412 Byggefondsindestående 56.118.916 53.231 412.9 Finansiering af anskaffelsessum i alt 118.234.971 118.235 413 * Andre lån:.2 Bygningsrenovering m.v. 61.595.454 61.595.454 62.811 415 Driftsstøttelån.1 Driftstabslån 1.250.000 1.250.2 Midlertidige driftslån(lbf) 144.253 1.394.253 144 417 Langfristet gæld i alt 181.224.678 182.440 Kortfristet gæld : 419 * Uafsluttede forbrugsregnskaber 3.353.223 3.353 420 Forfaldne ej betalte prioritets ydelser 2.222.880 0 421 * Skyldige omkostninger 1.113.725 768 422 Mellemregning med fraflyttere 81.074 66 423 * Deposita og forudbetalt leje 68.694 62 426 Kortfristet gæld i alt 6.839.595 4.249 430 Passiver i alt 188.511.376 188.918 9
1.000 kr. Resultat Resultat Faste noter 2009/10 2008/09 105.9 Nettokapitaludgifter Prioritering ved nominallån 101.1 Henl. svar.t. prioritetsafdrag 2.887.941 2.650 101.2 Prioritetsrenter (-morarenter) 2.178.721 2.589 102.1 - Rentesikring fra staten -591.397-601 102.3 - Ydelsesstøtte fra staten -1.509.928-1.715 Nettokapitaludgifter i alt 2.965.336 2.923 107 Vandudgift.1 Faste bidrag 1.323.478 1.372.2 Variable bidrag 625.730 545 1.949.207 1.917 109 Renovation.1 Fast renovation 873.278 749.2 Container m.v. 84.370 98 957.648 847 112.1 Administrationsbidrag 1. Bidrag i alt 702.406 682 Bidrag pr. lejemålsenhed 2.757 2.677 114 Renholdelse.1 Funktionæromkostninger m.v. 1.239.916 1.088.2 Trappevask m.v. 293.272 359.4 Anden renholdelse 35.210 19 1.568.398 1.466 115 Almindelig vedligeholdelse.2 Primære bygningsdele 0 1.3 Kompletterende bygningsde 18.204 5.4 Overfl.belægn. beklædning 20.453 13.5 VVS-Anlæg 196.980 218.6 El-Anlæg 43.292 34.7 Inventar og udstyr 16.376 2.8 Øvrige bygningsdele & anlæg 78.180 78.9 Diverse 67.933 29 441.418 380 116 Planlagt periodisk vedligeholdelse og fornyelse :.2 Primære bygningsdele 4.861 181.3 Kompletterende bygningsde 243.208 349.4 Overfl.belægn. beklædning 1.290.752 1.146.5 VVS-anlæg 365.545 467.6 El-anlæg 134.678 187.7 Inventar og udstyr 280.951 306.8 Øvrige bygningsdele & anlæg 385.232 1.313 2.705.226 3.949 10
1.000 kr. Resultat Resultat Faste noter 2009/10 2008/09 118 Særlige aktiviteter 118.1 Drift af fællesvaskeri.1 Renholdelse 17.202 9.2 Energi 116.640 125.3 Forbrugsartikler 33.241 17.4 Vedligeholdelse 684 15.5 Diverse 2.865 2 170.632 168 203.2 Indtægter fællesvaskeri -192.581-187 -21.949-19 118.3 Drift af møde og selskabslokaler.1 Renholdelse 12.081 18.2 Energi 55.192 17.3 Forbrugsartikler 4.249 6.4 Vedligeholdelse 4.238 27 75.760 68 203.4 Indtægter møde- og selskabslokaler -22.348-29 53.412 39 119 Diverse udgifter :.1 Kontingent Boligselskabernes Landsforening 25.013 24.2 Afdelingsbestyrelsens udgifter : Mødeudgifter 12.223 30 Kurser 1.500 13.723 1.3 Beboerudgifter : Beboeraktiviteter 47.327 71 Beboerblad 7.886 55.213 22.4 Administration i afdelingen : Kontorartikler 48.135 67 Telefon 34.642 30 Annoncer 11.460 0 Lokaleudgifter 64.765 159.003 0.6 Diverse udgifter : Honorar og gebyr 24.578 2 Diverse 1.120 25.698 1 278.649 248 120 Henlæggelse til planlagt og periodisk vedligehold og fornyelse ( 401 ) : Hovedistandsættelse i henhold til tilstandsvurdering 2.009.000 1.699 Konto 120 i alt (uden specifikation) 2.009.000 1.699 Samlet henlæggelse pr. m² 104 88 121 Istandsættelse ved fraflytning. A-ordning ( 402) : Henlæggelse i alt 150.000 125 Henlæggelsesbeløb pr. m² 8 6 134 Korrektioner tidligere år : Sag mod Carl Bro vedrørende etablering af beboernet opgivet. 81.743 0 81.743 0 11
1.000 kr. Resultat Resultat Faste noter 2009/10 2008/09 201 Boligafgifter og leje :.1 Almene familieboliger 15.352.476 13.737 Gennemsnit leje pr. m² 797 713.4 Erhverv, leje vedr. materialegård 108.960 109.6 Kældre m.v. Kældre m.v. 37.597 23 Navneplader 5.120 4 42.717 27.7 Garager og carporte 100.420 153.000 Gennemsnit leje pr. enhed 246 375 202 Renter Tilgodehavende hos boligorganisationen 9.462 76 Øvrige rente indtægter 9.050 17 18.512 93 204 Driftsikring, huslejesikring og anden løbende drifts støtte: Tilskud til beboerrådgiver 734.109 536 Driftssikring 891.744 988 1.625.853 1.524 206 Korrektion tidligere år Indgået fra tidligere afskrevne fordringer 95.423 50 Korrektion tidligere år 1.614 31 97.036 81 12
1.000 kr. Noter til status 30. juni 2010 2008/09 301 Ejendommens anskaffelsessum : Anskaffelsessum primo 118.234.971 118.235 118.234.971 118.235 303 Forbedringsarbejder m.v. :.1 Forbedringsarbejder med egne midler : Saldo ved årets begyndelse 2.159.752 1.863 + Tilgang i årets løb 1.650.331 479 - Afskrivning ( kt. 126.1 ) 457.000-457.000 # -182 - Dækket af tilskud fra DAB 0-100.000 0 3.253.082 2.160 Forbedringsarbejder i alt 3.253.082 2.160.2 Bygningsrenovering m.v. Anskaffelsessum 70.556.365 70.556 Indeksregulering af prioritetsgæld 10.166.642 9.311 Akkumuleret afdrag -19.127.553-17.056 61.595.454 62.811 304 Andre anlægsaktiver.1 Driftstabslån Kommune og LBF 1.250.000 1.250 1.250.000 1.250.2 Midlertidige driftslån LBF - Landsdispositionsfond 144.253 144 144.253 144 305.1 Leje incl. varme Tilgodehavende hos lejere 260.571 260 Tilgodehavende vaskeri 4.930 3 265.501 263 305.3 Uafsluttede forbrugsregnskaber Varme 2.571.674 2.413 2.571.674 2.413 305.4 Fraflytninger, heraf til incasso Forlig flyttesager 124.530 50 Tilgodehavende Fraflytter ( heraf til incasso : 0 kr. ) 62.750 167 187.279 217 305.5 Afsluttede forbrugsregnskaber Varme 0 5 0 5 305.6 Andre debitorer Rådighedskasse ejendomsmester 1.590 2 Rådighedskasse afdelingsbestyrelsen 4.543 52 Rådighedskasse beboerrådgiver 87.900 32 Selskabsdebitorer 3.100 0 Diverse debitorer 0 82 97.133 168 305.7 Forudbetalte udgifter : Diverse service abonnement Danfoss 61.105 0 61.105 0 13
1.000 kr. Noter til status 30. juni 2010 2008/09 401 Planlagt periodisk vedligeholdelse og fornyelse : Saldo ved årets begyndelse 2.598.685 4.847 + Årets henlæggelser ( kt.120 ) 2.009.000 1.699 - Forbrugt i året (kt.116.2) -2.598.685-3.947 2.009.000 2.599 402 Istandsættelse ved fraflytning (A-ordning) : Saldo ved årets begyndelse 186.801 214 + Årets henlæggelser ( kt.121 ) 150.000 125 - Forbrugt i året ( kt.117.2 ) -231.662-152 105.139 187 405 Tab ved fraflytning m.v. : Saldo ved årets begyndelse 0 0 + Årets henlæggelser ( kt.123 ) 490.000 490 - Forbrugt i året ( kt.129.2 ) -77.970-336 - Forbrugt i året ( kt.130.2 ) -412.030-154 0 0 406 Andre henlæggelser, reguleringskonto beboerrådgiver Saldo ved årets begyndelse 552.463 400 + Tilgang i året 158.935 152 711.397 552 407 Underskud 1 Saldo primo -1.108.676 1.108.676 # 85 + Årets underskud (kt.210) 1.297.757 1.024 - Budgetmæssig afvikling af underskud 28.000-28.000 0 Saldo ultimo 2.378.434 1.109 408 Oprindelig prioritetsgæld : Hovedstol : Rentefod : Långiver : Udløb: 600.000 0,00 Landsbyggefonden 31-12-2020 600.000 600 9.088.954 0,00 Landsbyggefonden 31-12-2050 9.088.954 9.089 11.205.000 5,94 Realkredit Danmark 30-06-2016 5.394.000 6.099 9.105.091 5,32 Realkredit Danmark 31-12-2025 6.691.488 7.013 9.384.700 5,32 Realkredit Danmark 31-12-2025 6.896.978 7.229 8.754.379 5,32 Realkredit Danmark 31-12-2025 6.433.743 6.743 1.348.825 5,32 Realkredit Danmark 31-12-2025 991.275 1.039 29.973.937 5,32 Realkredit Danmark 31-12-2025 22.028.363 23.088 2.247.714 5,32 Realkredit Danmark 31-12-2025 1.651.884 1.731 919.925 5,32 Realkredit Danmark 31-12-2025 676.069 709 60.452.755 63.341 413.2 Bygningsrenovering m.v. Hovedstol : Rentefod : Långiver : Udløb: 2.650.000 2,50 Realkredit Danmark 31-12-2037 2.401.684 2.439 23.306.000 5,83 Realkredit Danmark 31-03-2029 18.708.767 19.248 44.600.000 2,50 Realkredit Danmark 31-12-2037 40.485.002 41.124 61.595.454 62.811 419 Uafsluttede forbrugsregnskaber Varme 3.353.223 3.353 3.353.223 3.353 14
1.000 kr. Noter til status 30. juni 2010 2008/09 421 Skyldige omkostninger Afsatte rekvisitioner 195.399 6 Afsatte feriepenge 139.525 123 Skyldige kreditorer 208.668 186 Skyldig NI ny lejer 493.122 334 Energi 73.011 80 Diverse omkostninger 4.000 4 A - skat, Atp. mv. 0 1 1.113.725 734 423 Deposita og forudbetalt leje Tilflytter 68.694 95 68.694 95 15
Supplerende oplysninger: Afdelingens økonomi er meget anspændt, hvilket bl.a. udmønter sig i, at der pr. 30. juni 2010 er ubetalte terminsydelser på kr. 2.2 mio. som følge af manglende likvid beholdning. Der er en dialog i gang med kommunen, Landsbyggefonden, DAB og om at finde en langsigtet løsning. Panthæftelser og forpligtelser i øvrigt: Hundested kommune: Pantebrev (driftstabslån) kr. 600.000, henstår indtil videre rente- og afdragsfrit. Boligselskabernes Landsbyggefond: Pantebrev (drifttabslån) kr. 650.000, henstår indtil videre rente- og afdragsfrit. Pantebrev (driftlån) kr. 278.838, restgæld 144.253 med en normal ydelse på kr. 37.608, henstår indtil videre rente og afdragsfrit. Administrators påtegning: Frederiksberg, den 29. september 2010 DAB Niels Olsen Adm. Direktør / Trine Salkvist 16
Den uafhængige revisors påtegning Til afdelingen og øverste myndighed i Vi har revideret årsregnskabet for den almene boligorganisation Hundested, afdeling Høje Tøpholm I for regnskabsåret 1. juli 2009 30. juni 2010 omfattende ledelsespåtegning, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet aflægges efter lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Revisionen har ikke omfattet de i årsregnskabet anførte budgettal. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med revisionsinstruksen for almene boligorganisationer samt danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for boligorganisationens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Forbehold Afdelingens henlæggelser til tab ved fraflytninger vurderes som værende utilstrækkelige til at dække forventede tab på tilgodehavender ved fraflytninger pr. 30. juni 2010. Som følge af afdelingens realiserede underskud for 2009/10 er administrator påbegyndt en revurdering af afdelingens driftsbudget for 2010/11. Administrator oplyser blandt andet, at afdelingens bruttoudgifter til tab på fraflyttede lejere forventes at ville udgøre mindst et beløb svarende til gennemsnittet af realiserede tab for de 2 seneste regnskabsår, hvorved må påregnes at driftsunderskuddet vil andrage mindst 750.000 kr. I henhold til revisionsinstruksen skal revisor påse, at afdelingens indtægter og udgifter er i balance. Med baggrund i foranstående vurdere vi, at afdelingen vil realisere et betydeligt underskud i 2010/11. Vi vurderer endvidere, at afdelingen ikke vil kunne inddække det forventede underskud ved egen drift. Jf. konto 420 har afdelingen pr. 30. juni 2010 ikke betalt forfaldne prioritetsydelser. På regnskabsaflæggelsestidspunktet er beløbet delvist betalt. Uden ekstern driftsstøtte/finansieringsstøtte vurderer vi, at der er en betydelig risiko for, at afdelingen inden for en kort tidshorisont ikke vil være i stand til at indfri sine gældsforpligtelser fuldt ud i takt med at disse forfalder til betaling, hvorfor vi tager forbehold herfor. 17
Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af afdelingens aktiver, passiver og økonomiske stilling pr. 30. juni 2010 samt af resultatet af afdelingens aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2009 30. juni 2010 i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. København, den 29. september 2010 Deloitte Statsautoriseret Revisionsaktieselskab René Hattens statsautoriseret revisor 18
Afdelingsmødets påtegning: Foranstående årsregnskab har været forelagt på afdelingsmøde til godkendelse. Afdelingsbestyrelsens underskrifter:, den Afdelingsbestyrelsens påtegning: Foranstående årsregnskab har været forelagt undertegnede bestyrelse til godkendelse. Afdelingsbestyrelsens underskrifter:, den 19
20