VVS-Installatør Leon Petersen A/S CVR-nr. 13 93 30 30 Årsrapport for 2012/13 (24. regnskabsår) Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 20/12 2013 Anker Petersen Dirigent ECOMENTOR Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Engelsborgvej 31, 2800 Kgs. Lyngby, Telefon 70 20 18 11, Fax 70 20 98 11, e-mail: ecomentor@ecomentor.dk, CVR-nr. 26 06 32 21
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 5 Ledelsesberetning 6 Årsregnskab Resultatopgørelse 7 Balance 8 Noter til årsrapporten 10 Anvendt regnskabspraksis 14
Ledelsespåtegning Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret for 1. oktober 2012-30. september 2013 for VVS-Installatør Leon Petersen A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2012-30. september 2013. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Ishøj, den 20. november 2013 Direktion Anker Damgaard Petersen Bestyrelse Anker Damgaard Petersen Leon Damgaard Petersen Bent Achton 2
Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejeren i VVS-Installatør Leon Petersen A/S Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for VVS-Installatør Leon Petersen A/S for regnskabsåret 1. oktober 2012-30. september 2013, der omfatter resultatopgørelse, balance, noter og anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2012-30. september 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. 3
Den uafhængige revisors erklæringer Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Kgs. Lyngby, den 20. november 2013 ECOMENTOR Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Sten Glarkrog statsautoriseret revisor 4
Selskabsoplysninger Selskabet VVS-Installatør Leon Petersen A/S Baldershøj 1 2635 Ishøj Telefon: 43734100 Telefax: 43734109 Hjemmeside: www.leonpetersen.dk CVR-nr.: 13 93 30 30 Regnskabsår: 1. oktober - 30. september Stiftet: 1. januar 1990 Regnskabsår: 24. regnskabsår Hjemsted: Ishøj Bestyrelse Anker Damgaard Petersen Leon Damgaard Petersen Bent Achton Direktion Anker Damgaard Petersen Revision ECOMENTOR Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Engelsborgvej 31 2800 Kgs. Lyngby 5
Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabets formål er at drive VVS-installatørvirksomhed samt andet efter bestyrelsens skøn beslægtet virksomhed. Udvikling i året Selskabets resultatopgørelse for 2012/13 udviser et overskud på 1.402.419, og selskabets balance pr. 30. september 2013 udviser en egenkapital på 5.792.398. Årets resultat anses for tilfredsstillende. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling. 6
Resultatopgørelse 1. oktober 2012-30. september 2013 Note 2012/2013 2011/2012 Bruttofortjeneste 10.644.670 8.796.990 Personaleomkostninger 1-8.269.914-7.898.464 Resultat før af- og nedskrivninger (EBITDA) 2.374.756 898.526 Af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver -734.146-695.485 Resultat før finansielle poster 1.640.610 203.041 Finansielle indtægter 2 168.674 106.647 Finansielle omkostninger 3-650.918-792.666 Resultat før skat 1.158.366-482.978 Skat af årets resultat 4 244.053 7.110 Årets resultat 1.402.419-475.868 Resultatdisponering Overført resultat 1.402.419-475.868 1.402.419-475.868 7
Balance pr. 30. september 2013 Note 2012/13 2011/12 Aktiver Grunde og bygninger 19.337.326 19.721.915 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 1.448.032 1.502.429 Materielle anlægsaktiver 5 20.785.358 21.224.344 Deposita 2.600 2.600 Finansielle anlægsaktiver 2.600 2.600 Anlægsaktiver i alt 20.787.958 21.226.944 Færdigvarer og handelsvarer 2.025.724 2.487.523 Varebeholdninger 2.025.724 2.487.523 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 4.325.301 3.049.286 Igangværende arbejder for fremmed regning 157.829 100.463 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder 1.842.669 2.737.122 Andre tilgodehavender 3.460 0 Periodeafgrænsningsposter 146.221 160.151 Tilgodehavender 6.475.480 6.047.022 Likvide beholdninger 597.556 885.955 Omsætningsaktiver i alt 9.098.760 9.420.500 Aktiver i alt 29.886.718 30.647.444 8
Balance pr. 30. september 2013 Note 2012/13 2011/12 Passiver Selskabskapital 600.000 600.000 Overført resultat 5.192.398 3.789.979 Egenkapital 6 5.792.398 4.389.979 Hensættelse til udskudt skat 3.602.993 3.857.604 Hensatte forpligtelser i alt 3.602.993 3.857.604 Gæld til realkreditinstitutter 8.924.450 9.472.468 Gæld til tilknyttede virksomheder 2.557.738 2.527.182 Selskabsskat 311.349 0 Deposita 230.225 230.225 Langfristede gældsforpligtelser 7 12.023.762 12.229.875 Kortfristet del af langfristede gældsforpligtelser 7 541.186 519.064 Leverandører af varer og tjenesteydelser 2.067.565 2.367.807 Gæld til tilknyttede virksomheder 4.409.275 5.822.070 Anden gæld 1.449.539 1.162.476 Periodeafgrænsningsposter 0 298.569 Kortfristede gældsforpligtelser 8.467.565 10.169.986 Gældsforpligtelser i alt 20.491.327 22.399.861 Passiver i alt 29.886.718 30.647.444 Leje og leasingforpligtelser 8 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 9 Nærtstående parter og ejerforhold 10 9
Noter til årsrapporten 1 Personaleomkostninger 2012/2013 2011/2012 Lønninger 7.521.147 7.185.044 Pensioner 553.705 570.678 Andre omkostninger til social sikring 112.005 8.906 Andre personaleomkostninger 83.057 133.836 8.269.914 7.898.464 Gennemsnitligt antal beskæftigede medarbejdere 20 21 2 Finansielle indtægter Renteindtægter fra tilknyttede virksomheder 92.968 100.483 Andre finansielle indtægter 75.706 6.164 168.674 106.647 3 Finansielle omkostninger Finansielle omkostninger tilknyttede virksomheder 352.208 423.701 Andre finansielle omkostninger 298.710 368.965 650.918 792.666 4 Skat af årets resultat Årets aktuelle skat 311.350 112.749 Årets udskudte skat -254.611 39.185 Regulering af udskudt skat tidligere år -300.792-159.044-244.053-7.110 10
Noter til årsrapporten 5 Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. oktober 2012 21.211.328 2.645.644 Tilgang i årets løb 0 295.163 Kostpris 30. september 2013 21.211.328 2.940.807 Af- og nedskrivninger 1. oktober 2012 1.489.413 1.143.215 Årets afskrivninger 384.589 349.560 Af- og nedskrivninger 30. september 2013 1.874.002 1.492.775 Regnskabsmæssig værdi 30. september 2013 19.337.326 1.448.032 11
Noter til årsrapporten 6 Egenkapital Selskabskapital Overført resultat I alt Egenkapital 1. oktober 2012 600.000 3.789.979 4.389.979 Årets resultat 0 1.402.419 1.402.419 Egenkapital 30. september 2013 600.000 5.192.398 5.792.398 Selskabskapitalen består af 600.000 aktier à nominelt 1. Ingen aktier er tillagt særlige rettigheder. Der har ikke været ændringer i selskabskapitalen i de seneste 5 år. 7 Langfristede gældsforpligtelser Gæld 1. oktober 2012 Gæld 30. september 2013 Afdrag næste år Restgæld efter 5 år Gæld til realkreditinstitutter 9.472.468 8.924.450 541.186 6.679.487 Gæld til tilknyttede virksomheder 2.527.182 2.557.738 0 0 Selskabsskat 0 311.349 0 0 Deposita 230.225 230.225 0 230.225 12.229.875 12.023.762 541.186 6.909.712 8 Leje og leasingforpligtelser 2012/13 2011/12 Leasingforpligtelser fra operationel leasing. Samlede fremtidige leasingydelser: Inden for et år 123.360 99.529 Mellem 1 og 5 år 122.456 95.264 245.816 194.793 12
Noter til årsrapporten 9 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for egen gæld og koncerngæld overfor kreditinstitut er der stillet selvskyldnerkaution overfor: Leon Petersen Gasservice A/S Damgaard Huse A/S Til sikkerhed for gæld til realkreditinstitutter på t. 9.992 er pant i selskabets grunde og bygninger. Selskabet har udstedt ejerpantebreve på i alt t. 4.000, der giver pant i selskabets grunde og bygninger. Ejerpantebrevene er lagt til sikkerhed for selskabets bankforbindelse, for mellemværende med selskabet samt for mellemværende med Damgaard Huse A/S. Selskabet har stillet arbejdsgaranti overfor tredjemand med i alt 509. Selskabet har stillet betalingsgaranti overfor tredjemand med i alt 200. 10 Nærtstående parter og ejerforhold Bestemmende indflydelse Leon Petersen Administationsservice A/S Grundlag Hovedaktionær Øvrige nærtstående parter Leon Petersen Gasservice A/S Damgaard-Huse A/S Søstervirksomhed Søstervirksomhed Transaktioner Selskabets transaktioner med nærtstående parter har i 2012/13 bestået af renteindtægter og -udgifter med en rentesats på 4% samt andel af administrationsomkostninger afholdt af Leon Petersen Gasservice A/S, der er søstervirksomhed. Ejerforhold Følgende kapitalejer er noteret i selskabets ejerbog som ejende minimum 5% af stemmerne eller minimum 5% af selskabskapitalen: Leon Petersen Administrationsservice A/S, Baldershøj 1, 2637 Ishøj 13
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for VVS-Installatør Leon Petersen A/S for 2012/13 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg fra højere klasser. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Årsrapporten for 2012/13 er aflagt i Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste Selskabet anvender bestemmelsen i årsregnskabslovens 32, hvorefter selskabets omsætning ikke er oplyst. Bruttofortjeneste er et sammendrag af nettoomsætning, ændring i lagre af færdigvarer med fradrag af omkostninger til råvarer og hjælpematerialer og andre eksterne omkostninger. Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg af varer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. 14
Anvendt regnskabspraksis Endvidere indregnes Igangværende arbejder for fremmed regning i takt med, at produktionen udføres, hvorved nettoomsætningen svarer til salgsværdien af årets udførte arbejder (produktionsmetoden). Nettoomsætningen fra igangværende arbejder indregnes når de samlede indtægter og omkostninger på ordrerne og færdiggørelsesgraden på balancedagen kan opgøres pålideligt, og det er sandsynligt, at de økonomiske fordele, herunder betalinger, vil tilgå selskabet. Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer indeholder det forbrug af råvarer og hjælpematerialer, der er anvendt for at opnå årets nettoomsætning. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer m.v. Personaleomkostninger Personaleomkostninger indeholder gager og lønninger samt lønafhængige omkostninger. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter gæld og transaktioner i fremmed valuta, renteindtægter og - omkostninger samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen m. Skat af årets resultat Skat af årets resultat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med Leon Petersen Administationsservice A/S. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostpris reduceret med eventuel restværdi, fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør: Brugstid Bygninger 20 år 15
Anvendt regnskabspraksis Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver samt kapitalandele i dattervirksomheder vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse, ud over det som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdien er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelse af aktivet eller aktivgruppen og forventede pengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer omfatter anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget, og fastsættes under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab. Igangværende arbejder for fremmed regning Igangværende arbejder for fremmed regning måles til salgsværdien af det udførte arbejde. Salgsværdien måles på baggrund af færdiggørelsesgraden på balancedagen og de samlede forventede indtægter på det enkelte igangværende arbejde. Når salgsværdien på et igangværende arbejde ikke kan opgøres pålideligt, måles salgsværdien til de medgåede omkostninger eller nettorealisationsværdien, såfremt denne er lavere. Det enkelte igangværende arbejde indregnes i balancen under tilgodehavender eller gældsforpligtelser afhængig af nettoværdien af salgssummen med fradrag af acontofaktureringer og forudbetalinger. Omkostninger i forbindelse med salgsarbejde og opnåelse af kontrakter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de afholdes. 16
Anvendt regnskabspraksis Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser, opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Ændring i udskudt skat, som følge af ændringer i skattesatser, indregnes i resultatopgørelsen. For indeværende år er anvendt en skattesats på 21,9 %. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser, som realkreditlån og lån hos kreditinstitutter, indregnes ved låneoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Gældsforpligtelser i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. 17