Fjernvarme A.m.b.a. Arsrapport for 2013/14 CVR-nr. 28 03 26 17 pwc
Indholdsfortegnelse Side er Ledelsespategning 1 Den uafhaengige revisors pategning 2 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 4 Ledelsesberetning 5 Arsregnskab juni 2013-31. maj 2014 6 Balance 31. maj 7 Noter til arsrapporten 9 Supplerende beretning 17 Investeringsplan 18 Regnskabspraksis 19
Ledelsespategning Bestyrelse og har dags dato behandlet og godkendt arsrapporten for regnskabsaret juni 2013-31. maj 2014 for Vojens Fjernvarme a.m.b.a. Arsrapporten er udarbejdet i overensstemmelse arsregnskabsloven. Arsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. maj 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for 2013/2014. Arsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Vojens, den 12. august 2014 Direktion 1
Den uafhaengige revisors pategning Til andelshaverne i Vojens Fjernvarme A.m.b.a. Pategning pa arsregnskabet Vi revideret arsregnskabet for Vojens Fjernvarme A.m.b.a. for regnskabsaret 1. juni 2013-31. maj 2014, der omfatter balance, noter og anvendt regnskabspraksis. Arsregnskabet udarbejdes efter arsregnskabsloven. De Ledelsens budgettal samt den supplerende beretning pa side 16 er ikke revideret. arsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et arsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med arsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, ledelsen anser for at udarbejde et arsregnskab uden vaesentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om arsregnskabet pa grundlag af vores revision. Vi har revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifolge dansk revisorlovgivning. Dette at vi overholder etiske krav samt og revisionen for at opna grad af sikkerhed for, om arsregnskabet er uden vaesentlig fejlinformation. En revision omfatter udforelse af revisionshandlinger for at opna revisionsbevis for og oplysninger i arsregnskabet. De valgte revisionshandlinger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for vaesentlig fejlinformation i arsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et arsregnskab, der giver et retvisende billede. Formalet er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstaendighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens af regnskabspraksis er passende, og om ledelsens regnskabsmaessige er rimelige samt en vurdering af den samlede tation af arsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnaede revisionsbevis er konklusion. og egnet som grundlag for vores Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at arsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. maj 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsaret 1. juni 2013-31. maj 2014 i overensstemmelse med arsregnskabsloven. 2
Den uafhaengige revisors erklaeringer Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til arsregnskabsloven gennemlsest ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillaeg til den gennemforte revision af arsregnskabet. Det er pa denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med arsregnskabet. Trekantomradet, den 12. august 2014 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Henrik Lykke statsautoriseret revisor 3
Selskabsoplysninger Selskabet Vojens Fjernvarme a.m.b.a. 47 6500 Vojens Telefon: 74 54 29 01 Telefax: 74 54 29 05 CVR-nr: 28 03 26 17 juni - 31. maj Hjemstedskommune: Haderslev Hovedaktivitet Selskabets hovedaktivitet har i lighed med tidligere ar bestaet af produktion og salg af fjernvarme og el. Arne Holm Bestyrelse Andersen, formand Bent Nielsen, Leif Nielsen Willy Langmack Hans Bondo Hansen Revision Herredsvej 32 7100 79 21 27 00 Fax. 79 21 27 01
Ledelsesberetning Udvikling i regnskabsaret Varmevaerkets resultat i henhold til arsregnskabsloven udgor 1.268.203. I relation til Varmeloven er resultatet imidlertid kun 18.203, idet de afholdte laneomkostninger pa 1.250.000 straks i henhold til Varmeloven Arets resultat ifolge Varmeloven udligner saledes alene en mindre del af det i henhold til Varmeloven underskud. Underskud til indregning i for 2014/15 udgor herefter 1.504.627. begivenheder af ars Der er ikke efter balancedagen indtruffet forhold, som har vaesentlig indflydelse pa rapporten. Den forventede udvikling Resultat for det kommende ar forventes at i T 1.713. 5
juni - 31. maj Budget Regnskab Budget Note 2012/13 2013/14 2013/14 2014/15 1.000 1.000 1 40.600.971 43.063 37.029.161 40.365 2-33.220.466-30.501-24.649.110-27.449 Bruttoresultat 7.380.505 12.562 12.380.052 12.916 Distributionsomkostninger 3-6.863.320-6.543-6.574.592-6.070 4-2.380.046-2.515-2.539.282-2.610 Resultat af ordinaer primaer drift -1.862.861 3.504 3.266.178 4.236 Andre 5 2.010.640 0 0 0 Resultat for finansielle poster 147.779 3.504 3.266.178 4.236 Finansielle indtaegter 6 92.597 70 509.197 70 7-2.543.034-2.435-2.507.172-2.593 Resultat for skat -2.302.658 1.139 1.268.203 1.713 af 0 0 0 0 Resultat efter skat -2.302.658 1.139 1.268.203 1.713 af henlaeggelser 0 0 0 0 779.828-1.523-1.522.830-255 Overfort resultat til indregning af ars priser -1.522.830-384 -254.627 1.458 6
Balance 31. maj Aktiver Note 2014 2013 Grunde og bygninger Ledningsnet og tekniske Fjernvarmecentraler, kraftvarmevaerk og solvarmeanlseg Andre driftsmateriel og inventar 17.572.550 15.450.163 56.876.495 1.717.988 17.952.739 15.955.263 39.036.750 1.927.019 8 91.617.196 74.871.771 91.617.196 74.871.771 Varebeholdninger 9 323.875 343.455 salg Andre tilgodehavender Overfort resultat til indregning i kommende ars priser 10-1 1.173.994 6.228.922 TOO.000 2.254.994 848.117 0 1.522.830 254.627 Tilgodehavender 7.784.881 4.699.257 Likvide beholdninger 15.932.616 2.682 Omsaetningsaktiver 24.041.372 5.045.394 Aktiver i alt 79.917.165 7
Balance 31. maj Passiver Note 2014 2013 indskud 1.504.840 Egenkapital 12 A A A n 1.504.840 A A 0 1.504.840 Kreditinstitutter Langfristede gaeldsforpligtelser 13 55.675.643 57.870.102 55.675.643 57.870.102 Kreditinstitutter mv. Skyldige tilbagebetalinger til forbrugere Anden Overfort resultat til indregning i kommende ars priser Kortfristede gaeldsforpligtelser 13 14 15 41.686.762 15.106.841 9.312.699 3.190.807 6.755.994 1.470.399 722.630 0 0 58.478.085 20.542.223 Gaeldsforpligtelser 78.412.325 Passiver 115.658.568 79.917.165 Sikkerheder Naertstaende parter 16 17 18
Noter til arsrapporten budget A 1 Nettoomsaetning M3 Salg af el, Faste afgifter 20.506.396 22.550 2.972.173 3.651 9.288.999 8.250 7.484.464 8.352 258.789 260 90.150 40.600.971 43.063 18.488.618 21.158 2.816.595 3.480 7.099.952 7.115 8.366.261 8.352 227.685 260 30 050 0 37.029.161 40.365 2 Produktionsomkostninger Forbrug af gas Afgiftsrefusion tidligere ar Forbrug af Forbrug af el, vand Ledningstab Vareforbrug 30.181.138 29.066 0-1.000 45.308 0 1.537.575 1.090-4.620.627-4.432 27.143.394 24.724 23.654.556-830.352 0 19.580 0 746.439 790-4.596.731-3.930 18.993.492 21.999 og gager 930.482 884 930.482 884 850.971 884 850.971 884 Service pa Rensning af Lejede Reparation og vediigehoideise Forsikring Andre produktionsomkostninger 390.849 433 0 110 394.507 450 432.030 430 1.330.237 1.523 408.507 0 0 0 88.017 450 450.029 450 1.434.732 1.000 Fjernvarmecentraler og kraftvarmevaerk Bygninger Andre driftsmateriel og inventar produktion 3.816.353 2.792 347 232 3.816.353 3.370 2.791.888 2.967 346.336 356 231.691 243 3.369.915 3.566 Produktionsomkostninger 33.220.466 30.501 24.649.110 27.449 9
Noter til arsrapporten Regnskab Budget Regnskab Budget 2012/13 2013/14 2014/15 1.000 Distributionsomkostninger og gager 930.482 883 850.971 884 Materialer 96.627 50 85.948 100 90 63.813 Jordarbejde 152.490 200 85.788 af og batterier 11.312 0 0 Reparation og vediigehoideise 18.313 0 19.901 0 11.715 50 3.256 50 Ledningstab 4.620.627 4.432 4.596.731 3.930 61.774 60 71.927 79 5.075.182 4.882 4.945.918 4.359 Ledningsnet og tekniske 857.656 778 777.703 827 Afskrivninger, salg og distrubution 857.656 778 777.703 827 Distributionsomkostninger 6.863.320 6.543 6.574.592 6.070
Noter til arsrapporten Budget Regnskab Budget 2012/13 2013/14 2014/15 1.000 Admimstrationsomkostninger Bestyrelse 176 176.000 l_0nninger og gager 930.482 884 850.971 884 Personaleomkostninger 1.098.482 1.060 1.026.971 1.068 C02 A A 9 / U fin n nnn nnn ou Forbrugsmaterialer n 1 197 z 0 n Reparation og vediigehoideise /(J nn UU Vask og renholdelse 29.397 40 1 n U Kursus A n V n Andre personaleomkostninger n n n n 10 1 nn (Dl 1 Kontorartikler 29.248 30 25.512 30 porto og PTG 163.432 Tab pa debitorer 30.881 0 41.239 0 Forsikringer 59.344 70 51.082 70 Kontingenter 200 171.001 200 EDB 7.471 20 41.595 45 n A U ZO n ou n n 1 Z 4 n 1 0 9/19 200 205 10.558 0 1.500 0 1 1 Bygninger 116 119 Andre aniagg, driftsmateriel og inventar 80.713 77 77.230 81 Afskrivninger, administration 105.866 192.676 200 Administrationsomkostninger 2.380.046 2.515 2.539.282 2.610 11
Noter til arsrapporten Regnskab Budget Regnskab Budget 2012/13 1.000 Salg af C02 kvoter 730.640 0 0 0 Salg af energibesparelser 1.280.000 0 0 0 2.010.640 o o 0 Finansielle indtaegter Renteindtaegter pa driftskredit, Renteindtaegter fra SKAT afgiftsrefusion 0 0 437.837 0 92.597 70 509.197 70 7n IV Finansielle omkostninger kursregulering 2.543.034 2.435 2.507.172 2.593 2.543.034 2.435 2.507.172 2.593 Materielle anlaegsaktiver Grunde og bygninger Ledningsnet og tekniske Fjernvarmecentraler, kraftvarmevaerk og Andre anlaeg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. juni 20.936.863 48.007.906 89.979.425 3.031.281 Arets 81.592 272.604 20.631.633 99.890 21.018.455 48.280.510 110.611.058 3.131.171 Ned- og afskrivninger 1. juni 2.984.124 32.052.644 50.942.675 Arets afskrivninger 461.781 777.703 2.791.888 308.921 Ned- og afskrivninger 31. maj 3.445.905 32.830.347 53.734.563 1.413.183 vaerdi 31. maj 17.572.550 15.450.163 56.876.495 1.717.988
Noter til arsrapporten 2014 2013 Varebeholdning 323.875 343.455 323.875 343.455 Andre tilgodehavender Andelsindskud i Dansk Fjernvarmes 10.550 10.550 Andelsindskud i Dansk Fjernvarmes EDB-selskab 1.000 1.000 og energiafgifter 6.217.372 836.567 6.228.922 848.117 Periodeafgraensningsposter Forsikring 87.555 21.501 Kontingent 39.783 51.815 127.338 73.316 Egenkapital ernes alt 1. juni 1.504.840 1.504.840 Egenkapital 31. maj 1.504.840 1.504.840
Noter til arsrapporten 2014 2013 Langfristet gaeldsforpligtelser Kreditinstitutter Afdrag, der forfalder efter 5 ar 46.304.023 48.894.567 Afdrag, der forfalder efter 1 ar 9.371.620 8.975.535 Langfristet del 55.675.643 57.870.102 Afdrag, der forfalder inden 1 ar 41.686.762 15.106.841 97.362.405 72.976.943 af varer og tjenesteydelser 9.312.699 3.190.807 9.312.699 3.190.807 Anden Skyldige personskatter mv. 101.794 104.559 Feriepengeforpligtelse 536.768 526.014 Skyldige renter 35.288 38.299 Skyldig overaroejde 48.780 105.304 722.630 774.176 16 Sikkerheder Til sikkerhed for mellemvaerende med Sydbank er deponeret ejerpantebrev pa 4.000.000 pwc
Noter til arsrapporten 2014 2013 17 Medarbejderforhold 2.728.912 2.959.448 2.728.912 2.959.448 l_0nninger, pensioner og andre omkostninger til social sikring er under poster: Produktionsomkostninger Distributionsomkostninger 850.971 930.482 850.971 930.482 1.026.971 1.098.484 2.728.913 2.959.448 Gennemsnitligt antal beskaeftigede medarbejdere 5 5 18 Naertstaende parter naertstaende parter Grundlag Andersen Leif Nielsen Bent Nielsen Willy Hans Bondo Hansen Arne Holm Bestyrelsesmedlem Bestyrelsesmedlem Transaktioner Der har ikke i arets bortset fra normalt ledelsesvederlag vaeret transaktioner med bestyrelse 15
Noter til arsrapporten Opg0relse af arets resultat ifolge varmeloven Resultat ifolge arsregnskabsloven Resultat ifolge varmeloven
Supplerende Regnskabsar 2012/13 Antal forbrugere 1.914 1.920 1.975 1.983 moms Pris 525,00 525,00 580,00 580,00 Pris kr/m3 2,75 2,75 3,25 3,25 Pris korrigeret kr/m3 Pris pr. BBR m2 kr/m2 25,00 25,00 27,50 27,50 Pris mindre end 30 gr. kr/m3 5,25 5,25 5,80 5,80 m2 m2 m2 m2 426.766 447.788 453.783 Cirkuleret m3 1.479.278 1.220.208 Kubikmetersalg m3 A A A A AT A A A A m3 A A A A A "7 101.417 A A A A 128.781 A A A A A ved forbrugere Grader C 31,9 31 30,9 31,5 ved centraler Grader C 37,1 37,6 36,4 37,3 Elkedel ft ft A \ft/ 0 6.415 7.271 0 1.122 (Naturgas) MWh 85.945 63.684 59.435 44.093 MWh 64.374 57.900 63.500 53.929 MWh 49.556 43.265 48.581 39.685 Salg af el MWh 19.270 8.482 5.950 1.494 Energi-tab MWh 14.818 14.635 14.244 Tab frem til el-afregningsmaler MWh 166 82 18 8 Tab i ledningsnet MWh 13.984 13.218 Tab ved stillestandsvarme MWh 552 648 606 576 Tab fra akkutanke og MWh 282 280 350 450 C02 udledning tons 12.997 12.130 8.999 Forbrug af el A AAA 486.962 558.078 509.852 Forbrug af liter 4.399 688 Forbrug af vandvaerks-vand m3 2.800 5.218 2.235 Vandtab i ledningsnet m3 2.659 1.918 2.058 3.417 Ny Akkutank m3 0 3.000 0 0 Forbrug af Taniner (iltbindere, ledningsnet) liter 375 925 400 450 Natronlud (base, ledningsnet) kg 484 1.140 1.260 1.520 Saltpoletter (ionbyttere) kg 1.325 2.575 1.050 1.375 Nalcool kg 0 35 17 0
Investeringsplan Ledningsrenovering Runebakken 40-64 650.000 Resterende investering for 2013/14 Solvarmeanlasg med damvarmelager i 21.882.000 Rest til afholdelse i
Regnskabspraksis Regnskabsgrundlag i overensstem Arsrapporten for Vojens Fjernvarme a.m.b.a. for 1. juni 2013-31. maj 2014 er melse med arsregnskabslovens bestemmelser for klasse B Den anvendte regnskabspraksis er uaendret i forhold til tidligere ar. Selskabet er omfattet af Varmeforsyningsloven og som folge deraf skal under- og overskud indregnes i det kommende ars priser. Arets resultat derfor ikke til egenkapitalen, men optages som henholdsvis ved forbrugerne tillagt fra tidligere ar. Generelt om indregning og maling Aktiver indregnes i balancen, nar det som af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige fordele tilflyde selskabet, og aktivets vaerdi kan males palideligt. indregnes i balancen, nar selskabet som folge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtigelse, og det er sandsynligt, at fremtidige okonomiske fordele vil fraga selskabet, og forvaerdi kan males palideligt. Ved indregning males aktiver og forpligtelser til kostpris. Maling efter indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og maling tages hensyn til risici og tab, der fremkommer, inden arsrapporten aflaegges, og som be- eller afkraefter forhold, der eksisterede pa balancedagen. I resultatopgorelsen indregnes indtaegter i takt med, at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de der regnskabsaret. Resultatopgorelsen Nettoomsaetning Nettoomsaetningen ved salg af fjernvarme og el indregnes i resultatopgorelsen, safremt levering og risikoovergang til forbrugerne har fundet sted inden arets udgang. Nettoomsaetningen indregnes ekskl. moms og afgifter i forbindelse med salget. Varmebidrag periodiseres saledes at der tages hensyn til fjernaflaesninger, og kontrolaflaesninger i maj Periodisering er foretaget efter principper som tidligere ar. 19
Regnskabspraksis Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger det forbrug af gas, og pa kraftvarmevaerk, der er anvendt for at opna arets nettoomsaetning. Andre driftsindtaegter Andre driftsindtaegter omfatter regnskabsposter af sekundaer karakter i forhold til virksomhedernes hovedaktivitet, herunder salg af CO2 kvoter. Finansielle poster Finansielle og omkostninger indeholder renter samt finansielle poster. Selskabsskat og udskudt skat Arets skat, som bestar af arets aktuelle og arets udskudte skat, indregnes i resultatopgorelsen med den del, der kan til arets resultat. Aktuelle skatteforpligtelser indregnes i balancen som kortfristet i det der ikke er foretaget betaling heraf. Udskudte skatteforpligtelser indregnes i balancen som en hensaettelse. Den udskudte skatteforpligtelse er indregnet som skatten af alle midlertidige forskelle. Den udskudte skatteforpligtelse er beregnet med 25%. Der beregnes ikke udskudt skat af overfort resultat til indregning i kommende ars priser. Negativ udskudt skat aktiveres ikke. Balancen Materielle anlaegsaktiver Ejendomme og grunde males til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Tilslutningsbidrag modregnes i tilslutningsomkostningerne. Kraftvarmevaerk, ledningsnet og tekniske samt andre anlaeg, driftsmateriel og inventar males til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger og med fradrag af anvendt henlaeggelser opkraevet hos forbrugerne til fremtidige investeringer i det ar hvori anvendes. Kostpris omfatter og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen samt omkostninger til ring med fradrag af modtagne tilslutningsbidrag. Der indregnes ikke renter. Afskrivningsgrundlaget, der som kostpris reduceret med eventuelle opkraevede henlaeggelser, fordeles for aktiver lineaert over forventede brugstid, der udgor: 20
Regnskabspraksis Materielle anlaegsaktiver (fortsat) Ejendomme Ledningsnet og ovrige tekniske anlaeg Kraftvarmevaerk Andre anlaeg, driftsmateriel og inventar 25 ar 15 ar 20 ar For aktiver i investeringsplan og budget for foretages afskrivningerne efter annuitetsmetoden, hvilket vil sige i takt med afdraget pa den tilsvarende optaget til finansiering af aktivet, hvilket vil vaere den som budgetteres anvendt ved indregning i varmeprisen i henhold til varmeforsyningsloven. og elkedel 25 ar Afskrivning pa et anlaegsaktiv pabegyndes, nar det tages i brug. Varebeholdninger Varebeholdninger males til kostpris efter re. eller nettorealisationsvaerdi, hvis denne er Tilgodehavender Tilgodehavender vserdiansaettes i balancen til palydende vaerdi med fradrag af nedskrivning til se af tab. Nedskrivninger til tab pa grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Opkrsevet til fremtidige investeringer opkraevet ved forbrugerne som henlaeggelser til senere investering jf. om driftsmaessige afskrivninger, henlaeggelser til investeringer og forrentning af ifolge lov om forsyning er som gaeld under posten "Opkraevet til fremtidige investeringer ". modregnes i anskaffelsesprisen af aktiverne pa tidspunktet for investeringerne. I det omfang der ikke sker investering eller delvist, skal betales tilbage til forbrugerne via nedsaettelse af priserne. pwc
Regnskabspraksis Overfort til resultat til indregning i kommende ars priser Selskabet er omfattet af Varmeforsyningsloven, hvoraf det fremgar, at under- og overskud skal indregnes i det kommende ars priser. Arets resultat derfor ikke til egenkapitalen, men optages som henholdsvis ved forbrugerne tillagt fra tidligere ar. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser indregnes til amortiseret kostpris. 22