STUBBERUP HYDRAULIC ApS Årsrapport 1. januar 2013-31. december 2013 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 26/06/2014 Peter Steen Jensen Dirigent
Side 2 af 14 Indhold Virksomhedsoplysninger Virksomhedsoplysninger... 3 Påtegninger Ledelsespåtegning... 4 Erklæringer Den uafhængige revisors erklæringer... 5 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 7 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis... 8 Resultatopgørelse... 9 Balance... 10 Noter... 12
Side 3 af 14 Virksomhedsoplysninger Virksomheden STUBBERUP HYDRAULIC ApS Fabriksvej 4 9530 Støvring CVR-nr: 21526886 Regnskabsår: 01/01/2013-31/12/2013 Bankforbindelse Revisor Danske Bank Kaj Palsgård Andersen Gulspurvevej 2 9230 Svenstrup J CVR-nr: 31137810
Side 4 af 14 Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato aflagt årsrapporten for 2013 for Stubberup Hydraulic ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Jeg anses den valgte regnskabspaksis for hensigtsmæssig, således at det interne årsregnskab giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Samtidig er det min opfattelse. at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omfatter. Støvring, den 22/06/2014 Direktion Peter Steen Thomsen Jensen Fravalg af revision for det kommende regnskabsår Generalforsamlingen har besluttet, at årsregnskabet for det kommende regnskabsår ikke skal revideres.
Side 5 af 14 Den uafhængige revisors erklæringer Til anpartshaverne i STUBBERUP HYDRAULIC ApS Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for STUBBERUP HYDRAULIC ApS for regnskabsåret 1. januar 2013-31. december 2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. På grundlag af de forhold, der er beskrevet i grundlagt for manglende konklusion, har jeg imidlertid ikke været i stand til at opnå tilstrækkeligt og egnet revisionsbevis, der kan danne grundlag for en konklusion. Forbehold Grundlag for manglende konklusion Tilgodehavende fra salg og tjenesteydelser pr. 31.12.2013 på kr. 2.241.260 består af fakturerede tilgodehavender for kr. 576.951 og ikke fakturerede tilgodehavender på kr. 2.002.309, heraf modtaget aconto kr. 338.000 eller netto kr. 1.664.309. Jeg har ikke været i stand til at opnå tilstrækkeligt og egnet revisionsbevis for boniteten af de ikke fakturerede tilgodehavender. Særligt på grund af risikoen for at flere af disse ældre ikke fakturerede tilgodehavender fra skyldnernes side, kan blive mødt med påstand om forældelse og/eller indsigelser begrundet i den træge fakturering o.l. Disse usikkerhederhar ikke kunnet afkræftes på grund af manglende fakturering til kunderne. Årsregnskabet er aflagt med fortsat drift for øje. Blandt gældsposterne er flere overforfaldne gældsposter. Selskabets ledelse har tidligere og i indeværende årsregnskab tilkendegivet, at de vil iværksætte foranstaltninger til at nedbringe tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser for at kunne skaffe finansiering
Side 6 af 14 til afvikling af disse gældsposter. Disse initiativer til afvikling af de overforfaldne gældsposter er endnu ikke iværksat effektivt. Sammen med risikoen for manglende bonitet af de ikke fakturerede tilgodehavender jfr. foranstående, må jeg tage forbehold for ledelsens aflæggelse af årsregnskabet med fortsat drift for øje. Konklusion På grund af betydningen af de forhold, der er beskrevet i grundlaget for manglende konklusion, har jeg ikke været i stand til at opnå tilstrækkeligt og egnet revisionsbevis, der kan danne grundlag for en konklusion. Jeg udtrykker derfor ingen konklusion om årsregnskabet. Erklæringer i henhold til anden lovgivning og øvrig regulering Supplerende oplysninger vedrørende andre forhold Selskabets ledelse har ikke overholdt kildeskattelovens bestemmelser om at angive A-indkomst, indbetale tilbageholdt A-skat m.m. til tiden samt indberette korrekt merværdiafgift efter merværdiafgiftslovgivningen. Ledelsen kan derfor ifalde ansvar. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Svenstrup, 22/06/2014 Kaj Palsgaard Andersen Statsautoriseret revisor Kaj Palsgård Andersen
Side 7 af 14 Ledelsesberetning Hovedaktiviteter Selskabets aktivitet er fabrikation, handel og service i forbindelse med hydraulisk udstyr og dermed beslægtet virksomhed. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Da de forhold, som i øvrigt er nødvendige for en bedømmelse af selskabets aktiver og passiver, den finansielle stilling samt resultatet af årets drift, fremgår af balancen og resultatopgørelsen samt af noterne, specielt note 6, henvises hertil. Begivenheder efter regnskabets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indfruffet begivenheder, som væsentlig vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling.
Side 8 af 14 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for Regnskabsklasse B. Anvendt regnskabspraksis I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivernes værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Resultatopgørelse Nettoomsætning ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfrem leveringen og risikoovergangen tilkøber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med slget.indtægter fra arbejde udført for fremmed regning indregnes i takt med, at produktionen udføres, hvorved nettoomsætningen svarer til salgsværdien af årets udførte arbejde (produktionsmetoden). Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og renteomkostninger. Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydninger i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Balance Driftsmateriel måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Driftsmidlerne afskrives over den forventede brugstid på 5 år. Aktiver med en kostpris på under t.kr. 10 pr. enhed indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventet tab. Igangværende arbejde for fremmed regning måles til salgsværdien af det udførte arbejde. Salgsværdien måles på baggrund af færdiggørelsesgraden på balancedagen og de samlede forventede indtægter på det enkelte igagnværende arbejde.det enkelte igangværende arbejde indregnes i balancen under tilgodehavender. Omkostninger i forbindelse med salgsarbejde og opnåelse af kontrakt indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de afholdes. Periodeafgrænsningsposter indregnes under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Aktuelle skatteforpligtelser indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere åre skattepligtig indkomst samt for betalt acontoskatter.udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændringer i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. For indeværende år er anvendt en skattesats på 24 %. Gæld måles til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi.
Side 9 af 14 Resultatopgørelse 1. jan 2013-31. dec 2013 Note 2013 2012 kr. kr. Bruttoresultat... 650.548 997.872 Personaleomkostninger... 1-523.480-805.824 Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver... -10.338-12.560 Resultat af ordinær primær drift... 116.730 179.488 Øvrige finansielle omkostninger... -103.873-86.169 Ordinært resultat før skat... 12.857 93.319 Skat af årets resultat... 2 3.309-27.067 Årets resultat... 3.309 66.252 Forslag til resultatdisponering Overført resultat... 3.309 66.252 I alt... 3.309 66.252
Side 10 af 14 Balance 31. december 2013 Aktiver Note 2013 2012 kr. kr. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar... 50.041 60.370 Materielle anlægsaktiver i alt... 3 50.041 60.370 Anlægsaktiver i alt... 50.041 60.370 Råvarer og hjælpematerialer... 523.610 535.610 Varebeholdninger i alt... 523.610 535.610 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser... 2.241.260 1.986.846 Igangværende arbejder for fremmed regning... 306.023 274.680 Andre tilgodehavender... 10.000 10.000 Tilgodehavender i alt... 2.557.283 2.271.526 Likvide beholdninger... 499 6.222 Omsætningsaktiver i alt... 3.081.392 2.813.358 AKTIVER I ALT... 3.131.433 2.873.728
Side 11 af 14 Balance 31. december 2013 Passiver Note 2013 2012 kr. kr. Registreret kapital mv.... 125.000 125.000 Overført resultat... 671.185 667.876 Egenkapital i alt... 4 796.185 792.876 Hensættelse til udskudt skat... 35.042 29.794 Hensatte forpligtelser i alt... 35.042 29.794 Gæld til banker... 191.250 236.250 Langfristede gældsforpligtelser i alt... 5 191.250 236.250 Gæld til banker... 457.181 395.430 Leverandører af varer og tjenesteydelser... 500.839 436.757 Skyldig selskabsskat... 50.055 41.907 Anden gæld... 1.100.881 940.714 Kortfristede gældsforpligtelser i alt... 2.108.956 1.814.808 Gældsforpligtelser i alt... 2.300.206 2.051.058 PASSIVER I ALT... 3.131.433 2.873.728
Side 12 af 14 Noter 1. Personaleomkostninger 2013 2012 kr. kr. Løn og gager 504.455 798.680 Pensionsbidrag 0 0 Andre omkostninger til social sikring 19.025 7.144 523.480 805.824 2. Skat af årets resultat 2012 2012 kr. t.kr. Aktuel skat 4.300 23.148 Ændring af udskudt skat 5.248 3.919 Regulering vedrørende tidligere år 0 0 9.548 27.067
Side 13 af 14 3. Materielle anlægsaktiver i alt Andre Anlæg mv. kr. Kostpris primo 273.222 Tilgang 0 Afgang -0 Kostpris ultimo 273.222 Opskrivninger primo 0 Årets opskrivning 0 Opskrivninger ultimo 0 Af- og nedskrivning primo -212.8523 Årets afskrivning -10.338 Tilbageførsel ved afgang 0 Af- og nedskrivning ultimo -223.181 Regnskabsmæssig værdi ultimo 50.041 4. Egenkapital i alt Virksomheds-kapital Overført resultat Ialt kr. kr. kr. Saldo primo 125.000 667.876 792.876 Årets resultat 0 3.309 3.309 Egenkapital ultimo 125.000 671.185 796.185 5. Langfristede gældsforpligtelser i alt Gæld i alt Afdrag næste Langfristet Restgæld ultimo år andel efter 5 år kr. kr. kr. kr. Kreditinstitutter 236.250 45.000 191.500 11.250 236.250 45.000 191.250 11.250
Side 14 af 14 6. Oplysning om usikkerhed om going concern Selskabet har overforfaldne gældsposter som ikke kan forventes finansieret af selskabets pengeinstitut. Selskabets ledelse har iværksat foranstaltninger til nedbringelse af tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser for herigennem at skaffe finansiering til betaling af de overforfaldne gældsposter. Årsregnskabet er på denne baggrund aflagt med fortsat drift for øje. 7. Oplysning om eventualforpligtelser Selskabet har ingen eventualforpligtelser ud over almindelige garantiforpligtelser for udført arbejde. 8. Oplysning om pantsætninger og sikkerhedsstillelser Ingen.