Foreningen Grønbechs Gård Grønbechs Gård 4 3790 Hasle Årsregnskab 2014 CVR-nr. 26 52 37 37
1 Indhold Side Ledelsesberetning Foreningsoplysninger... Beretning... 2 3 Påtegninger Ledelsespåtegning... Den uafhængige revisors påtegning... 4 5-6 Årsregnskab 1. januar - 31. december 2014 Anvendt regnskabspraksis... Resultatopgørelse... Balance... Noter... 7-8 9-11 12 13
2 Foreningsoplysninger Foreningen: Grønbechs Gård Grønbechs Gård 4 3790 Hasle Hjemstedskommune: Bornholms Regionskommune CVR-nr.: 26 52 37 37 Bestyrelse: H. C. Holmstrand (Formand) Anna Jørgensen Tommy Kaas Maria Fromseier Kjærgaard Christian Heide Petersen Jesper Nielsen Anna-Sofie Poulsen Centerleder: Mai Ørsted Revision: Bornholms Revision Statsautoriserede revisorer Tornegade 4, 1. sal 3700 Rønne
3 Beretning Hovedaktiviteter Foreningens aktivitet består i af drive museet Grønbechs Gård, herunder promovere udstillere heri. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat anses som tilfredsstillende. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentlig vil kunne påvirke foreningens finansielle stilling.
4 Ledelsespåtegning Bestyrelse og centerleder har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar - 31. december 2014 for Foreningen Grønbechs Gård. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med vedtægter, samt beskrivelsen af anvendt regnskabspraksis. Foreningen er ikke omfattet af Årsregnskabsloven. Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014. Ledelsesberetningen indeholder efter vor opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Hasle, den 10. februar 2015 Centerleder Mai Ørsted I bestyrelsen H. C. Holmstrand Formand Anna Jørgensen Tommy Kaas Maria Fromseier Kjærgaard Christian Heide Petersen Anna-Sofie Poulsen Jesper Nielsen
5 Den uafhængige revisors påtegning Til bestyrelsen i Foreningen Grønbechs Gård Vi har revideret årsregnskabet for Foreningen Grønbechs Gård for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014 der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter foreningens vedtægter og beskrivelsen af anvendt regnskabspraksis. Ledelsens ansvar for årsrapporten Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med foreningens vedtægter og beskrivelsen af anvendt regnskabspraksis. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, årsregnskabet er uden væsentlige fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for foreningens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke, en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet i alle væsentlige henseender er udarbejdet i overensstemmelse med foreningens vedtægter og beskrivelsen af anvendt regnskabspraksis. Supplerende oplysninger vedrørende forståelse af revisionen Foreningen Grønbechs Gård har i resultatopgørelsen for regnskabsåret 2014 medtaget det af bestyrelsen godkendte resultatbudget for 2014. Dette budget har, som det også fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision.
6 Den uafhængige revisors påtegning Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til erklæringsbekendtgørelsen gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Rønne, den 10. februar 2015 Bornholms Revision, Statsautoriserede revisorer Jens-Otto A. Sonne Henrik Westh Thorsen statsautoriserede revisorer
7 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Foreningen Grønbech Gård for 2014 er aflagt i overensstemmelse foreningens vedtægter og beskrivelse af anvendt regnskabspraksis. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling Nettoomsætningen medtages i resultatopgørelsen på tidspunkt for levering og risikoens overgang, såfremt indtægten kan opgøres pålideligt, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde foreningen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå foreningen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Offentlige tilskud Offentlige tilskud givet til dækning af omkostninger indregnes i resultatopgørelsen, når det er sandsynligt, at alle betingelser for opnåelse af tilskuddet bliver opfyldt. Tilskud, der skal tilbagebetales under visse omstændigheder, indregnes kun i det omfang, de ikke forventes tilbagebetalt. Tilskud ydet til køb af aktiver modregnes i kostprisen for aktivet. Fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes til danske kroner efter transaktionsdagens kurs. Monetære aktiver og forpligtelser i fremmed valuta omregnes til danske kroner efter balancedagens valutakurser. Realiserede og urealiserede valutakursgevinster og -tab indgår i resultatopgørelsen under finansielle poster. Indtægter Indtægter i form af tilskud til generel drift indregnes i den periode tilskuddet vedrører. Tilskud til specifikke aktiviteter indregnes i takt med afholdelse af de aktiviteter som tilskuddet vedrører. Indtægter ved salg i café m.m. indregnes på transaktionstidspunktet. Ejendomme Foreningens ejendom er anskaffet vha. offentlige midler, fondsmidler m.m. som er modregnet i foreningens anskaffelsessum. Ejendommen er i regnskabet indregnet til kr. 0. Den offentlige ejendomsværdi oplyses i noterne. Tilgodehavender Tilgodehavender optages til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Tilgodehavende tilskud vedrører afholdte omkostninger til aktiviteter, hvortil der er modtaget bevilling, men tilskudsbeløbet ikke er modtaget pr. balancedagen.
8 Anvendt regnskabspraksis Forudbetalte omkostninger Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Gæld Feriepengeforpligtelsen hensættes med 12,5% af feriepengegrundlaget i regnskabsåret. Gæld er anført til nominel værdi.
9 Resultatopgørelse for året 1. januar - 31. december 2014 Ej revideret Budget Realiseret Realiseret 2014 2014 2013 Udstillingsvirksomhed: 330.000 Entreindtægter... 261.120 294.586 (1.000) Specialarrangementer... 100 (425) (10.000) Etablering af udstilling... (9.748) (13.970) (15.000) Udstillingsforsikring... (8.857) (14.429) (10.000) Fernisering... (10.732) (10.867) 294.000 Udstillingsvirksomhed i alt... 231.883 254.895 Markedsføring: (17.000) Attraktioner... (16.153) (21.230) (8.500) Brochure, plakater m.v.... 0 (11.817) (20.500) Annoncer... (47.189) (63.873) (3.000) Destination Bornholm... (4.475) (2.625) (4.000) Skiltning / banner... (4.643) (3.600) (53.000) Markedsføring i alt... (72.460) (103.145) 241.000 Resultat udstillingsvirksomhed i alt... 159.423 151.750 Café og butik: 15.000 Varesalg café... 12.563 14.853 (10.000) Varekøb café... (6.482) (10.198) 0 Websalg... 0 239 0 Varesalg KHV... 47.665 40.102 85.000 Varesalg butik... 43.393 35.787 3.000 Katalogsalg... 5.052 600 (18.000) Varekøb butik... (20.695) (16.415) (10.000) Diverse omkostninger café/butik... (10.540) (8.687) 65.000 Café og butik i alt... 70.956 56.281 Hip Hop og Odin & Dukkerne: Hip Hop tilskud... 99.00 Hip Hop udgifter... (99.000) 0 Odin & Dukkerne udgifter... 220.00 Odin & Dukkerne udgifter... (220.000) 0 0 Hip Hop og Odin & Dukkerne i alt...
10 Resultatopgørelse for året 1. januar - 31. december 2014 fortsat Ej revideret Budget Realiseret Realiseret 2014 2014 2013 Drift af ejendom: (70.000) El, vand og varme... (66.039) (63.725) (9.700) Ejendomsskat... (9.703) (9.313) (30.000) Forsikring/Dansikring... (38.069) (28.358) (35.000) Vedligeholdelse og småanskaffelser... (25.152) (60.538) (30.000) Rengøring... (24.959) (26.256) (14.400) Workshoppen... (16.096) (10.982) 14.400 Indtægter Workshoppen... 11.700 14.400 0 Aktivitetslokale... 0 Legater og tilskud aktivitetslokale... (174.700) Drift af ejendom i alt... (168.318) (184.772) Administration: (2.100) Blade... (2.748) (1.023) (12.000) Telefon/internet... (6.058) (11.448) (10.000) Kontorartikler... (17.306) (23.352) (3.500) Porto... (1.530) (3.847) 0 Revisor... (12.500) (10.000) (45.000) Regnskabsassistance... (24.000) (34.000) (5.000) Diverse... (16.496) (5.904) 0 Tilskud... (77.600) Administration i alt... (80.638) (89.574) Lønninger: (409.000) Lønninger... (335.841) (361.875) (409.000) Lønninger i alt... (335.841) (361.875) (355.300) Resultat før tilskud... (354.418) (428.190) Driftstilskud: 364.644 Bornholms Regionskommune... 364.644 381.206 364.644 Driftstilskud i alt... 364.644 381.206 Foreningsdrift: 25.000 Medlemskontingenter... 25.350 23.765 (10.000) Møde- og medlemsudgifter m.m.... (5.023) (7.565) (10.000) Kursusudgifter... (16.794) (18.929) 5.000 Foreningsdrift i alt... 3.533 (2.729)
11 Resultatopgørelse for året 1. januar - 31. december 2014 fortsat Ej revideret Budget Realiseret Realiseret 2014 2014 2013 14.344 Resultat før renter... 13.759 (49.713) Renter m.v.: (5.000) Bank... 641 479 Gebyrer... (9.448) (5.639) Kassedifference... (247) 2.322 (5.000) Renter m.v. i alt... (9.054) (2.838) 9.344 Resultat før hensættelser... 4.705 (52.551) Øvrige hensættelser... 0 30.000 Hensat til bygning/inventar... 9.344 Årets resultat... 4.705 (22.551)
12 Balance pr. 31. december 2014 Aktiver Bankbeholdning... Kontant valuta (EUR)... Debitorer... Periodisering... Varelager... Ejendomme (note 1)... Aktiver i alt... 31/12-13 359.154 190.426 516 0 0 112.500 8.129 23.361 4.155 4.460 371.954 330.747 Passiver Skyldige omkostninger: Skyldige feriepenge... Skyldig ATP... Skyldig A-skat og AM-bidrag... Gavekort... Skyldig moms... Skyldige omkostninger i alt... 33.313 33.404 1.170 1.080 9.395 6.287 250 250 18.753 13.481 62.881 54.502 Kreditorer: Varekreditorer... Forudbetalt kontingent... Skyldige tilskud... Periodiserede igangværende projekter... Andre forudbetalinger... Kreditorer i alt... 17.460 19.899 0 4.250 56.250 56.250 42.813 0 174.321 182.322 290.844 262.721 Hensatte forpligtelser: Øvrige hensættelser... Egenkapital i alt: Kapitalkonto primo... Overført resultat... Hensat til bygning/inventar: Saldo ultimo (note 2)... Egenkapital i alt... 13.524 36.075 4.705 (22.551) 18.229 13.524 18.229 13.524 Passiver i alt... 371.954 330.747
13 Noter 1. Ejendomme: Foreningen ejer ejendommene matr.nr. 167 b, Hasle Bygrunde og del af matr. nr. 23, Hasle Bygrunde, beliggende Grønbechs Gård 2-6 samt Grønbechs Gård 3. Ejendommene er anskaffet i 2001 for i alt kr. 875.000. Købet er finansieret gennem offentlige midler, fondsmidler, m.m. Den offentlige ejendomsvurdering udgør kr. 2.500.000. 2. Hensat til bygning/inventar: Saldo pr. 1. januar 2014... Hensat/anvendt i 2014... Saldo pr. 31. december 2014... 0 0 0