JOHN KRARUP NIELSEN, STATSAUTORISERET REVISOR DBU SJÆLLAND ÅRSREGNSKAB 01.11.2012-31.10.2013
BUDGET FOR PERIODEN 01.11.2013-31.10.2014 I N D T Æ G T E R Budget 2013/2014 t.kr. Kontingent 482 Turneringsvirksomhed 10.511 Dommervirksomhed 539 Kursusindtægter 360 Informationsvirksomhed 20 Tilskud inkl. Pulje 2 3.133 Bøder og gebyrer 1.500 Andre indtægter 198 Renteindtægter 3 INDTÆGTER I ALT 16.746 U D G I F T E R Turneringsafvikling 3.638 Dommervirksomhed 350 Informationsvirksomhed 400 Kursusudgifter 346 4.734 Organisationsarbejde Organisationsudvikling inkl. Pulje 2 625 Organisationsarbejde 2.025 Organisationsarbejde i alt 2.650 Administrationsomkostninger Personaleomkostninger 6.950 Lokaleomkostninger 855 IT-omkostninger 740 Andre omkostninger 899 Afskrivninger og renter 210 Administrationsomkostninger i alt 9.654 Henlæggelse Henlagt til jubilæumsfond 25 UDGIFTER I ALT 17.063 ÅRETS RESULTAT 317
Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato aflagt årsregnskabet for regnskabsåret for DBU Sjælland. Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Jeg anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af Unionens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Årsregnskabet indstilles til delegeretmødets godkendelse. Roskilde, den 21. november 2013 Kurt Bagge-Hansen Jørn Hedengran Frank Petersen Formand Næstformand Kasserer Peter Roslev Heidi Christensen Henrik Lindbaum Allan Thoft Jensen
Den uafhængige revisors påtegning Til ledelsen af DBU Sjælland Jeg har revideret årsregnskabet for DBU Sjælland for regnskabsåret 1. november 2012 31. oktober 2013, omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet aflægges efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar og den udførte revision Mit ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Jeg har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at jeg overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er min opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for min konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af DBU Sjællands aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. oktober 2013 samt af resultatet af DBU Sjællands aktiviteter for regnskabsåret 1. november 2012 31. oktober 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysning vedrørende forståelsen af revisionen DBU Sjælland har som sammenligningstal i resultatopgørelsen for regnskabsåret 2012/2013 medtaget det af bestyrelsen godkendte resultatbudget for 2012/2013. Resultatbudgettet har, som det også fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision. København, den 21. november 2013 John Krarup Nielsen statsautoriseret revisor
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsregnskabet for 2012/2013 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A-virksomheder. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som foregående år. Resultatopgørelse Periodisering Der er i regnskabet foretaget periodisering af væsentlige indtægts- og udgiftsposter. Balancen Ejendom Ejendommen er optaget til anskaffelsespris med fradrag af af- og nedskrivninger. Ejendommen afskrives med 2 % p.a. af den nedskrevne værdi. Andre anlægsaktiver Optages til anskaffelsespriser med fradrag af foretagne afskrivninger: Anskaffelser under kr. 75.000 udgiftsføres i anskaffelsesåret over resultatopgørelsen. Automobiler og inventar afskrives over 5 år. Edb-anlæg og kontormaskiner afskrives over 3 år. Tilgodehavender Optages efter en individuel vurdering. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte udgifter vedrørende efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter indregnet under passiver omfatter indtægter modtaget vedrørende efterfølgende regnskabsår. Afsatte beløb Der er i regnskabet afsat skyldige feriepenge vedrørende funktionærer. Regulering af beløbet i forhold til sidste år er indregnet i regnskabsposten personaleomkostninger i resultatopgørelsen. Henlæggelser til jubilæumsfonden foretages i henhold til budget og forventningen om udgifternes størrelse ved afholdelse af jubilæet. Jubilæumsfonden er optaget som en særlig post under egenkapitalen, ligesom andre hensættelser til fremtidige udgifter. Prioritetsgæld Prioritetsgæld måles til den nominelle restgæld på balancedagen.
RESULTATOPGØRELSE FOR PERIODEN 01.11.2012-31.10.2013 I N D T Æ G T E R Note Budget 2012/2013 2012/2013 t.kr 2011/2012 t.kr. (ikke revideret) Kontingent 486.075 488 485 Turneringsvirksomhed 10.986.160 10.507 10.729 Dommervirksomhed 831.453 496 686 Kursusindtægter 995.101 500 836 Informationsvirksomhed 67.135 236 77 Tilskud inkl. pulje 2 3.682.915 3.130 3.590 Bøder og gebyrer 1.954.150 1.375 1.786 Andre indtægter 358.330 205 130 Renteindtægter 2.003 10 9 INDTÆGTER I ALT 19.363.322 16.947 18.328 U D G I F T E R Turneringsafvikling 3.315.281 3.392 3.441 Dommervirksomhed 472.663 363 454 Informationsvirksomhed 484.785 648 451 Kursusudgifter 829.444 586 833 5.102.173 4.989 5.179 Organisationsarbejde Organisationsudvikling inkl. pulje 2 625.000 625 856 Organisationsarbejde 2.180.018 2.121 2.448 Organisationsarbejde i alt 2.805.018 2.746 3.304 Administrationsomk ostninger Personaleomkostninger 6.894.165 6.721 6.518 Lokaleomkostninger 1.420.896 1.260 556 IT-omkostninger 810.821 630 503 1 Andre omkostninger 816.128 853 814 Afskrivninger 309.852 265 252 Administrationsomk ostninger i alt 10.251.862 9.729 8.643 Renteudgifter 117.650 105 121 UDGIFTER I ALT 18.276.703 17.569 17.247 ÅRETS RES ULTAT 1.086.619-622 1.081 Der fordeles således Dækket af hensat til særlige aktiviteter -10.000 0 14 Henlagt til jubilæumsfonden 50.000 25-175 Dækket af hensat til ejendomsforbedringsudgifter mv. -300.000-600 600 Overført til næste år 1.346.619-47 642 1.086.619-622 1.081
BALANCE PR. 31.10.2013 A K T I V E R Note 31.10.2013 31.10.2012 t.kr. ANLÆGSAKTIVER 2 Automobiler 439.753 590 3 Ejendom 4.418.000 4.512 4.857.753 5.102 OMSÆTNINGS AKTIVER Beholdning af emblemer m.v. 214.652 179 Tilgodehavender 3.689.286 2.147 Forudbetalte omkostninger 75.148 21 Likvide beholdninger 3.254.476 4.240 7.233.562 6.587 AKTIVER I ALT 12.091.315 11.689 P A S S I V E R 4 EGENKAPITAL Jubilæumsfond 75.000 25 Henlagt til særlige aktiviteter 241.523 251 Henlagt til ejendomsforbedringer mv. 300.000 600 Overført til næste år 7.097.463 5.751 7.713.986 6.627 HENS ATTE FORPLIGTIGELS ER 5 Erik As munds Rejselegat 298.645 287 298.645 287 LANGFRIS TET GÆLD 6 Kreditforening, obligationslån, 4%, løbetid 20 år 1.758.615 1.829 Ferieforpligtelse, funktionærer 730.000 686 2.488.615 2.515 KORTFRIS TET GÆLD Kortfristet del af langfristet gæld 70.000 1.070 Kreditorer 1.046.205 679 Ikke forbrugt Pulje 2 tilskud fra DBU 366.384 324 Periodeafgrænsningsposter 2.480 103 Deposita nye klubber 105.000 84 1.590.069 2.260 PASSIVER I ALT 12.091.315 11.689 7 Lejeforpligtelse
NOTER TIL REGNSKABET Note 1 Andre omk ostninger Budget 2012/2013 2012/2013 t.kr. 2011/2012 t.kr. (ikke revideret) Telefon og porto 214.969 200 207 Kontorhold 373.731 415 348 Øvrige administrationsomkostninger 227.428 238 259 816.128 853 814 31.10.2013 31.10.2012 t.kr. 2 Automobiler Saldoværdi den 01.11.2012 590.351 602 Salg i året -185.035-105 Køb i året 248.035 243 Årets afskrivning -213.598-150 439.753 590 3 Ejendommen, Himmelev Bygade 64 Anskaffelsessum 4.700.000 4.700 Foretagne afskrivninger tidligere år -188.000-94 Årets afskrivning -94.000-94 4.418.000 4.512
NOTER TIL REGNSKABET Note 31.10.2013 31.10.2012 4 Egenkapital Jubilæumsfond, primo 25.000 200 Henlagt i året 50.000 25 Forbrugt i året 0-200 Jubilæumsfond 75.000 25 t.kr. Henlagt til særlige aktiviteter, primo 251.523 238 Overført fra overskudsdisponering -10.000 14 Henlagt til særlige aktiviteter 241.523 252 Henlagt til ejendomsforbedringer mv., primo 600.000 0 Overført fra overskudsdisponering -300.000 600 Henlagt til ejendomsforbedringer mv. 300.000 600 Overført til næste år, primo 5.750.844 5.108 Andel af årets resultat 1.346.619 642 Overført til næste år 7.097.463 5.750 Egenkapital i alt 7.713.986 6.627 5 Hensatte forpligtigelser Erik As munds Rejselegat, primo 286.524 285 Tilgang i året (renter) 22.121 21 Ikke anvendt legat 10.000 0 Uddelt i året -20.000-20 298.645 286 6 Langfristet gæld Kreditforening, obligationslån, 4%, løbetid 20 år 1.828.615 1.899 DBU 0 1.000 1.828.615 2.899 Afdrag kommende år -70.000-1.070 1.758.615 1.829 Forfald efter 5 år 1.543.000 1.615 7 Lejeforpligtelse Unionen har indgået lejeaftaler vedrørende kopimaskiner. Aftalen udløber juni 2017. Den årlige udgift udgør kr. 29.500 Restforpligtelserne pr. 31.10.2013 udgør kr. 105.000. 1434-Arbejdsarkiv-2013
BUDGET FOR PERIODEN 01.11.2013-31.10.2014 I N D T Æ G T E R Budget 2013/2014 t.kr. Kontingent 482 Turneringsvirksomhed 10.511 Dommervirksomhed 539 Kursusindtægter 360 Informationsvirksomhed 20 Tilskud inkl. Pulje 2 3.133 Bøder og gebyrer 1.500 Andre indtægter 198 Renteindtægter 3 INDTÆGTER I ALT 16.746 U D G I F T E R Turneringsafvikling 3.638 Dommervirksomhed 350 Informationsvirksomhed 400 Kursusudgifter 346 4.734 Organisationsarbejde Organisationsudvikling inkl. Pulje 2 625 Organisationsarbejde 2.025 Organisationsarbejde i alt 2.650 Administrationsomkostninger Personaleomkostninger 6.950 Lokaleomkostninger 855 IT-omkostninger 740 Andre omkostninger 899 Afskrivninger og renter 210 Administrationsomkostninger i alt 9.654 Henlæggelse Henlagt til jubilæumsfond 25 UDGIFTER I ALT 17.063 ÅRETS RESULTAT 317