Årsrapport 2013-14 a.m.b.a. Marsvej 3, Paderup 8660 Randers SØ Denmark CVR-nr. 35 50 41 17 Tel. +45 86 44 73 17 Fax +45 86 44 81 87 sno@skovdyrkerne.dk www.skovdyrkerne.dk/sno
Til medlemmer i Skovdyrkerforeningen Nord-Østjylland 10. september 2014 Indkaldelse tl ordinær generalforsamling i Der indkaldes hermed tl ordinær generalforsamling, onsdag d. 29. oktober 2014, kl. 19.00 I foreningens lokaler på Marsvej 3, 8960 Randers SØ. Dagsorden: 1. Valg af dirigent. 2. Ledelsens beretning og godkendelse heraf. 3. Forelæggelse af det reviderede regnskab 2013/2014 tl godkendelse. 4. Forelæggelse af budget 2015/2016. - Kontngentet foreslås uændret (pristalsreguleres efer Netopris-indekset svarende tl en regulering på 0,9 % for perioden 1/7 2015 30/6 2016). 5. Behandling af indkomne forslag. 6. Valg af bestyrelsens medlemmer: På valg er: Peter Mouritzen (ønsker ikke genvalg) Ole Iversen (ønsker ikke genvalg) Jørgen Bladt (ønsker ikke genvalg) Valg af suppleanter: På valg er: - René Tøtrup Klith (opstller tl bestyrelsen) 7. Valg af statsautoriseret eller registreret revisor. - Bestyrelsen foreslår genvalg af Statsautoriseret Revisionsselskab Beierholm. 8. Eventuelt. 3
Bemærk, at der tllige særskilt indkaldes tl regionalt medlemsmøde i De Danske Bemærk, Skovdyrkerforeninger. at der tllige særskilt indkaldes tl regionalt medlemsmøde i De Danske Skovdyrkerforeninger. Der serveres kafe med brød samt øl og vand under generalforsamlingen. Der serveres kafe med brød samt øl og vand under generalforsamlingen. Foredrag om generatonsskife af skovejendomme Foredrag om generatonsskife af skovejendomme Efer generalforsamlingen og det regionale Efer medlemsmøde generalforsamlingen vil foreningen og det gerne regionale - på opfordring fra medlemsmøde fere medlemmer vil foreningen invitere tl gerne et indlæg - på ved opfordring Advokat fra fere Bent medlemmer Ramskov (ph.d., invitere HD-R) tl fra et DAHL indlæg Advokatirma, ved der Bent tl daglig Ramskov beskæfiger (ph.d., sig HD-R) med fra skateret, DAHL Advokatirma, selskabsret og der tl dele daglig af landboreten. beskæfiger sig med skateret, selskabsret og dele Hovedkompetencen af landboreten. vedrører omstrukturering af Hovedkompetencen virksomheder samt førelse vedrører af skatesager omstrukturering og af virksomheder skaterådgivning samt i øvrigt. førelse af skatesager og skaterådgivning Afenens emne vil i øvrigt. være: Generatonsskife af Afenens skovejendomme emne vil med være: vægt Generatonsskife på værdiansætelse, af skovejendomme beskatning samt muligheder med vægt på for værdiansætelse, udskydelse af beskatning. samt muligheder for udskydelse af beskatning. Til medlemmer i Skovdyrkerforeningen Nord-Østjylland Indkaldelse tl Reginalt Medlemsmøde i De Danske Skovdyrkerforeninger Mødet afoldes i umiddelbar forlængelse af Skovdyrkerforeningn Nord-Østjyllands generalforsamling, afoldes onsdag den 29. oktober 2014, kl. 19.00 i foreningens lokaler Marsvej 3, 8960 Randers SØ. Dagsorden i henhold tl De Danske Skovdyrkerforenings vedtægter 5: 1. Valg af dirigent. 2. Valg af regionalt repræsentantskab og suppleant(er) 3. Eventuelt. Vel mødt! 10. september 2014 Med venlig hilsen Peter Mouritzen / Rasmus Grønborg Bak Vel mødt! Vel mødt! Med venlig hilsen Med venlig hilsen Peter Mouritzen / Rasmus Grønborg Bak Peter Mouritzen / Rasmus Grønborg Bak 4 5
Konklusion Ledelsespåtegning har for dags regnskabsåret dato aflagt 01.07.13 foreningens - 30.06.14 årsrapport i overensstemmelse for tiden 01.07.13 med - 30.06.14. Vi årsregnskabsloven. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. UDTALELSE OM LEDELSESBERETNINGEN Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver Vi har og i passiver, henhold finansielle til årsregnskabsloven stilling og resultat. gennemlæst Samtidig ledelsesberetningen. er det vores opfattelse, Vi har ikke at ledelsesberetningetaget yderligere indeholder handlinger en i tillæg retvisende til den redegørelse udførte revision for de af forhold, årsregnskabet. beretningen Det er om- på forehandler. denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Aalborg, den 8. september 2014 Randers, den 8. september 2014 Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Direktionen Henrik Bjørn Statsaut. revisor Rasmus Grønborg Bak Skovrider Bestyrelsen Peter Mouritzen Finn Korgaard Jørgen Bladt Formand Næstformand Ole Iversen Bo Michael Ravn Niels Andreasen Frode Mogensen 6 76
Til medlemmerne i PÅTEGNING Til medlemmerne PÅ ÅRSREGNSKABET i Vi har revideret årsregnskabet for for regnskabsåret 01.07.13-30.06.14, PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET der omfatter resultatopgørelse, balance, anvendt regnskabspraksis og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vi har revideret årsregnskabet for for regnskabsåret 01.07.13-30.06.14, der omfatter resultatopgørelse, balance, anvendt regnskabspraksis Ledelsens og noter. ansvar Årsregnskabet for årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne Ledelsens kontrol, ansvar som ledelsen for årsregnskabet anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig Ledelsen har fejlinformation, ansvaret for udarbejdelsen uanset om denne af et skyldes årsregnskab, besvigelser der giver eller fejl. et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden Revisors væsentlig fejlinformation, ansvar uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere ansvar krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder eti- Revisors Vores ske krav ansvar samt er planlægger at udtrykke og en udfører konklusion revisionen om årsregnskabet for at opnå høj på grad grundlag af sikkerhed af vores for, revision. årsregnskabet Vi har udført er uden revisionen væsentlig i overensstemmelse fejlinformation. med internationale standarder om revi- om sion og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske revision krav samt omfatter planlægger udførelse og udfører af revisionshandlinger revisionen for at for opnå at opnå høj grad revisionsbevis af sikkerhed for for, beløb om En og årsregnskabet oplysninger er i årsregnskabet. uden væsentlig De fejlinformation. valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om En revision denne skyldes omfatter besvigelser udførelse af eller revisionshandlinger fejl. Ved risikovurderingen for at opnå overvejer revisionsbevis revisor for intern beløb og kontrol, oplysninger der relevant i årsregnskabet. for foreningens De valgte udarbejdelse revisionshandlinger af et årsregnskab, afhænger der af revisors giver et vurderingvisende herunder billede. Formålet vurdering hermed af risici er for at udforme væsentlig revisionshandlinger, fejlinformation i årsregnskabet, der er passende uanset ef- retter om omstændighederne, denne skyldes besvigelser men ikke eller at udtrykke fejl. Ved en risikovurderingen konklusion om effektiviteten overvejer revisor af foreningens kontrol, interne der er kontrol. relevant En for revision foreningens omfatter udarbejdelse endvidere af vurdering et årsregnskab, af, om ledelsens der giver valg et ret- af intern regnskabspraksis visende billede. Formålet er passende, hermed om er ledelsens at udforme regnskabsmæssige revisionshandlinger, skøn der er er rimelige passende samt efter omstændighederne, samlede præsentation men af ikke årsregnskabet. at udtrykke en konklusion om effektiviteten af forenin- den gens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis Det er vores opfattelse, er passende, at det om opnåede ledelsens revisionsbevis regnskabsmæssige er tilstrækkeligt skøn er og rimelige egnet samt som den grundlag samlede for vores præsentation konklusion. af årsregnskabet. Konklusion for regnskabsåret 01.07.13-30.06.14 i overensstemmelse med Konklusion årsregnskabsloven. UDTALELSE for regnskabsåret OM LEDELSESBERETNINGEN 01.07.13-30.06.14 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget UDTALELSE yderligere OM handlinger LEDELSESBERETNINGEN i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse Vi har i henhold med årsregnskabet. til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse den med 8. september årsregnskabet. 2014 Aalborg, Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Aalborg, den 8. september 2014 Beierholm Statsautoriseret Henrik Bjørn Revisionspartnerselskab Statsaut. revisor Henrik Bjørn Statsaut. revisor Det Revisionen er vores har opfattelse, ikke givet at anledning det opnåede til forbehold. revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 8 5 96
Til medlemmerne i Resultatopgørelse 2013/14 2012/13 PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Note DKK t.dkk Vi har revideret årsregnskabet for for regnskabsåret Konsulentafdelingen 01.07.13-30.06.14, der omfatter resultatopgørelse, balance, anvendt regnskabspraksis og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. 1 Konsulenthonorar 877.695 495 Kontingentindtægter 1.214.836 1.162 Ledelsens ansvar for årsregnskabet Dækningsbidrag, konsulentafdelingen 2.092.531 1.657 Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden Entreprenørafdelingen væsentlig Udført arbejde fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller 22.972.538 fejl. 19.031 Arbejdslønninger (A-løn) 970.214 Entreprenører (B-løn) 19.422.140 Revisors Andre omkostninger ansvar 315.938 20.708.292 17.450 Vores Dækningsbidrag ansvar er at entreprenørafdelingen udtrykke konklusion om årsregnskabet på grundlag 2.264.246 af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revi- 1.581 sion og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om 2 Indkøbsafdelingen årsregnskabet Salg af planter og er materialer uden væsentlig fejlinformation. 6.267.575 6.359 Køb af planter og materialer 5.079.442 5.341 En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og Dækningsbidrag oplysninger i årsregnskabet. indkøbsafdelingen De valgte revisionshandlinger afhænger 1.188.133 af revisors 1.018 vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset 3 om Salgsafdelingen denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for foreningens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende Salg af træ billede. og grønt Formålet m.v. hermed er at udforme revisionshandlinger, 53.174.689 der er passende 43.436 efter Køb omstændighederne, af træ og grønt m.v. men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten 47.337.674 af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af 38.717 Dækningsbidrag salgsafdelingen 5.837.015 4.719 regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Dækningsbidrag i alt 11.381.925 8.975 Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Resultatopgørelse Konklusion for regnskabsåret 01.07.13-30.06.14 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. 2013/14 2012/13 Note DKK t.dkk 4 UDTALELSE Personaleomkostninger OM LEDELSESBERETNINGEN 7.824.135 6.974 5 Øvrige administrationsomkostninger 1.972.753 1.633 Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på Administrationsomkostninger i alt 9.796.888 8.607 denne Resultat baggrund før afskrivninger vores opfattelse, og renter at oplysningerne i ledelsesberetningen 1.585.037 er i overensstemmelse 368 med årsregnskabet. 6 Afskrivning på driftsmidler 231.546 101 Resultat af primær drift Aalborg, den 8. september 2014 1.353.491 267 7 Beierholm Finansielle indtægter 19.074 17 8 Statsautoriseret Finansielle omkostninger Revisionspartnerselskab 151.057 164 Resultat før skat 1.221.508 120 9 Henrik Skat af årets Bjørn resultat 31.765 24 Statsaut. revisor Årets resultat 1.189.743 96 Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 10 5 116
Til medlemmerne i Balance AKTIVER PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET 30.06.14 30.06.13 Note DKK t.dkk Vi har revideret årsregnskabet for for regnskabsåret 01.07.13-30.06.14, der omfatter resultatopgørelse, balance, anvendt regnskabspraksis Hestvang, og noter. projekt Årsregnskabet nordmannsgran udarbejdes efter årsregnskabsloven. 0 92 10 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 57.294 142 Materielle anlægsaktiver 57.294 234 Ledelsens ansvar for årsregnskabet 11 Ledelsen Værdipapirer har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et 442.357 retvisende billede 442 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden Finansielle anlægsaktiver i alt 442.357 442 væsentlig Anlægsaktiver fejlinformation, i alt uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. 499.651 676 Varebeholdninger 440.486 1.122 Revisors ansvar Varebeholdninger i alt 440.486 1.122 Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. 12 Tilgodehavender Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale 13.933.125 standarder om 13.861 revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder eti- Igangværende arbejder 0 115 Andre tilgodehavender 65.000 0 ske Periodeafgrænsningsposter krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af 37.055 sikkerhed for, om 38 årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. Tilgodehavender i alt 14.035.180 14.014 En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb Omsætningsaktiver i alt 14.475.666 15.136 og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, Aktiver herunder i alt vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, 14.975.317 uanset 15.812 om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for foreningens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Konklusion Balance for regnskabsåret 01.07.13-30.06.14 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. PASSIVER 30.06.14 30.06.13 Note DKK t.dkk UDTALELSE OM LEDELSESBERETNINGEN Kapitalkonto 4.811.738 3.622 13 Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på Egenkapital i alt 4.811.738 3.622 denne Pengeinstitutter baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen 2.767.403 er i overensstemmelse 5.801 Skyldig moms med årsregnskabet. 520.910 160 Selskabsskat 10.188 27 Diverse kreditorer 5.580.419 5.209 Aalborg, Skyldige feriepenge den 8. september 2014 91.579 84 Feriepengeforpligtelse 1.111.247 825 Beierholm Skyldige pensioner 81.833 84 Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Kortfristede gældsforpligtelser i alt 10.163.579 12.190 Gældsforpligtelser i alt Henrik Bjørn 10.163.579 12.190 Statsaut. Passiver revisor i alt 14.975.317 15.812 14 Eventualforpligtelser 15 Sikkerhedsstillelser Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 12 5 136
. Budget 2015/2016 samt oversigt over seneste års resultater. Resultat Resultat Resultat Resultat Rev. Budget Budget 2010/2011 2011/2012 2012/2013 2013/2014 2014/2015 2015/2016 Medlemskontingent 1.116.684 1.084.957 1.162.254 1.214.836 1.250.000 1.250.000 Div. Honorarer 1.031.546 887.698 495.099 877.695 1.122.000 1.150.000 Statstilskud 0 0 0 DB. KONSULENTAFD. 2.148.230 1.972.655 1.657.353 2.092.531 2.372.000 2.400.000 Udført arbejde 15.083.730 17.245.377 19.030.924 22.972.538 23.935.000 22.500.000 DB ENTREPRISE 1.423.626 1.298.512 1.581.085 2.264.246 3.350.900 2.840.000 Salg træ 19.988.052 26.608.626 28.605.035 38.454.038 26.942.500 33.800.000 DB TRÆSALG 2.159.127 2.913.223 3.110.312 4.132.278 2.467.050 3.000.000 Salg pyntegrønt 15.121.124 15.330.799 14.830.936 14.720.651 15.321.250 15.200.000 DB PYNTEGRØNT 1.761.817 1.388.230 1.608.887 1.704.737 1.720.950 1.710.000 Salg planter, gødn., matr. 4.725.076 5.512.814 6.359.118 6.267.575 5.035.000 5.200.000 DB DIV. MATR. 673.574 748.040 1.017.955 1.188.133 767.100 823.000 Omsætning i alt 57.066.212 66.670.271 70.483.366 84.507.333 73.605.750 79.100.000 DB I ALT 8.166.374 8.320.660 8.975.592 11.381.925 10.678.000 10.773.000 Administration -7.958.290-7.729.103-8.605.601-9.796.888-10.000.000-10.100.000 Finansiering, afskr. -187.652-251.203-249.305-363.529-178.000-173.000 Ekstraordinære indt/udg -10.000-5.048 0 DRIFTSRESULTAT 10.432 335.306 120.686 1.221.508 500.000 500.000 Skat af årets resultat 0 49.512 24.423 31.765 EGENKAPITAL ULTIMO 3.239.168 3.525.732 3.621.995 4.811.738 5.311.738 5.811.738 Salg, nål kbm 43.330 53.417 33.633 44.620 48.000 42.000 Salg, løv kbm 3.680 5.909 2.246 3.822 5.000 4.000 Salg, flis (løv+nål) kbm 25.751 36.576 49.024 38.000 44.000 Salg, juletræer stk 116.903 120.873 107.016 124.237 140.000 150.000 Salg, klippegrønt kg 300.000 358.846 642.247 493.929 375.000 400.000 Planter, NGR stk 274.725 314.763 232.000 277.263 210.000 225.000 Planter, øvrige stk 501.584 703.477 846.770 936.606 800.000 800.000 Medlemsareal, ultimo ha 11.810 11.646 12.922 13.135 13.800 14.500 Medlemsantal, ultimo stk 638 632 679 704 740 775 14