Rudolf Steiner Skolen i Vordingborg Skolekode 397.010 Årsrapport 2011 (38. regnskabsår) Fremlagt på generalforsamling den / 2012 Dirigent R, s Algade 76, 4760 Vordingborg Tlf.: (+45) 5536 5000, Fax: (+45) 5534 0166 e-mail: vordingborg@rsmplus.dk, www.rsmplus.dk CVR-nr. 43622811 (Hjemsted: København) Afdelinger i: Aalborg, Holstebro, Kolding, København, Odense, Skærbæk, Vordingborg og Århus RSM plus er et selvstændigt medlem af RSM International, en uafhængig kæde af selvstændige revisions- og konsulentfirmaer med kontorer i mere end 70 lande
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors påtegning 3 Ledelsesberetning Generelle oplysninger om skolen 5 Hoved- og nøgletal 6 Ledelsesberetning 8 Årsregnskab 1. januar - 31. december 2011 Anvendt regnskabspraksis 9 Resultatopgørelse 12 Balance 13 Pengestrømsopgørelse 15 Noter 16 Særlige specifikationer 24
2 Ledelsespåtegning Ledelsen har dags dato aflagt årsrapporten for 2011 for Rudolf Steiner Skolen i Vordingborg. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven med de fravigelser der følger af Undervisningsministeriets bekendtgørelse nr. 1190 af 8. december 2008 om regnskab for frie grundskoler. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af skolens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultat og pengestrømme. Skolens bestyrelse erklærer samtidig på tro og love at opfylde habilitetskravene i 5, stk. 6 og 7 i lov om friskoler og private grundskoler. Vordingborg, den 9. marts 2012 Skoleleder Jørn Larsen Bestyrelse Harmen van der Brug Kirsten Høyer Rasmussen Per Skov Mortensen formand næstformand Hans Brandstrup Kim Andersen Eva Højrup Stina Maj Hald Jan Jaap Cramer Jesper Betak Lund Asger Tiensuu Anne-Line Sutcliffe Jeppe Rosengaard Poulsen
3 Den uafhængige revisors påtegning Til bestyrelsen for Rudolf Steiner Skolen i Vordingborg Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Rudolf Steiner Skolen i Vordingborg for perioden 1. januar - 31. december 2011 der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse, noter, særlige specifikationer samt ledelsesberetningen. Årsregnskabet samt ledelsesberetningen er udarbejdet efter Bekendtgørelse nr. 1190 af 8. december 2008 om regnskab for frie grundskoler (regnskabsbekendtgørelsen). Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen og en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab og en ledelsesberetning uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet og ledelsesberetningen, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet og ledelsesberetningen på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, god offentlig revisionsskik, jf. Bekendtgørelse nr. 1188 af 8/12 2008 om revision og tilskudskontrol m.m. ved frie grundskoler. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet og ledelsesberetningen er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet og ledelsesberetningen. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet og ledelsesberetningen, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for skolens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, samt for udarbejdelse af en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse. Formålet hermed er, at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af skolens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet og ledelsesberetningen. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.
4 Den uafhængige revisors påtegning Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af skolens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2011 samt af resultatet af skolens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2011 i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Det er også vores opfattelse at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Vordingborg, den 9. marts 2012 R s Niels Bruhn statsautoriseret revisor
5 Generelle oplysninger om skolen Navn Rudolf Steiner Skolen i Vordingborg Orevej 2 4760 Vordingborg Tlf.nr.: 55374349 Hjemmeside: www.steinerskolen.dk Email: kontoret@steinerskolen.dk CVR-nr.: 52 74 58 10 Kommune: Vordingborg Skolens formål at drive en friskole med 1.-12. klasse samt børnehaveklasse, der ledes og opbygges efter Rudolf Steiners pædagogiske principper. Bestyrelse Harmen van der Brug (formand), Faksinge By 14, 4720 Præstø Kirsten Høyer Rasmussen, Nørregade 36, 4760 Vordingborg Per Skov Mortensen, Fiskebæk Stationsvej 7, 4874 Gedser Hans Brandstrup, Arrebovej 10, 4760 Vordingborg Kim Andersen, Drejøvej 42, 4700 Næstved Eva Højrup, Violvej 6, 4760 Vordingborg Stina Maj Hald, Chr. Winthersvej 21, 4760 Vordingborg Jan Jaap Cramer, Kastrupvej 42, 4760 Vordingborg Jesper Betak Lund, Nylukkevej 1, 4792 Askeby Asger Tiensuu, Ny Vordingborgvej 32, 4771 Kalvehave Anne-Line Sutcliffe, Under Egen 5, 4735 Mern Jeppe Rosengaard Poulsen, Nygårdsvej 30, 4700 Næstved Skoleleder Jørn Larsen Revision R s Algade 76, 1. 4760 Vordingborg Pengeinstitut Merkur, Den Almennyttige Andelskasse Vesterbrogade 40 1620 København V
6 Hoved- og nøgletal 2011 2010 2009 2008 2007 Resultatopgørelse Indtægter i alt 16.922.202 16.134.412 15.172.774 13.644.713 12.571.450 Heraf statstilskud 13.621.647 12.843.097 12.155.847 10.712.794 10.071.828 Omkostninger vedrørende drift i alt 16.147.814 15.392.419 14.526.006 12.937.773 11.978.739 Driftsresultat før finansielle poster 774.388 741.993 646.768 706.940 592.711 Finansielle poster i alt -471.698-389.802-402.729-378.558-409.200 Driftsresultat før ekstraordinære poster 302.690 352.191 244.039 328.382 183.511 Årets resultat 302.690 352.191 244.039 328.382 183.511 Balance Anlægsaktiver i alt 22.207.732 22.888.604 20.283.317 20.302.005 20.817.003 Omsætningsaktiver i alt 3.728.919 1.622.493 3.406.515 3.298.214 2.150.436 Balancesum 25.936.651 24.511.097 23.689.832 23.600.219 22.967.439 Egenkapital ultimo 14.374.603 14.071.913 13.719.722 13.475.683 13.147.301 Langfristet gæld i alt 8.185.677 6.402.402 6.618.868 6.961.111 7.221.853 Kortfristet gæld i alt 3.376.371 4.036.782 3.351.242 3.163.425 2.598.285 Pengestrømsopgørelse Driftens likviditetsvirkning i alt 802.232 1.446.265 1.010.602 1.378.664 621.340 Investeringers likviditetsvirkning i alt -167.513-3.186.911-491.657 0-82.437 Finansieringens likviditetsvirkning i alt 1.649.820-273.440-260.207-247.616-235.632 Pengestrøm, netto 2.284.539-2.014.086 258.738 1.131.048 303.271
7 Hoved- og nøgletal 2011 2010 2009 2008 2007 Regnskabsmæssige nøgletal Overskudsgrad 1,8 2,2 1,6 2,4 1,5 Likviditetsgrad 110,4 40,2 101,6 104,3 82,8 Soliditetsgrad 55,4 57,4 57,9 57,1 57,2 Finansieringsgrad 36,9 28,0 32,6 34,3 34,7 Antal elever i grundskolen pr. 5. september 302 294 271 259 231 Antal elever i skolefritidsordning pr. 5. september 123 119 109 104 88 Antal årselever i regnskabsåret 297 281 264 243 331 Antal årselever i skolefritidsordning 121 113 106 95 113 Skolepenge pr. årselev, inkl. tilskud til nedbringelse af skolepenge 7.606 8.250 8.280 7.401 0 Antal lærerårsværk 23,2 24,0 22,2 20,5 21,3 Antal årsværk for øvrigt personale 9,7 8,9 7,4 8,2 7,1 Antal årsværk i alt 32,9 32,9 29,6 28,7 28,4 Heraf %-andel ansat på særlige vilkår (sociale klausuler) 5,8% 3,5% 3,4% 5,2% 0,0% Årselever pr. lærerårsværk 12,8 11,7 11,9 11,9 15,5 Lærerlønomkostninger pr. årselev 31.662 33.167 33.765 31.951 31.875 Øvrige lønomkostninger pr. årselev 10.464 10.189 8.526 9.626 8.211 Lønomkostninger i alt pr. årselev 42.126 43.356 42.291 41.577 40.086 Undervisningsomkostninger pr. årselev 34.862 36.642 41.382 39.871 37.960 Ejendomsomkostninger pr. årselev 9.999 8.976 10.001 9.705 8.658 Administrationsomkostninger pr. årselev 3.748 3.813 3.640 3.738 3.346 Definitioner Overskudsgrad (=Driftsresultat før ekstraordinære poster/indtægter i alt x 100) Likviditetsgrad (=Omsætningsaktiver i alt/kortfristede gældsforpligtelser i alt x 100) Soliditetsgrad (=Egenkapital i alt/aktiver i alt x 100) Finansieringsgrad (=Langfristede gældsforpligtelser i alt/materielle anlægsaktiver i alt x 100) Årsværk (=sum af heltidsansatte og deltidsansatte omregnet i heltid) Lærerårsværk på private skoler for gymnasiel uddannelse (=Ledere (herunder viceskoleinspektører, afdelingsinspektører, viceafdelingsinspektører og afdelingsledere) og lærere). Lønomkostningerne opgøres netto, idet modtagne refusioner m.v. vedrørende løn modregnes.
8 Ledelsesberetning Skolens hovedaktiviteter Skolens hovedaktiviteter er at drive en friskole efter Rudolf Steiners pædagogiske principper. Usikkerhed ved værdiansættelse af aktiver og gæld Der er ingen usikkerhed ved værdiansættelse af aktiver og gæld. Skolens aktiviteter i året Den samlede indsats har resulteret i, at skolens regnskab i 2011 viser et tilfredsstillende overskud på 302.690. Alle ansatte på skolen har ydet stor økonomisk ansvarlighed og dermed bidraget til dette overskud tillige med en stigende elevtilgang. I de sidste par år har skolen igangsat og færdiggjort en række større renoverings- og ombygningsprojekter bl.a. begrundet i modernisering af den ældste del af skolens bygningsmasse samt den stigende elevtilgang. Der er således skabt et bedre undervisningsmiljø og endnu bedre fysiske rammer for både skolens elever og medarbejdere. Elevtallet er fortsat stigende og var således ved skoleårets start 302 elever fordelt på elleve klasser fra børnehaveklasse til og med 10. klasse. Samlet set er der af skolens lærere ydet en stor indsats for at skabe en god og velfungerende skole, ligesom også skolens øvrige personale har bidraget til, at understøtte det daglige arbejde. Væsentlige økonomiske forbindelser med andre institutioner, der modtager offentlige tilskud Skolen har ikke nogen forbindelser til andre institutioner, der modtager offentlige tilskud. Forventninger til det kommende år Bestyrelsen vil i det kommende år have fokus på konsolidering af økonomien på baggrund af de store bygningsmæssige ombygningsprojekter, som er gennemført i de senere år. Samtidig vil bestyrelsen i de kommende år arbejde på, at gennemføre forbedringer på energiområdet og det fysiske arbejdsmiljø for både elever og personale, under hensyntagen til fortsat behov for langsigtet budgetstyring, set i lyset af de kommende nedskæringer i det statslige tilskudsgrundlag. Det kan bemærkes, at bestyrelsen har truffet beslutning om at sikre sig mod formuetab i tilfælde af evt. ophør/ejerskifte af skolens daglige bankforbindelse. Bestyrelsen lægger vægt på at skabe et godt og tillidsfuldt samarbejde med skolens ledelse, herunder også dialog om økonomiske prioriteringer i forhold til det undervisningstilbud, som skolen ønsker at give eleverne. Væsentlige økonomiske forbindelser etc. Skolen har ikke nogen forbindelser til andre institutioner, der modtager offentlige tilskud. Disponering af resultat Årets resultat overføres til egenkapitalen.
9 Anvendt regnskabspraksis Årsregnskabet for Rudolf Steiner Skolen i Vordingborg for 2011 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder med de fravigelser som fremgår af 2, stk. 2 i Undervisningsministeriets bekendtgørelse nr. 1190 af 8. december 2008 om regnskab for frie grundskoler. Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Resultatopgørelsen Statstilskud, deltagerbetaling samt andre indtægter m.v. Statstilskud indregnes i takt med at tilskuddene modtages. Tilskud, der vedrører andre perioder, periodiseres. Andre indtægter indregnes efter faktureringsprincippet. Andre indtægter, der vedrører andre perioder, periodiseres. Omkostninger generelt Omkostninger indregnes i takt med afholdelsen. Omkostningerne omfatter de omkostninger, der er medgået til at opnå årets indtægter, herunder løn m.v., afskrivninger og øvrige omkostninger. Omkostninger fordeles på: Undervisning Ejendomsdrift Administration Omkostningerne er så vidt det er muligt henført direkte til de enkelte aktiviteter. Der anvendes følgende fordelingsnøgler: Principperne for fordeling er uændrede i forhold til tidligere. Ydelser i forbindelse med operationel leasing og øvrige lejeaftaler indregnes i resultatopgørelsen over kontraktens løbetid. De samlede forpligtelser vedrørende operationelle leasing- og lejeaftaler oplyses under eventualposter m.v. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta og amortisering af realkreditlån.
10 Anvendt regnskabspraksis Balancen Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger samt inventar og udstyr måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der afskrives ikke på grunde. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Brugstid Scrapværdi Bygninger ekskl. grund 10-50 år maks 50% Bygningsinstallationer 10-30år Inventar og udstyr 5 år IT-udstyr 3 år Aktiver med en kostpris på under 18.750 pr. enhed indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab, ud fra en individuel vurdering. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Værdipapirer Værdipapirer indregnet under omsætningsaktiver måles til nominel værdi på balancedagen. Gældsforpligtelser Gæld er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under passiver omfatter modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år.
11 Anvendt regnskabspraksis Pengestrømsopgørelsen Pengestrømsopgørelsen viser pengestrømme for året fordelt på driftsaktivitet, investeringsaktivitet og finansieringsaktivitet for året samt årets forskydning i likvider og likvider ved årets begyndelse og slutning. Likvider omfatter likvide beholdninger samt kortfristede værdipapirer, der uden hindring kan omsættes til likvide beholdninger, hvorpå der kun er ubetydelig risiko for værdiændringer. Pengestrøm fra driftsaktivitet Pengestrømme fra driftsaktivitet opgøres som årets resultat reguleret for ikke-kontante driftsposter samt ændring i driftskapital. Pengestrømme fra investeringsaktivitet Pengestrømme fra investeringsaktivitet omfatter betaling i forbindelse med køb og salg af materielle- og finansielle anlægsaktiver. Pengestrøm fra finansieringsaktivitet Pengestrømme fra finansieringsaktivitet omfatter optagelse af lån og afdrag på rentebærende gæld. Hoved- og nøgletal Hoved- og nøgletal opstilles og præsenteres i henhold til regnskabsbekendtgørelsens bestemmelser herom.
12 Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 2011 Note 2011 2010 INDTÆGTER Statstilskud 1 13.621.647 12.843.097 Skolepenge 2 3.039.678 3.017.951 Andre indtægter 3 260.877 273.364 Indtægter i alt 16.922.202 16.134.412 OMKOSTNINGER Undervisning Lønomkostninger 4 11.024.463 10.766.712 Andre omkostninger vedr. undervisning 5 950.509 976.271 Andre omkostninger vedr. skolefritidsordning 6 89.962 55.845 12.064.934 11.798.828 Ejendomsdrift Lønomkostninger 7 1.095.709 1.025.863 Andre omkostninger vedr. ejendomsdrift 8 1.874.112 1.496.357 2.969.821 2.522.220 Administration m.v. Lønomkostninger 9 391.394 390.583 Andre omkostninger vedr. administration m.v. 10 721.665 680.788 1.113.059 1.071.371 Omkostninger vedr. drift i alt 16.147.814 15.392.419 Driftsresultat før finansielle poster 774.388 741.993 Finansielle poster Renteindtægter m.v. 11 9.308 66.740 Renteomkostninger m.v. 12 481.006 456.542-471.698-389.802 ÅRETS RESULTAT 302.690 352.191 Årets resultat overføres til: Egenkapital i øvrigt
13 Balance pr. 31. december 2011 Note 2011 2010 AKTIVER ANLÆGSAKTIVER Materielle anlægsaktiver 13 Grunde og bygninger 22.170.813 22.810.390 Inventar og udstyr, undervisning 36.919 78.214 Anlægsaktiver i alt 22.207.732 22.888.604 OMSÆTNINGSAKTIVER Tilgodehavender 14 140.519 251.219 Periodeafgrænsningsposter 15 31.877 99.290 Værdipapirer 16 18.000 18.000 Likvide beholdninger 17 3.538.523 1.253.984 Omsætningsaktiver i alt 3.728.919 1.622.493 AKTIVER I ALT 25.936.651 24.511.097
14 Balance pr. 31. december 2011 Note 2011 2010 PASSIVER EGENKAPITAL Egenkapital i øvrigt 18 14.374.603 14.071.913 Egenkapital i alt 14.374.603 14.071.913 GÆLDSFORPLIGTELSER Langfristet gæld 19 Kreditforeningslån m.v. 8.185.677 6.402.402 8.185.677 6.402.402 Kortfristet gæld Kortfristet del af langfristet gæld 19 147.080 280.535 Anden kortfristet gæld 20 1.929.808 2.413.795 Periodeafgrænsningsposter 21 1.299.483 1.342.452 3.376.371 4.036.782 Gældsforpligtelser i alt 11.562.048 10.439.184 PASSIVER I ALT 25.936.651 24.511.097 Andre forpligtelser 22
15 Pengestrømsopgørelse 1. januar - 31. december 2011 Note 2011 2010 Driftens likviditetsvirkning Årets resultat 302.690 352.191 Reguleringer for at afstemme årets resultat til likvide midler hidrørende fra driftsmæssige aktiviteter: Afskrivninger 848.387 581.624 Ændring i tilgodehavender 110.700-161.686 Ændring i periodeafgrænsningsposter (udgifter) 67.413-68.378 Ændring i anden gæld -483.989 659.150 Ændring i periodeafgrænsningsposter (indtægter) -42.969 83.364 Driftens likviditetsvirkning i alt 802.232 1.446.265 Investeringers likviditetsvirkning Betaling for anlægsaktiver -167.513-3.186.911 Investeringers likviditetsvirkning i alt -167.513-3.186.911 Finansieringens likviditetsvirkning Tilbagebetaling af gæld -6.750.180-273.440 Optagelse af lån/afdrag på lån (netto) 8.400.000 0 Finansieringens likviditetsvirkning i alt 1.649.820-273.440 Årets likviditetsvirkning fra driften, investeringer og finansiering 2.284.539-2.014.086 Likvide midler pr. 1/1 2011 1.253.984 3.268.070 Likvide midler pr. 31/12 2011 17 3.538.523 1.253.984
16 Noter til årsregnskabet 2011 2010 Note 1 Statstilskud Grundtilskud 400.000 400.000 Fællesudgiftstilskud, grundskolen 1.419.765 1.386.024 Undervisningstilskud, grundskolen 9.816.601 9.325.279 Bygningstilskud, grundskolen 555.660 528.721 Tilskud til skolefritidsordninger 1.287.031 1.193.908 Tilskud til specialundervisning 142.590 165.554 Dispositionsbegrænsning 0-156.389 13.621.647 12.843.097 Note 2 Skolepenge Skolepenge Skolepenge m.m. Grundskolen 2.168.562 2.204.947 Tilskud til nedbringelse af skolepenge, grundsko 90.391 113.354 2.258.953 2.318.301 SFO-betaling Skolefritidsordning, netto 758.647 665.495 Tilskud til nedbringelse af sfo-betaling 22.078 34.155 780.725 699.650 3.039.678 3.017.951 Note 3 Andre indtægter Lejeindtægter fra lokaler m.v. 120.000 119.050 Gaver og private tilskud 82.002 92.758 Øvrige indtægter og andre tilskud 58.875 61.556 260.877 273.364
17 Noter til årsregnskabet 2011 2010 Note 4 Lønomkostninger vedrørende undervisning Ledere, lærere og børnehaveklasseleder Løn 8.638.783 8.400.590 Vikarløn 197.297 300.744 Pensionsbidrag 1.366.646 1.339.592 Regulering af feriepengeforpligtelse -69.538 128.195 Sociale bidrag 52.200 52.865 10.185.388 10.221.986 Personale ved skolefritidsordning Løn 1.594.668 1.413.762 Regulering af feriepengeforpligtelse 26.156 32.895 1.620.824 1.446.657 Løn og lønafhængige omkostninger incl. pensionsbidrag i alt 11.806.212 11.668.643 Lønrefusion -239.378-300.574 Lønrefusion -25.663 0 Tilskud fra vikarpuljen (fra fordelingssekretari -122.838-102.628 Tilskud efter lov om barselsudligning -299.993-498.729 Andre lønrefusioner -93.877 0-781.749-901.931 11.024.463 10.766.712
18 Noter til årsregnskabet 2011 2010 Note 5 Andre omkostninger vedrørende undervisning Undervisningsmaterialer 396.686 309.614 Bøger, tidsskrifter m.v. 21.075 17.471 Fotokopiering 98.481 87.384 Lejrskoler og ekskursioner 17.871 19.779 Inventar og udstyr, vedligeholdelse 35.556 40.418 Inventar og udstyr, anskaffelse 88.452 103.375 Inventar og udstyr, leje og leasing 52.171 69.242 Befordring mellem hjem og skole 4.790 3.684 Vederlag til tilsynsførende 20.000 20.000 Afskrivning vedrørende undervisning 41.296 58.307 776.378 729.274 Øvrige omkostninger vedrørende undervisning Møder og arrangementer 55.440 54.943 Uddannelse af personale 49.341 118.979 Tjenesterejser 15.240 4.960 Øvrige omkostninger 54.110 68.115 174.131 246.997 950.509 976.271 Note 6 Andre omkostninger vedrørende skolefritidsordning Materialer 8.840 12.505 Mad og drikkevarer 46.670 39.859 Inventar og udstyr, anskaffelse 4.065 1.830 Øvrige omkostninger 30.387 1.651 89.962 55.845 Note 7 Lønomkostninger vedrørende ejendomsdrift Løn Pedel 529.036 341.278 Løn Rengøring 640.732 659.779 Pensionsbidrag 84.032 10.039 Regulering af feriepengeforpligtelse 16.039 38.189 1.269.839 1.049.285 Lønrefusion -174.130-23.422 1.095.709 1.025.863
19 Noter til årsregnskabet 2011 2010 Note 8 Andre omkostninger vedrørende ejendomsdrift Lejeomkostninger 1.493 1.457 Skatter, afgifter og ejendomsforsikringer 63.872 59.729 Varme, el og vand 470.526 500.536 Rengøring 123.989 120.485 Vedligeholdelse 407.141 290.833 Afskrivning vedrørende ejendomsdrift 807.091 523.317 1.874.112 1.496.357 Note 9 Lønomkostninger vedrørende administration m.v. Løn 389.103 388.938 Regulering af feriepengeforpligtelse 2.291 1.645 391.394 390.583 Note 10 Andre omkostninger vedrørende administration m.v. Revision og regnskabsassistance 50.000 49.094 Regnskabsmæssig assistance 18.900 23.311 Andre konsulentydelser 51.476 12.683 Tab på debitorer (inkl. skolepenge) 19.087 16.360 Vikarkassebidrag 8.046 4.411 Markedsføring (fx. årsskrift, PR, annoncer m.v. 53.318 78.155 Kontorartikler, porto, telefon m.v. 74.752 89.750 Kontorinventar, vedligeholdelse 0 5.051 Kontorinventar, anskaffelse 3.911 10.408 Personaleudgifter 2.000 9.349 Repræsentation 14.416 3.707 295.906 302.279 Øvrige omkostninger vedrørende administration m.v. Lovpligtige afgifter vedrørende personale 206.365 171.033 Kontingenter 121.422 111.110 Forsikringer 86.911 83.001 Øvrige omkostninger 11.061 13.365 425.759 378.509 721.665 680.788
20 Noter til årsregnskabet 2011 2010 Note 11 Renteindtægter m.v. Renteindtægter fra pengekonti 9.308 66.740 9.308 66.740 Note 12 Renteomkostninger m.v. Prioritetsrenter 447.481 423.024 Renteudgifter vedrørende driftslån/kassekredit m 33.525 33.518 481.006 456.542
21 Noter til årsregnskabet Grunde og bygninger Inventar og udstyr undervisning Note 13 Anlægsoversigt Samlet anskaffelsessum pr. 1/1 2011 26.385.078 719.234 Tilgang i årets løb til anskaffelsespriser 167.513 0 Samlet anskaffelsessum pr. 31/12 2011 26.552.591 719.234 Akk. af- og nedskrivninger pr. 1/1 2011-3.574.687-641.019 Årets af- og nedskrivninger -807.091-41.296 Akk. af- og nedskrivninger pr. 31/12 2011-4.381.778-682.315 Bogført værdi pr. 31/12 2011 22.170.813 36.919 Kontantvurdering af ejendomme pr. 31/12 2011 27.000.000 2011 2010 Afskrivninger på materielle anlægsaktiver Afskrivning vedrørende undervisning 41.296 58.307 Afskrivning vedrørende ejendomsdrift 807.091 523.317 848.387 581.624 Note 14 Tilgodehavender Skolepenge 49.637 45.129 Hensættelse til tab på skolepenge -29.244-10.397 Vikartilskud 20.199 26.476 Andre tilgodehavender 99.927 190.011 140.519 251.219 Note 15 Periodeafgrænsningsposter Forudbetalte lønninger 31.877 32.314 Andre forudbetalinger 0 66.976 31.877 99.290 Note 16 Værdipapirer Andele Merkur 18.000 18.000 18.000 18.000
22 Noter til årsregnskabet 2011 2010 Note 17 Likvide beholdninger Kasse 100 0 Bankbeholdning ( max. trækningsret 180.000) 3.538.423 1.253.984 3.538.523 1.253.984 Note 18 Egenkapital Saldo primo 14.071.913 13.719.722 overført resultat 302.690 352.191 Egenkapital i alt 14.374.603 14.071.913 Restløbetid Forfald 2012 Note 19 Langfristet gæld FIH Erhvervsbank, 4,9912% 0 6.260.947 FIH Erhvervsbank, 4,9912% 0 421.990 Prioritetsgæld, kreditforeninger 30 147.080 8.332.757 0 147.080 8.332.757 6.682.937 Kortfristet del af langfristet gæld -147.080-280.535 Langfristet gæld der forfalder senere end 1 år 8.185.677 6.402.402 Af den langfristede gæld forfalder efter 5 år 7.535.153 2.581.191 Note 20 Anden kortfristet gæld Skyldig A-skat og AM-bidrag 12.109 8.336 Skyldig ATP 29.385 28.898 Feriepengeforpligtelse 1.364.419 1.389.471 Skyldige feriepenge 16.178 9.848 Skyldig løn 403 3.980 Andre kreditorer 349.721 817.159 Skyldig feriegodtgørelse 157.593 156.103 1.929.808 2.413.795
23 Noter til årsregnskabet 2011 2010 Note 21 Periodeafgrænsningsposter Forudmodtagne statstilskud 1.152.878 1.115.917 Forudmodtagne skolepenge 12.000 0 Andre forudmodtagne beløb 134.605 226.535 1.299.483 1.342.452 Note 22 Andre forpligtelser Sikkerhedsstillelser Med pant o matr. Nr. ORE 0045A, Ore Vordingborg er tinglyst ejerpantebrev på i alt 3.500.000, som er i skolens besiddelse. Eventualforpligtelser Følgende er ikke medtaget i regnskabet: Afspadseringsforpligtelse vedrørende periodisering af lærertimeforbruget i skolens normperiode.
24 Særlige specifikationer 2011 2010 Kr. Kr. Beregning af egendækning Skolepenge, netto (note 2) excl. SFO og betaling iht. 36 a og b 2.258.953 2.318.301 Andre indtægter i alt (note 3) 260.877 273.364 - lejeindtægter fra ansattes leje af bolig 0 0 - ansattes betaling for kost, lys, varme m.v. 0 0 Andre indtægter i alt, netto 260.877 260.877 273.364 Renteindtægter m.v. i alt (note 11) 9.308 66.740 Egendækning i alt 2.529.138 2.658.405 Årselever i alt 297 281 Egendækning pr. årselev 8.516 9.461