Nyreforeningen CVR-nr. 59 26 47 10 Årsrapport 1. januar - 31. december 2015
Indholdsfortegnelse Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet 2 Foreningsoplysninger Foreningsoplysninger 4 Årsregnskab 1. januar - 31. december 2015 Resultatopgørelse 5 Balance 6 Noter 8 Anvendt regnskabspraksis 14 Side
Ledelsespåtegning Ledelsen har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015 for Nyreforeningen. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter vores opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015. Taastrup, den 23. februar 2016 Direktion Sven Gerner Nielsen Forretningsudvalg Jan Rishave Malene Madsen Sven Arne Jørgensen Formand Næstformand Solveig Lauridsen Lone Haar Bent Nielsen Karin Wermuth Preben Glue 1
Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til ledelsen i Nyreforeningen Vi har revideret årsregnskabet for Nyreforeningen for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven samt foreningens vedtægter. Revisionen omfatter ikke budgettal, hvorfor vi ikke udtrykker nogen sikkerhed herom. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et internt årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskab. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for foreningens udarbejdelse af årsregnskabet,der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold 2
Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet for Nyreforeningen giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysninger vedrørende forståelsen af revisionen Nyreforeningen har som sammenligninstal i resultatopgørelsen for regnskabet 2015 medtaget det af forretningsudvalget godkendte budget for regnskabsåret 2015 og 2016. Resultatbudgettterne for 2015 og 2016 har, som det fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision. København, den 23. februar 2016 Christensen Kjærulff Statsautoriseret Revisionsaktieselskab CVR-nr. 15 91 56 41 Iver Haugsted statsautoriseret revisor 3
Foreningsoplysninger Foreningen Nyreforeningen Blekinge Boulevard 2 2630 Taastrup Forretningsudvalg Direktion Projektor Revision Hjemmeside: CVR-nr.: 59 26 47 10 Regnskabsår: Jan Rishave, Formand Malene Madsen, Næstformand Sven Arne Jørgensen Solveig Lauridsen Lone Haar Bent Nielsen Karin Wermuth Preben Glue Sven Gerner Nielsen HKH Konprincesse Mary www.nyreforeningen.dk 1. januar - 31. december Christensen Kjærulff Statsautoriseret Revisionsaktieselskab 4
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december Note Budget 2016 Budget 2015 2015 2014 (ej revideret) (ej revideret) 2 Indtægter (netto) 7.101.000 8.473.000 12.528.542 8.130.212 Udgifter ved landslotteri inkl. kredses andel -511.000-1.410.000-1.904.957-1.459.654 Kontingentandele til kredsforeninger -425.000-593.000-507.300-518.600 3 Information og medlemspleje -836.000-938.000-756.067-1.110.720 4 Kampagner, PR virksomhed, møder, kurser m.v. -2.025.000-2.125.000-2.689.860-3.214.692 5 Psykosocialt arbejde -665.000-680.000-605.168-693.891 6 Rekreations- og behandlingstilbud. -2.205.000-1.910.000-2.711.123-2.258.644 7 Forældre-, børne- og ungdomsarbejde -253.000-250.000-282.155-430.123 8 Lokaleomkostninger -282.000-435.000-458.425-568.606 9 Diverse projekter 0 0-32.504-2.500 10 Administrationsomkostninger -821.000-571.000-459.754-535.388 Anvendt af klasulerede midler 0-100.000 419.240-259.044 Resultat før finansielle poster -922.000-539.000 2.540.469-2.921.650 11 Finansielle indtægter 100.000 50.000 17.213 145.254 12 Finansielle omkostninger -10.000-10.000-17.296-21.143 Årets resultat -832.000-499.000 2.540.386-2.797.539 Forslag til resultatdisponering: Overføres til egenkapital til fri disposition 0 0 2.540.386 0 Disponeret fra egenkapital til fri disposition -832.000-499.000 0-2.797.539 Disponeret i alt -832.000-499.000 2.540.386-2.797.539 5
Balance 31. december Aktiver Note 2015 2014 Anlægsaktiver Grunde og bygninger 0 0 Materielle anlægsaktiver i alt 0 0 Depositum 57.147 25.785 Finansielle anlægsaktiver i alt 57.147 25.785 Anlægsaktiver i alt 57.147 25.785 Omsætningsaktiver Tilgodehavender m.v 108.989 260.229 Kredsforeningernes beholdninger 5.320.478 4.899.950 14 Tilgodehavender 3.469 1.342 Tilgodehavender i alt 5.432.936 5.161.521 Andre værdipapirer og kapitalandele 3.959.737 1.673.261 Værdipapirer i alt 3.959.737 1.673.261 Likvide beholdninger 775.770 309.709 Omsætningsaktiver i alt 10.168.443 7.144.491 Aktiver i alt 10.225.590 7.170.276 6
Balance 31. december Passiver Note 2015 2014 Egenkapital 15 Egenkapital til fri disposition 4.363.273 1.636.729 16 Kredsforeningernes andel 5.036.538 4.802.168 17 Klausulerede midler 333.683 152.366 Egenkapital i alt 9.733.494 6.591.263 Gældsforpligtelser Leverandører af varer og tjenesteydelser 52.210 44.615 18 Anden gæld 439.886 534.398 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 492.096 579.013 Gældsforpligtelser i alt 492.096 579.013 Passiver i alt 10.225.590 7.170.276 7
Noter 1. Foreningens væsentligste aktiviteter Nyreforeningen er en dansk patientforening og interesseorganisation, der har til formål at varetage interesserne for nyresyge, organdonorer og pårørende. Organisationen blev stiftet i 1975 og har 5.500 medlemmer (2015), fordelt på 16 lokale kredse. Nyreforeningens arbejde består i at udbrede kendskab til nyresygdomme og forbedre patientvilkår og behandlingsmuligheder for nyresyge. Det sker ved at give information om nyresygdomme og deres behandling, kursusvirksomhed, støtte til forskning, arbejde for at fremme mulighederne for organtransplantation samt at sikre mulighed for dialyse ved ferie gennem drift af små dialysecentre. 2. Indtægter (netto) Budget 2016 Budget 2015 2015 2014 (ej revideret) (ej revideret) Indtægter: Medlemskontingenter 1.488.000 1.453.000 1.328.752 1.314.760 Arv 0 195.000 3.717.350 700.695 Gaver m.v. 248.000 90.000 199.446 149.909 Tilskud fra Tips- og Lottomidlerne 1.570.000 1.570.000 1.570.389 1.515.367 Landslotteri, efterår 50.000 0 0 13.464 Landslotteri, forår 1.282.000 2.862.000 2.608.600 1.834.260 Øremærkede midler fra Socialministeriet 203.000 200.000 203.661 209.044 Øremærkede midler fra Socialministeriet, reg. tidligere år 0 0 0-24.360 Øremærkede midler til Oplysning om organdonation 0 117.000 115.000 280.000 Øremærkede midler til Projekt Børn af Nyresyge 0 0 129.750 11.026 Klausulerede midler, Novo Nordisk 0 0 111.500 0 Klausulerede midler 0 0 657.348 0 Indtægter i alt 4.841.000 6.487.000 10.641.796 6.004.165 8
Noter Budget 2016 Budget 2015 2015 2014 (ej revideret) (ej revideret) Indtægter ved dialyse, ferie og rekreation: Grønbæk Hospital 295.000 295.000 199.130 197.973 Skallerup Klit, feriehus udlejning 625.000 330.000 76.000 84.028 Skallerup Klit, dialyse, lønrefusion 0 0 985.475 692.541 Ferierejser 1.245.000 1.245.000 1.184.023 1.048.479 Indtægter ved dialyse, ferie og rekreation i alt 2.165.000 1.870.000 2.444.628 2.023.021 Øvrige indtægter: Annoncebetaling 0 0 0 3.495 Egenbetaling ved arrangementer 75.000 75.000 123.566 55.238 Oplysning om organdonation, leje m.v. 0 21.000 21.000 50.000 Salg af publikationer 0 0 0 397 Kampagner 20.000 20.000 3.400 300 Adm. honorar Skallerup Feriehus 0 0 13.000 13.000 Husleje, projekt Trygfonden 0 0 50.000 0 Pjecer 0 0 0-19.404 Øvrige indtægter i alt 95.000 116.000 210.966 103.026 Henlagt til klausulerede midler 0 0-768.848 0 3. Information og medlemspleje 7.101.000 8.473.000 12.528.542 8.130.212 Nyrenyt, trykning m.v. 250.000 235.000 263.494 406.519 Kontor ass. og kontorhjælp 270.000 458.000 245.779 438.378 Porto 50.000 100.000 51.169 47.142 Telefon m.v. 40.000 40.000 32.977 38.026 Papir, kopiafgift, kontorartikler m.v. 226.000 105.000 162.648 146.247 Regulering forholdsmæssig moms 0 0 0 34.408 836.000 938.000 756.067 1.110.720 9
Noter 4. Kampagner, PR virksomhed, møder, kurser m.v. Budget 2016 Budget 2015 2015 2014 (ej revideret) (ej revideret) Direktør 970.000 924.000 958.787 919.420 Bestyrelse, formand og næstformand 0 0 8.500 121.125 Landsmøde 100.000 160.000 105.675 175.501 Kommunikation inkl. komm. medarbejder 365.000 360.000 394.013 702.541 Hovedbestyrelses- og forretningsudvalgsmøder 170.000 132.000 157.740 224.467 Øvrige møder og kurser 355.000 367.000 294.490 608.292 Projekt NOVO 0 0 9.425 0 Oplysning om organdonation 0 117.000 123.285 280.000 PR-virksomhed 55.000 55.000 39.240 165.245 Diverse udvalg 0 0 11.244 13.668 Kampagneudvalg 10.000 10.000 51.215 4.433 Trygfonden, Projekt Dialysevalg 0 0 536.246 0 5. Psykosocialt arbejde 2.025.000 2.125.000 2.689.860 3.214.692 Løn socialrådgiver, løn diætist 620.000 610.000 570.628 633.807 Medlemsstøtte mv. 20.000 20.000 3.638 37.967 Psykologhjælp 25.000 50.000 30.902 22.117 6. Rekreations- og behandlingstilbud. 665.000 680.000 605.168 693.891 Grønbæk hospital 295.000 0 229.314 258.802 Skallerup Klit, feriehus 600.000 0 76.690 70.959 Skallerup Klit, dialyse, lønninger mv. 0 600.000 985.475 692.541 Ferierejser 1.255.000 1.255.000 1.134.374 1.114.956 Rekreations- og behandlingstilbud 55.000 55.000 285.270 121.386 2.205.000 1.910.000 2.711.123 2.258.644 10
Noter 7. Forældre-, børne- og ungdomsarbejde Budget 2016 Budget 2015 2015 2014 (ej revideret) (ej revideret) Forældrearbejde, handicappuljer 14.000 200.000 36.621 14.000 Familiekursus 105.000 0 173.327 120.374 Ungdomsarbejde 104.000 20.000 42.176 93.954 Sportsklubben 0 0 0 47.349 Børne- og ungearbejde udenfor Handicappulje 15.000 15.000 30.031 151.793 WTG og EDTG 15.000 15.000 0 2.653 8. Lokaleomkostninger 253.000 250.000 282.155 430.123 Husleje 222.000 225.000 239.851 232.018 Vedligeholdelse 0 10.000 19.802 5.498 Rengøring 0 35.000 25.749 58.939 Anskaffelser 25.000 25.000 6.986 54.338 EDB-udgifter 20.000 125.000 160.633 177.126 PBS-webshop 15.000 15.000 5.404 40.687 9. Diverse projekter 282.000 435.000 458.425 568.606 Vestsjællandskredsens midler 0 0-26.931 0 Stevns midler 0 0-5.573-2.500 0 0-32.504-2.500 11
Noter 10. Administrationsomkostninger Budget 2016 Budget 2015 2015 2014 (ej revideret) (ej revideret) Revisorhonorar 85.000 16.000 88.679 87.000 Advokat 0 70.000 6.250 0 Forsikringer 50.000 55.000 49.400 53.131 Regnskabsfører 560.000 340.000 315.941 310.913 Diverse personaleudgifter 20.000 0 19.187 32.986 Offentlige bidrag 106.000 90.000 74.809 100.808 Regulering feriepenge, funktionærer 0 0-94.512-49.450 11. Finansielle indtægter 821.000 571.000 459.754 535.388 Renter, pengeinstitutter 0 0-3 261 Udbytte værdipapirer 100.000 50.000 17.216 59.728 Gevinst på værdipapirer 0 0 0 85.265 12. Finansielle omkostninger 100.000 50.000 17.213 145.254 Porteføljeadministration 10.000 10.000 14.583 21.143 Tab på værdipapirer, der er omsætningsaktiver 0 0 2.713 0 13. Ejendom, inventar, udstyr mv. 10.000 10.000 17.296 21.143 Ejendomsvurdering 1. oktober 2015 0 0 1.150.000 1.150.000 Til brug for feriedialysecenter ejer Nyreforeningen et sommerhus beliggende Klitmarken 5, 9800 Hjøring (Skallerup Feriehus). 12
Noter 14. Tilgodehavender 31/12 2015 31/12 2014 Moms 3.469 1.342 15. Egenkapital til fri disposition 3.469 1.342 Egenkapital til fri disposition 1. januar 2015 1.636.729 4.339.370 Årets resultat 2.540.386-2.797.539 Bevægelse konto Skallerup Klit 186.158 94.898 16. Kredsforeningernes andel 4.363.273 1.636.729 Kredsforeningernes andel 1. januar 2015 4.802.168 4.115.466 Årets bevægelse 234.370 686.702 17. Klausulerede midler 5.036.538 4.802.168 Inger Broberg Mikkelsen-midler 137.193 146.793 Stevns Nyregruppe 0 5.573 Kursus 2016 BAN 200.000 0 NOVO undersøgelse 102.319 0 Vestsjællandskredsens midler 22.863 0 Grønbæk 10.000 0 Trygfonden, Projekt Dialysevalg -138.692 0 18. Anden gæld 333.683 152.366 Feriepengeforpligtelse til funktionærer 352.886 447.398 Afsat revisor 87.000 87.000 439.886 534.398 13
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Nyreforeningen er aflagt i overensstemmelse med god regnskabsskik samt foreningens vedtægter. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Modtagen arv indtægtsføres, når den endelige boopgørelse foreligger og alle udlagte værdier er indgået til Nyreforeningen. A'contoindgåede arvebeløb indregnes under forpligtigeler, indtil endelig boopgørelse foreligger. Modtagne formålsbestemte bidrag, legater og arv, som ikke er blevet anvendt ved årets udgang, henlægges til formålsbestemt kapital under egenkapitalen. Bidrag, arv mv., som ifølge bidragsyderen ønske skal anvendes af Nyreforeningens vedtægtsmæssige formål uden nærmere specifikation, indgår ikke i den formålsbestemte kapital. Sådanne beløb er indtægtsført under arv eller modtagne bidrag. Andre driftsindtægter og driftsomkostninger Omkostninger Omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer m.v. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger. Skat Nyreforeningen er en almenvelgørende forening og er efter selskabsskatteloven fritaget for skatteansættelse. 14
Anvendt regnskabspraksis Balancen Finansielle anlægsaktiver Finansielle anlægsaktiver vedrører huslejedeposita. Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver omfatter grund og bygning og udgøres af et sommerhus, der anvendes i foreningens virksomhed. Da kostprisen er behandlet som en uddeling iht. formålet, indregnes grund og bygning til kr. 0. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Kredsforeningernes beholdninger Indestående i kredsforeninger er beløb, som kredsforeningerne har den fulde rådighedsret over. Landsforeningen har således ikke nogen egentlig indflydelse på anvendelsen af disse penge. Værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer og kapitalandele, der er indregnet under omsætningsaktiver, måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen. Egenkapital Eftersom landsforeningen ikke har nogen egentlig indflydelse på kredsenes anvendes af deres rådighedsbeløb, er det besluttet at vise kredsforeningenrnes resultat i egenkapitalen i stedet for i resultatopgørelsen. Gældsforpligtigelser Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. 15