Ørnhøj - Grønbjerg Kraftvarmeværk A.m.b.A. CVR-nr. 15 32 07 96 Specifikationer for regnskabsåret 2015/16 samt opgørelse af skattepligtig indkomst (27. regnskabsår) Beierholm statsautoriseret revisionspartnerselskab - medlem af RSM-netværket. - et verdensomspændende netværk af uafhængige revisionsfirmaer og virksomhedsrådgivere Sletten 45, 7500 Holstebro Tel: +45 9741 2211 holstebro@beierholm.dk, www.beierholm.dk CVR-nr. 32895468
Indholdsfortegnelse Side Ledelsens erklæring 2 Revisors erklæring om opstilling af specifikationer for regnskabsåret samt opgørelse af skattepligtig indkomst 3 Specifikationer til årsregnskabet 4 Opgørelse af skattepligtig indkomst 9 Specifikationer til opgørelse af skattepligtig indkomst 10 Andre specifikationer Driftsbudget Likviditetsbudget 12 13 14
Ledelsens erklæring Årsrapporten for 2015/16 for Ørnhøj - Grønbjerg Kraftvarmeværk A.m.b.A., bilag og meddelte oplysninger, der ligger til grund for den af revisor opstillede specifikationer for regnskabsåret 2015/16 samt opgørelse af skattepligtig indkomst, er godkendt af os. Vi har gennemgået og godkendt specifikationer for regnskabsåret 2015/16 samt opgørelse af skattepligtig indkomst for Ørnhøj - Grønbjerg Kraftvarmeværk A.m.b.A. Vi erklærer, at der efter vores opfattelse ikke er yderligere forhold af betydning for specifikationer for regnskabsåret 2015/16 samt opgørelse af skattepligtig indkomst udover de i specifikationerne anførte forhold. Ørnhøj, den 4. oktober 2016 Bestyrelse Mogens Nørgaard formand Conrad Bredal Jensen Lone Falkenberg Frank Albertsen Erik Jørgensen Kasper Ravn Fredensborg
Revisors erklæring om opstilling af specifikationer for regnskabsåret samt opgørelse af skattepligtig indkomst Til ledelsen i Ørnhøj - Grønbjerg Kraftvarmeværk A.m.b.A. Vi har opstillet specifikationer for regnskabsåret samt opgørelse af skattepligtig indkomst for Ørnhøj - Grønbjerg Kraftvarmeværk A.m.b.A. for indkomståret 2016 på grundlag af selskabets årsregnskab for 1. juli 2015-30. juni 2016, bogføring og øvrige oplysninger, som I har tilvejebragt. Specifikationer for regnskabsåret samt opgørelse af skattepligtig indkomst omfatter specifikationer til årsregnskabet, opgørelse af skattepligtig indkomst, specifikationer og andre specifikationer. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, "Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger". Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere selskabet med at udarbejde og præsentere specifikationer for regnskabsåret samt opgørelse af skattepligtig indkomst efter gældende skattelovgivning og jeres ønsker om yderligere oplysninger og specifikationer. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR danske revisorers etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Specifikationer for regnskabsåret samt opgørelse af skattepligtig indkomst samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af specifikationer for regnskabsåret samt opgørelse af skattepligtig indkomst, er jeres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, I har givet os til brug for at opstille specifikationer for regnskabsåret samt opgørelse af skattepligtig indkomst. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt specifikationer for regnskabsåret samt opgørelse af skattepligtig indkomst er udarbejdet i overensstemmelse med gældende skattelovgivning og jeres ønsker om yderligere oplysninger og specifikationer. Som anført i specifikationer for regnskabsåret samt opgørelse af skattepligtig indkomst er dette udarbejdet og præsenteret på det grundlag, der er foreskrevet i gældende skattelovgivning samt jeres ønsker om yderligere oplysninger og specifikationer. Specifikationer for regnskabsåret samt opgørelse af skattepligtig indkomst er udarbejdet til det formål, der er beskrevet i specifikationer for regnskabsåret samt opgørelse af skattepligtig indkomst og kan være uegnet til andre formål. Holstebro, den 4. oktober 2016 Beierholm statsautoriseret revisionspartnerselskab CVR-nr. 32 89 54 68 Per Lund Nielsen statsautoriseret revisor
4 Specifikationer til årsregnskabet 2015/16 2014/15 1 Nettoomsætning Salg af varme 5.516.699 7.323.993 Målerleje 236.500 237.000 Takstmæssig over-/underdækning -541.522-2.445.666 Salg af el 2.833.120 2.598.078 Salg af materialer 8.605 0 Gebyrer 19.650 6.100 8.073.052 7.719.505 2 Produktionsomkostninger Vareforbrug, produktion Forbrug af gas til varmeproduktion 3.945.259 4.232.642 Energiafgift fritagelse og rabat -369.988-583.085 El 161.670 171.735 Vand, olie og kemikalier 0 13.622 3.736.941 3.834.914 Lønninger og gager Lønninger og gager 32.967 443.830 Andre personaleomkostninger 3.782 6.314 36.749 450.144 Lokaleomkostninger, produktion Serviceabonnement og vedligeholdelse af anlæg 964.327 161.331 Renovation 0 2.928 Ejendomsskatter 5.928 0 Vedligeholdelse ledningsnet 43.750 28.336 Udskiftning af målere 189.292 0 Husinstallation 0 102.801 1.203.297 295.396
5 Specifikationer til årsregnskabet 2015/16 2014/15 2 Produktionsomkostninger (Fortsat) Andre produktionsomkostninger Varebil 0 41.258 Rengøringsartikler 0 640 Teknisk assistance 0 2.786 Overvågning af kraftvarmeværk 372.250 90.384 Diverse produktionsomkostninger 25.693 0 397.943 135.068 Af- og nedskrivninger, produktion Bygninger 103.706 103.706 Produktionsanlæg og maskiner 1.659.407 1.653.059 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 11.383 11.382 1.774.496 1.768.147 7.149.426 6.483.669
6 Specifikationer til årsregnskabet 2015/16 2014/15 3 Administrationsomkostninger Andre administrationsomkostninger Revision 25.000 45.000 Revision vedrørende tidligere år 7.873 8.817 Regnskabsmæssig assistance og rådgivning 40.000 86.447 Advokat 16.987 33.222 Ekstern assistance 62.031 42.067 Repræsentation 15.007 2.161 Kontorartikler 0 2.380 Telefon 34.707 28.882 Porto 1.768 7.260 Forsikringer 91.621 94.694 Kontingenter 44.346 58.383 Edb 20.822 38.003 Kassedifferencer 0 22.546 PBS-omkostninger 28.507 32.216 Skatter og afgifter 0 5.615 Generalforsamling og andre møder 8.490 8.752 Annoncer 4.562 544 Vedligeholdelse 595 0 Administration 207.600 44.250 609.916 561.239 Tab på debitorer Konstateret tab på debitorer 106.343 89.065 Indgået tidligere afskrevne -21.277 0 85.066 89.065 694.982 650.304
7 Specifikationer til årsregnskabet 2015/16 2014/15 4 Andre driftsindtægter Fortjeneste ved salg af anlægsaktiver 0 10.000 0 10.000 5 Finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger Kommunekredit 232.994 596.550 Renter, kreditorer 54 0 233.048 596.550 6 Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter 36.000 33.898 36.000 33.898 7 Likvide beholdninger Ringkøbing Landbobank 1.502.577 750.000 Vestjysk Bank 630.726 1.121.045 Nykredit Bank 750.000 0 Handelsbanken 300.000 0 3.183.303 1.871.045
8 Specifikationer til årsregnskabet 2016 2015 8 Gæld til realkreditinstitutter Kommunekredit, hovedstol 14.982.000 4.173.309 5.357.929 Kommunekredit, hovedstol 13.000.000 10.935.052 11.472.627 Amortisationskonto (kurstab) -43.106-43.106 15.065.255 16.787.450 Inden for 1 år -1.716.000-1.667.106 13.349.255 15.120.344 9 Anden gæld Merværdiafgift mv. 0 9.405 A-skat og AM-bidrag 781 9.063 ATP 138 810 Feriepengeforpligtelse 0 24.300 Skyldig løn og gage 0 117.143 Andre skyldige omkostninger 0 206.280 919 367.001 10 Periodeafgrænsningsposter Overdækning til udbetaling til forbrugerne 2.315.409 1.773.887 2.315.409 1.773.887
9 Opgørelse af skattepligtig indkomst for indkomståret 2016 Spec. 2015/16 Resultat før skat ifølge resultatopgørelsen 0 Permanente forskydninger: Andel af repræsentationsudgifter uden fradrag, 75% af 15.007 11.255 Skattepligtigt resultat 11.255 Midlertidige forskelle: Takstmæssig over-/underdækning 541.522 Regnskabsmæssige afskrivninger tilbageført 1.774.496 Skattemæssige afskrivninger, driftsmidler 2-898.822 Skattemæssige afskrivninger, bygninger 4-130.913 Skattepligtig indkomst før fradrag af underskud fra tidligere år 1.297.538 Skattemæssigt underskud fremført fra tidligere indkomstår 1-1.297.538 Skattepligtig indkomst 0
10 Specifikationer til opgørelse af skattepligtig indkomst 1 Opgørelse af skattemæssigt underskud 2015/16 Uudnyttet skattemæssigt underskud for indkomståret 2002 og fremefter 7.414.672 Heraf anvendes 1.297.538 Uudnyttet skattemæssigt underskud til fremførsel 6.117.134 2 Driftsmidler Skattemæssig saldo 1. juli 339.447 Tilgang 63.488 Afskrivningsgrundlag 402.935 Afskrivning, 25% 100.734 Skattemæssig saldo 30. juni 302.201 3 Infrastrukturanlæg Skattemæssig saldo 1. juli 5.320.587 Afskrivning, 15% 798.088 Skattemæssig saldo 30. juni 4.522.499
11 Specifikationer til opgørelse af skattepligtig indkomst 4 Afskrivning på bygninger og installationer Anskaffelsessum Ej afskrivningsberettiget Afskrivningsgrundlag Akk. afskrivning primo % Akk. afsk. i primo Årets afskrivning % Akk. afskrivning ultimo % ultimo Akk. afsk. i Rest til afskrivning Kraftvarmeinstallation 2.752.386 0 2.752.386 1.250.508 50 110.095 4 1.360.603 54 1.391.783 Ledningsnet 448.987 0 448.987 223.713 63 17.959 4 241.672 67 207.315 Grund Halkjærvej 525.634 525.634 0 0 0 0 0 0 0 0 Kraftvarmeinstallation 71.470 0 71.470 11.436 16 2.859 4 14.295 20 57.175 I alt 3.798.477 525.634 3.272.843 1.485.657 130.913 1.616.570 1.656.273
12 Andre specifikationer Regnskabsmæssig værdi Skattemæssig værdi 2015/16 Forskel 2014/15 Forskel 1 Udskudt skat Grunde og bygninger 731.902 2.181.907-1.450.005-1.477.212 Driftsmidler 14.356.660 4.824.700 9.531.960 10.303.928 Takstmæssig over-/underdækning -2.315.409 0-2.315.409-1.773.887 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 358.703 358.703 0 0 Skattemæssigt underskud til fremførsel -6.117.134-7.414.672 Grundlag for beregning af udskudt skat -350.588-361.843 Udskudt skat aktiveres med 77.129 79.605 Afstemning af grundlag for beregning af udskudt skat Grundlag for beregning af udskudt skat 1. juli -361.843-363.464 + Skattepligtigt resultat 11.255 1.621 - Skattepligtig indkomst 0 0 Grundlag for beregning af udskudt skat 30. juni -350.588-361.843 I alt Forventes realiseret i indkomståret 2016 og senere Midlertidige forskelle i alt -350.588-350.588 Skatteprocent 22,0% Beregnet udskudt skat i alt -77.129-77.129