KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Englandsgade 25 Postboks 200 5100 Odense C Telefon 73 23 30 00 Telefax 72 29 30 30 www.kpmg.dk Bilag til selvangivelsen for indkomståret 2013 inkl. specifikationer til årsregnskabet 018.563 / CW KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Medlem af KPMG International Cooperative ("KPMG International"), et schweizisk kooperativ, som alle KPMG-firmaer er selvstændige og uafhængige medlemmer af.
Indhold Ledelseserklæring 2 Den uafhængige revisors erklæring om opstilling af bilag til selvangivelsen 3 Bilag til selvangivelse 4 Opgørelse af skattepligtig indkomst for 2013 4 Specifikationer til opgørelse af skattepligtig indkomst 5 Lønafstemning 6 Bilag til selvangivelsen 7 Specifikationer til årsregnskabet 9 Specifikationer 9 018.563 / CW 1
Ledelseserklæring Jeg har dags dato behandlet og godkendt bilag til selvangivelsen for indkomståret 2013 inkl. specifikationer til årsregnskabet for. Opgørelsen viser en skattepligtig indkomst på -1.862.736 kr. Det er min opfattelse, at bilag til selvangivelsen for indkomståret 2013 inkl. specifikationer til årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med gældende skattelovgivning. Årslev, den 3. maj 2014 Edward Harvey Szweda 018.563 / CW 2
Den uafhængige revisors erklæring om opstilling af bilag til selvangivelsen Til den daglige ledelse i Vi har opstillet bilag til selvangivelsen for for indkomståret 2013 på grundlag af virksomhedens årsregnskab for 2013 og øvrige oplysninger, som I har tilvejebragt. Bilag til selvangivelsen omfatter opgørelse af skattepligtig indkomst med tilhørende specifikationer. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere jer med at udarbejde og præsentere bilag til selvangivelse efter gældende skattelovgivning. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR - danske revisorers etiske regler, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Bilag til selvangivelsen samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af bilag til selvangivelsen, er jeres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, som I har givet os til brug for at opstille bilag til selvangivelsen. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller review-konklusion om, hvorvidt bilag til selvangivelsen er udarbejdet i overensstemmelse med gældende skattelovgivning. Bilag til selvangivelsen er udelukkende udarbejdet til brug for opgørelse af indkomstskat for indkomståret 2013 på grundlag af gældende skattelovgivning og kan være uegnet til andre formål. Vores erklæring er udelukkende udarbejdet til brug for og SKAT og bør ikke distribueres til andre parter. Odense, den 3. maj 2014 KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Morten Schougaard Soerensen statsaut. revisor Brian Skovhus Jakobsen statsaut. revisor 018.563 / CW 3
Bilag til selvangivelsen Opgørelse af skattepligtig indkomst for 2013 Spec. Resultat ifølge årsregnskabet -847.370 Skat af årets resultat -235.601 Resultat før skat ifølge årsregnskabet -1.082.971 Reguleringer til regnskabsmæssigt resultat Ikke-fradragsberettigede omkostninger m.v. 1.1 526.765 Skattemæssige reguleringer m.v. 1.2 16.081 Skattemæssige afskrivninger m.v. 1.3-1.322.611 Skattepligtig indkomst -1.862.736 Fremførselsberettigede underskud Saldo 1. januar 2013 807.120 Indeværende års underskud 1.862.736 Saldo 31. december 2013 2.669.856 018.563 / CW 4
Bilag til selvangivelsen Specifikationer til opgørelse af skattepligtig indkomst 1.1 Ikke-fradragsberettigede omkostninger m.v. Regnskabsmæssige afskrivninger 447.566 Repræsentation, 75 % af 9.562 kr. 7.172 Ikke-fradragsberettigede låneomkostninger 72.027 526.765 1.2 Skattemæssige reguleringer m.v. Regulering af hensættelse til tab på debitorer 16.081 1.3 Skattemæssige afskrivninger m.v. Driftsmidler 1.322.611 018.563 / CW 5
Bilag til selvangivelsen Lønafstemning Lønninger jf. årsrapport note 2 2.312.351 Regulering i feriepengeforpligtelse 22.104 Modtaget lønrefusion 355.436 Værdi af fri bil 47.424 Værdi af fri telefon 8.750 2.746.065 AM-indkomst, jf. lønangivelse 2.746.065 Forskel 0 018.563 / CW 6
Bilag til selvangivelsen Afskrivning/tab på driftsmidler Skattemæssigt Afskrivning Saldo 1. januar 2013 397.471 Årets afgang ifølge specifikationer 0 Årets tilgang ifølge specifikationer 4.892.971 Afskrivningsberettiget saldo 5.290.442 Afskrivning, 25 % -1.322.611 Saldo 31. december 2013 3.967.831 Specifikation af årets af- og tilgang Specifikation af årets tilgang Årets tilgang ifølge anlægsoversigt 4.892.971 018.563 / CW 7
Bilag til selvangivelsen Låneomkostninger Lån Hovedstol Restgæld primo Restgæld ultimo Årets afdrag Låneomkostninger Årets fradrag Restsaldo Anlægslån, kreditinstit utter 3.100.000 3.100.000 2.916.471 183.529 76.560 4.533 72.027 018.563 / CW 8
Specifikationer til årsregnskabet Specifikationer 2013 2012 2 Nettoomsætning Salg, øl 4.081.162 3.621.645 Salg, flasker 167.718 138.132 Salg, fragt 7.200 3.516 Salg, udland 865.356 1.321.358 Salg, diverse 1.028.777 553.793 6.150.213 5.638.444 3 Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer Varekøb 1.356.379 1.466.472 Varekøb, diverse afgifter 660.526 622.614 Varekøb, flaskeleje 10.412 16.226 Varekøb, emballage og etiketter 245.317 283.779 Varekøb, hjælpematerialer 0 16.318 Lagerregulering -315.112-153.421 1.957.522 2.251.988 018.563 / CW 9
Specifikationer til årsregnskabet Specifikationer 2013 2012 4 Andre eksterne omkostninger Produktionsomkostninger: Rep. og vedligeholdelse, maskiner 27.431 40.377 Småanskaffelser 8.355 9.628 Autodrift 141.556 177.342 119.058 Lokaleomkostninger: Husleje 386.066 123.000 El, vand og varme 253.396 108.977 Vedligeholdelse 10.396 12.975 Rengøring 72.265 11.730 Kantine 4.961 727.084 8.412 Salgsomkostninger: Annoncer og reklame 36.840 41.439 Messer 33.115 49.405 Gaver og blomster 3.935 3.711 Rejseomkostninger 93.689 95.142 Restaurantionsbesøg 5.627 42.672 Fragtomkostninger 1.445 93 Tab på debitorer 16.081 2.674 Provision for salg 18.825-15.000 Andre personaleomkostninger 116.162 325.719 89.106 Administrationsomkostninger: Kontorartikler 7.386 8.287 Telefon og internet 82.013 60.083 Porto og gebyrer 33.047 16.517 Forsikringer 21.623 10.835 Kontingenter 32.296 23.637 EDB-udgifter 10.832 11.432 Gebyr, dataløn 5.390 5.401 Revisor 59.719 65.700 Advokat 77.019 44.054 Kassedifferencer 0-1.624 Personaleomkostninger 59.220 62.043 Vagt 5.580 0 Småanskaffelser 19.943 414.068 3.757 1.644.213 1.053.521 018.563 / CW 10
Specifikationer til årsregnskabet Specifikationer 2013 2012 5 Bruttofortjeneste Nettoomsætning 6.150.213 5.638.444 Eksterne omkostninger -3.601.735-3.305.509 2.548.478 2.332.935 Bruttoavanceprocent 41,4 41,4 6 Finansielle indtægter Renteindtægt, bank 13 83 Valutakursdifferencer 0 933 13 1.016 7 Finansielle omkostninger Renteudgift, bank 314.524 39.616 Renteudgift, diverse 69.654 12.834 Låneomkostninger 162.617 0 Valutakursdifferencer 4.126 782 550.921 53.232 8 Andre tilgodehavender Tilgode, lønrefusion 87.635 37.148 018.563 / CW 11
Specifikationer til årsregnskabet Specifikationer 9 Hensættelser til udskudt skat Skat, der udskydes til senere brug, kan specificeres således: Regnskabsmæssig værdi Skattemæssig værdi Forskel Varebeholdninger 1.284.924 1.284.924 0 Driftsmidler 5.080.840 3.967.832 1.113.008 Debitorer -16.081 0-16.081 Låneomkostninger 0 72.027-72.027 Forskelsværdi i alt 1.024.900 Skattemæssige underskud til fremførsel -2.669.856-1.644.956 Heraf udskudt skat, 25,0 % -411.239 Heraf hensat tidligere år 142.289 Årets beregnede forskydning i udskudt skat -268.950 Heraf udgør effekten af ændret skatteprocent: Primo grundlag -1.644.956 Heraf udskudt skat 25,0 % -411.239 Afrundet til 411.239 Bogført værdi 377.890 Regulering som følge af ændret skatteprocent -33.349 2013 2012 10 Anden gæld Skyldig, A-skat 106.404 72.737 Skyldig, ATP 5.775 5.670 Skyldig, pension 16.109 12.145 Skyldig, feriepenge 0 500 Skyldig, afgift øl 262.535 49.716 Skyldig, folkeaktier 10.100 8.000 Skyldig, moms, renter mv. 158.960 153.210 Hensat feriepengeforpligtelse 230.505 221.467 790.388 523.445 018.563 / CW 12