DAGSORDEN SAG: Bestyrelsesmøde nr. 34 MØDESTED: Skørping, Sverriggårdsvej 3 TIDSPUNKT: 13. december 2016 kl. 17.00 DELTAGERE: Gert Fischer Søren Søe-Larsen Ole Frederiksen (deltog i pkt. 2-8) Lars Hørsman Klaus Anker Hansen (Afbud) Jesper Frisgaard Pedersen Hans Peter Nissen-Petersen Morten Aaby Nielsen (referent) 1) Godkendelse af dagsorden 2) Meddelelser fra formanden - Opfølgning på dialogmøde afholdt den 30. november 2016 - Møde med Aalborg Kloak A/S den 14. december 2016 At orienteringen tages til efterretning Beslutning: Orientering om dialogmøde taget til efterretning. Status for Mariagerfjord-løsning fremlagt. Orientering om møde med Aalborg Kloak A/S taget til efterretning. 3) Økonomiske rammer for 2017-2020 Sejlstrup Vandværk For Sejlstrup Vandværk er modtaget afgørelse om de økonomiske rammer for perioden 2017-2020, som udgør de samlede årlige indtægter, som må opkræves i årene 2017-2020. I 2017 udgør den økonomiske kontrolramme inklusiv afgifter kr. 145.284,- eksklusiv moms. I 2017 er rammen fastsat med udgangspunkt i de faktiske driftsudgifter i 1
2013-2015 suppleret med resultater fra tidligere prislofter. Desuden er indregnet de historiske investeringstillæg og tillæg for gennemførte investeringer i perioden 2010-2015. Der er i rammen for 2017 således medtaget en korrektion af budgetterede omkostninger i 2015 samt en korrektion for overholdelse af indtægtsrammen for 2015. Korrektionerne udgør samlet et tillæg på knap 30 t.kr. Med den nye regulering modtager alle selskaber omfattet af vandsektorlovens 2 et generelt effektiviseringskrav. Kravet er i perioden 2017-2020 på 1,7 pct. af de drifts- og anlægsomkostninger, som indgår i kontrolrammen. Der stilles ikke effektiviseringskrav til de ikke-påvirkelige omkostninger, som her er afgifter. De økonomiske rammer for 2018-2020 er fastsatte til ca. 115 t.kr. Til sammenligning er indtægtsrammen i prisloft 2016 på knap 125 t.kr. inkl. korrektioner fra prisloft 2014. Der er i høringsperioden ikke afgivet høringssvar. At orienteringen tages til efterretning Bilag Afgørelse om økonomiske rammer for 2017-2020 4) Økonomiske rammer 2017 Spildevand Forsyningssekretariatet har 15. november 2016 udsendt udkast til afgørelse om økonomiske rammer for 2017. I 2017 udgør den økonomiske indtægtsramme inklusiv afgifter kr. 57.366.184,- eksklusiv moms. I 2017 er rammen fastsat med udgangspunkt i de faktiske driftsudgifter i 2013-2015 suppleret med resultater fra tidligere prislofter. Desuden er indregnet de historiske investeringstillæg og tillæg for gennemførte investeringer i perioden 2010-2015. Grundlaget er sammensat som nedenstående: 2
Grundlag i den økonomiske ramme for 2017 Driftsomkostninger Anlægsomkostninger inkl. finansielle omkostninger Ikke-påvirkelige omkostninger Grundlag i den økonomiske ramme for 2017 11.628.129 kr. 39.473.247 kr. 9.177.034 kr. 60.278.410 kr. Der er i rammen for 2017 medtaget en korrektion af budgetterede omkostninger i 2015 med ca. 5 mio. kr. samt en korrektion for overholdelse af indtægtsrammen for 2015 med på ca. 4,7 mio. kr. Hertil kommer indregningen af den historiske overdækning på ca. 2,6 mio. kr., som følge af mellemværendet mellem forsyning og kommune ved udskillelsen i 2010. Korrektionerne udgør samlet et fradrag på ca. 2,26 mio. kr. Med den nye regulering modtager alle selskaber omfattet af vandsektorlovens 2 et generelt effektiviseringskrav på selskabets driftsomkostninger og anlægsomkostninger. Kravet er i 2017 på 2,0 pct. af de driftsomkostninger, som indgår i kontrolrammen. Der stilles ikke effektiviseringskrav til de ikke-påvirkelige omkostninger. På anlægsomkostningerne er effektiviseringskravet i 2017 på 0,49 pct. Foruden de generelle effektiviseringskrav stilles et individuelt effektiviseringskrav, såfremt selskabet ved den totaløkonomiske benchmarking har opnået en effektivitet under den grænsen, som betragtes som effektivt. Effektiviseringskravet fastsættes på baggrund af et beregnet effektiviseringspotentiale. Rebild Vand & Spildevand A/S har jf. den totaløkonomiske benchmarking et potentiale på 3,54 pct., og kravet for 2017 er fastsat til 0,44 pct. Der er i høringsperioden afgivet et høringssvar vedr. fastsættelsen af niveauet for finansielle omkostninger, manglende vejledende rammer for de efterfølgende år, det anvendte niveau for afgift til Forsyningssekretariatet, effektiviseringspotentiale på særlige forhold samt udmøntningen af effektiviseringskrav. At orienteringen tages til efterretning Bilag Afgørelse om økonomiske rammer for 2017 5) Budgetoplæg 2017 for Rebild Vand & Spildevand A/S Forslag til budget 2017 for Rebild Vand & Spildevand A/S med tilhørende 3
takstblad forelægges til godkendelse. Grundlaget for 2017-budgettet er den reviderede vandsektorlov, der ændrer reguleringsprincippet fra OPEX (driftsomkostning) til TOTEX (Totalomkostning). Det betyder, at hvor det tidligere alene var driftsomkostningerne, der blev mødt med effektiviseringskrav, vil hele omkostningsbasen fremadrettet blive benchmarket og reguleret. De fastlagte effektiviseringskrav fremgår af foregående punkt på nærværende dagsorden. Muligheden for skatteoptimering er med den nye regulering udfordret, idet den økonomiske ramme fremover ikke udvides med afskrivninger på investeringer foretaget i et foregående år. Det betyder, at afdrag og renter på lån optaget i et foregående år reducerer muligheden for nye investeringer i de efterfølgende år på grund af den faste ramme. Lånoptagelserne i 2017 og frem bør derfor begrænses og kun være forbeholdt investeringer i nyanlæg (byggemodninger) eller særlige infrastrukturelle anlæg såsom nyt afskærende system mod Mariagerfjord Vand A/S. Med den nye regulering er der mulighed for at opkræve den fulde økonomiske ramme og henlægge/opspare til senere år. Dette skal ske indenfor kontrolperioden ellers er indtægtsmuligheden tabt. Idet den økonomiske ramme ikke udvides selvom et selskab har et højt investeringsniveau er lånefinansiering ikke løsningen. En højere selvfinansiering via taksterne, mens rammerne er til det, anses derfor som en mere forsvarlig økonomisk løsning. Dette vil for Rebild Vand & Spildevand A/S med den aktuelle skattesituation afføde en højere skattebetaling. Budgetoplæg 2017 er foruden overholdelse af forventede udmeldte økonomiske rammer forsøgt udarbejdet i overensstemmelse med bestyrelsens beslutninger på møde den 25. oktober 2016 om budgetforudsætninger. På grund af konsekvenserne af den nye regulering fra 2017 og anbefalinger fra revisionsfirmaet EY er der dog udarbejdet to budgetoplæg vedr. 2017: - Budgetoplæg 1: Udarbejdet med lånoptagelser til investeringer i nyanlæg for at mindske den forventede skat. - Budgetoplæg 2: Udarbejdet med højere selvfinansiering via takstforhøjelser Ved budgetlægningen har det generelt været en udfordring at fastlægge niveauerne i investeringsplan 2017-2026. Det skyldes bl.a. det forventede høje aktivitetsniveau på byggemodningsområdet samt de planlagte investeringer i ny infrastruktur for især selskabets sydlige kloakoplande samtidig med behovet for vedligeholdelsesinvesteringer i eksisterende aktiver. 4
Trods forventningen om et højt byggemodningsniveau er der forholdsvis stor usikkerhed omkring niveauet i 2017, idet Erhvervsstyrelsens veto mod disse byudviklinger forsinker fremdriften. Dette har ikke kun indflydelse på investeringsomkostningerne men også på selskabets indtægter. Det er vurderet, at et realistisk bud for 2017 er omkostninger for ca. 11 mio. kr. og indtægter fra tilslutningsbidrag på ca. 5 mio. kr. I budgetoplæg 1 er der som følge af øgede indtægter fra tilslutningsbidrag indregnet en simuleret skat i størrelsesordenen 1,3 mio. kr. Med 017 lægges op til anlægsinvesteringer for 35,4 mio. kr. i 2017. Finansieringen sker ved med indtægter fra bl.a. vandafledningsbidrag/fast bidrag og et låneoptag på ca. 13 mio. kr. Ved sker finansieringen hovedsageligt med indtægter fra vandafledningsbidrag/fast bidrag og et mindre låneoptag på ca. 5 mio. kr. Med stiger den simulerede skat med ca. 2 mio. kr. Der er med de to budgetoplæg lagt op til takstforhøjelser på såvel det faste bidrag som på vandafledningsbidraget. Af nedenstående fremgår hovedtallene ved de to budgetoplæg: Budgetoplæg 1 Budgetoplæg 2 Fast bidrag Investering Låneoptag (kr. inkl. moms) (mio. kr.) (mio. kr.) 34,75 720 35,4 13 1,3 Variabel takst (kr. inkl. moms) Skat (mio. kr.) 45,00 720 35,4 7 3,3 Af nedenstående fremgår prisen for en husstand (med et forbrug på 100 eller 170 m 3 ) med de nye takster i forhold til kendte 2016-takster. Der forventes i branchen generelt takststigninger, som følge af den nye regulering. 5
For perioden 2017-2026 ser tallene med de to budgetoplæg ud som nedenstående: 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 SUM Variabel takst (inkl. moms) Fast bidrag (inkl. moms) 34,75 720 35,00 36,88 38,13 40 40,63 42,25 42,25 42,50 42,50 45,00 720 46,25 47,50 763,85 51,25 786,76 52,50 810,37 53,75 834,68 53,75 859,72 51,56 885,51 51,56 912,07 48,75 939,44 Investering (mio. kr.) 35,4 36,6 35,6 34,6 34,2 35,0 34,0 33,0 34,0 31,5 343,9 Låneoptag (mio. kr.) Skat (mio. kr.) Indtægter (mio. kr.) 13,0 1,3 41,9 25,0 1,4 44,1 13,0 0,5 41,1 6,7 0,3 41,6 10,2 0,5 43,2 12,0 0,4 43,8 9,5 0,6 45,1 9,6 0,4 45,1 10,7 0,4 45,3 8,8 0,3 45,2 118,5 6,2 436,6 7,0 3,3 50,7 5,4 3,6 53,6 6,0 2,5 50,3 4,0 2,9 53,1 1,6 3,0 54,3 1,0 3,1 55,5 3,0 55,7 2,5 54,0 2,5 54,2 1,9 51,9 25 28,3 533,2 For Sejlstrup Vandværk indstilles den faste afgift på kr. 1.060 inkl. moms samt vandprisen på kr. 11,50 pr. m 3 inkl. moms og ekskl. afgifter fastholdt i 2017. At og tilhørende takster for 2017 som en konsekvens af den nye regulering fra 2017 godkendes Bilag Takstbudget 2017-2026 (oplæg 1) Bilag Budgetmodel Præsentation (oplæg 1) Bilag Driftsbudget 2017 (oplæg 1) Bilag - Takstblad 2017 (oplæg 1) Bilag Takstbudget 2017-2026 (oplæg 2) Bilag Budgetmodel Præsentation (oplæg 2) Bilag Driftsbudget 2017 (oplæg 2) Bilag - Takstblad 2017 (oplæg 2) Bilag Investeringsplan 2017-2026 Beslutning: Et flertal i bestyrelsen kan godkende et budget med en takststigning på såvel det variable som det faste bidrag på 5% grundet øgede investeringsomkostninger. Takststigningen skal reducere behovet for lånoptagelse. Søren Søe kan ikke tilslutte sig en takststigning på 5%, men ønsker at fastholde taksten på 2016-niveau. Lånefinansiering sker primært til de øgede omkostninger til byggemodninger og nye infrastrukturelle anlæg. Beslutningen giver nedenstående: Variabel takst Fast bidrag Investering Låneoptag Skat (kr. inkl. moms) (kr. inkl. moms) (mio. kr.) (mio. kr.) (mio. kr.) Budget 2017 31,82 682,50 35,4 15,3 0,7 6
6) Øvrige orienteringspunkter 1) Status for Vesthimmerlands Vands tilslutning til et Mariagerfjordsamarbejde. 2) Olieforurening i Terndrup. 3) Status for aftaler med de almene vandværker om levering af målerdata. At orienteringer tages til efterretning 7) Næste møde og mødeplan 2017 Der er udarbejdet et forslag til mødeplan 2017, som forelægges til bestyrelsens godkendelse. Der er i 2017 planlagt afholdt 5 bestyrelsesmøder: Møde nr. 1 (bestyrelsesmøde nr. 35) afholdes den 14. februar 2017 Møde nr. 2 (bestyrelsesmøde nr. 36) afholdes den 25. april 2017 Møde nr. 3 (bestyrelsesmøde nr. 37) afholdes den 20. juni 2017 Møde nr. 4 (bestyrelsesmøde nr. 38) afholdes den 12. september 2017 Møde nr. 5 (bestyrelsesmøde nr. 39) afholdes den 7. november 2017 Møderne afholdes som udgangspunkt i mødelokalet, Sverriggårdsvej 3, Skørping, og starter kl. 17. At mødeplanen for 2017 godkendes 8) Eventuelt Status for arbejdet med fremtidsperspektiverne/strategi for Sejlstrup Vandværk drøftet 7