Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33 96 35 56 Tværkajen 5 Postboks 10 5100 Odense C Telefon 63 14 66 00 Telefax 63 14 66 12 www.deloitte.dk Rolfsted og Omegns Transformerforenings Netselskab A.m.b.A. CVR-nr. 49 97 56 19 Årsrapport 2011 Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited
Rolfsted og Omegns Transformerforenings Netselskab A.m.b.A. Indholdsfortegnelse Selskabsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 4 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse for 2011 7 Balance pr. 31.12.2011 8 Side Noter 10
Rolfsted og Omegns Transformerforenings Netselskab A.m.b.A. 1 Selskabsoplysninger Selskab Rolfsted og Omegns Transformerforenings Netselskab A.m.b.A. CVR-nr.: 49 97 56 19 Hjemstedskommune: Faaborg-Midtfyn Telefon: 65 98 16 35 E-mail: rolfstedtransformerforening@tdcadsl.dk Bestyrelse Bendt Søberg Steen Mikkelsen Jeppe Fogh Peter Godskesen Jørn Jørgensen Knud Knudsen Palle Holmegaard Revision Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Godkendt på selskabets generalforsamling, den Dirigent
Rolfsted og Omegns Transformerforenings Netselskab A.m.b.A. 2 Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2011 for Rolfsted og Omegns Transformerforenings Netselskab A.m.b.A. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2011 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2011. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Ferritslev, den 27. marts 2012 Bestyrelse Bendt Søberg Steen Mikkelsen Jeppe Fogh formand Peter Godskesen Jørn Jørgensen Knud Knudsen Palle Holmegaard
Rolfsted og Omegns Transformerforenings Netselskab A.m.b.A. 3 Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i Rolfsted og Omegns Transformerforenings Netselskab A.m.b.A. Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Rolfsted og Omegns Transformerforenings Netselskab A.m.b.A. for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2011, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2011 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2011 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Odense, den 27. marts 2012 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Jens Nielsen statsautoriseret revisor
Rolfsted og Omegns Transformerforenings Netselskab A.m.b.A. 4 Ledelsesberetning Formål Selskabets vedtægtsbestemte formål er: at drive netvirksomhed i henhold til den til enhver tid gældende lov om elforsyning og at være moderselskab for et selskab, der driver virksomhed som forsyningspligtselskab i henhold til den til enhver tid gældende lov om elforsyning. Hovedaktivitet Selskabet drives efter bevilling fra Energistyrelsen. Rolfsted og Omegns Transformerforenings Netselskab A.m.b.A. varetager de daglige arbejdsopgaver med at forsyne ca. 1.000 netkunder i bevillingsområdet. Selskabet udbygger og vedligeholder anlæggene, så leveringssikkerheden for alle netkunder bliver størst mulig. Ud over de traditionelle arbejdsopgaver meddeler selskabet markedsadgang og leverandørskift til de kunder, der har mulighed for at skifte elleverandør. Netselskabet opkræver prioriteret el, overordnede nettariffer og PSO (Public Service Obligations) samt afgifter og moms for den systemansvarlige og det offentlige. Ellovgivning Selskabet er omfattet af den nye ellovgivning (lov nr. 375 af 2. juni 1999), som indebærer, at elvirksomheden er skattepligtig og omfattet af årsregnskabsloven med virkning fra 1. januar 2000. Energitilsynet fastsætter for hvert regnskabsår en indtægtsramme. Indtægtsrammen udgør det maksimale beløb, som virksomheden kan oppebære i indtægter ved bevillingspligtige aktiviteter. Indtægtsrammen sammensætter sig af en omkostningsramme (herunder afskrivninger), omkostninger uden for omkostningsrammen samt et beløb til forrentning (baseret på netaktiver og fri egenkapital efter ellovgivningens regler). Beregningen af årets indtægtsramme er foretaget med udgangspunkt i Energistyrelsens bekendtgørelse af 29. oktober 2001 om indtægtsrammer og åbningsbalancer mv. for netvirksomheder og transmissionsvirksomheder. Udvikling i regnskabsåret Selskabets resultat og økonomiske udvikling har ikke været som forventet.
Rolfsted og Omegns Transformerforenings Netselskab A.m.b.A. 5 Ledelsesberetning Usikkerhed ved indregning og måling Der har ikke været væsentlig usikkerhed eller usædvanlige forhold, der har påvirket indregningen. Den forventede udvikling Selskabet forventer et negativt resultat for det kommende år. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.
Rolfsted og Omegns Transformerforenings Netselskab A.m.b.A. 6 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B. Rolfsted og Omegns Transformerforenings Netselskab A.m.b.A. har med henvisning til årsregnskabslovens 110 undladt at udarbejde koncernregnskab. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger måles til kostpris med tillæg af opskrivninger og for bygningers vedkommende med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Opskrivning sker på grundlag af regelmæssige, uafhængige vurderinger af dagsværdien. Produktionsanlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For finansielt leasede aktiver udgør kostprisen den laveste værdi af dagsværdien af aktivet og nutidsværdien af de fremtidige leasingydelser. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med tillæg af opskrivninger og fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 40-50 år 3-5 år Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdi, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab.
Rolfsted og Omegns Transformerforenings Netselskab A.m.b.A. 7 Resultatopgørelse for 2011 2011 2010 Note kwh kr. t.kr. Salg af strøm 1 13.232.077 16.331.415 15.005 El- og CO2-afgift (10.493.037) (9.624) 5.838.378 5.381 Faste afgifter 610.809 618 6.449.187 5.999 Køb af strøm (5.502.387) (5.055) Dækningsbidrag 946.800 944 Driftsgodtgørelse 17.346 11 Tab på debitorer (6.874) (36) Administration 46.750 47 1.004.022 966 Drift og vedligeholdelse (136.002) (38) Målere og målersystem (44.500) (12) Kundeadministration 2 (118.055) (122) Overordnet teknisk administration 3 (111.848) (110) Generel administration 4 (243.502) (260) Energispareudgifter (101.976) (204) Balanceansvar mv. (Energi Fyn) (55.944) (159) Tilbagebetaling fra Energi Fyn - for meget opkrævet nettarif 174.350 100 Hensat til tilbagebetaling til forbrugere (174.350) (100) Resultat før renter og afskrivninger 192.195 61 Af- og nedskrivninger 5 (459.418) (461) Resultat før renter m.m. (267.223) (400) Aktier nedskrevet til indre værdi (5.798) (19) Renteindtægter, bank 39.279 12 Rente mellemværende forsyningspligtselskab (8.424) (11) Årets resultat (242.166) (418)
Rolfsted og Omegns Transformerforenings Netselskab A.m.b.A. 8 Balance pr. 31.12.2011 Bygninger, installationer og inventar mv.: 2011 2010 Note kr. t.kr. Saldo 1. januar 2011 11.875.095 12.388 Årets anskaffelser 46.479 0 Årets afskrivning (514.531) (513) 5 11.407.043 11.875 Nettilslutning og netforstærkning: Saldo 1. januar 2011 (1.773.046) (1.701) Årets tilgang (119.000) (124) Årets afskrivning 55.113 52 6 (1.836.933) (1.773) Materielle anlægsaktiver 9.570.110 10.102 Nom. 500.000 aktier i Rolfsted og Omegns Forsyningspligtselskab A/S 507.122 513 Finansielle anlægsaktiver 507.122 513 Anlægsaktiver 10.077.232 10.615 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 287.340 661 Andre tilgodehavender 16.250 0 Tilgodehavender 303.590 661 Likvide beholdninger 4.245.844 3.643 Omsætningsaktiver 4.549.434 4.304 Aktiver 14.626.666 14.919
Rolfsted og Omegns Transformerforenings Netselskab A.m.b.A. 9 Balance pr. 31.12.2011 2011 2010 Note kr. t.kr. Selskabskapital 13.007.050 13.425 Overført resultat (242.166) (418) Egenkapital 12.764.884 13.007 Hensættelse til imødegåelse af tab på debitorer 50.000 50 Hensatte forpligtelser 50.000 50 Diverse skyldige beløb 809.507 890 Skyldig A-skat og AM-bidrag m.m. 8.444 8 Skyldig el-afgift 796.965 696 Skyldig CO2-afgift 75.261 72 Skyldig merværdiafgift 21.120 37 Mellemregning Rolfsted og Omegns Forsyningspligtselskab A/S 100.485 159 Kortfristede gældsforpligtelser 1.811.782 1.862 Gældsforpligtelser 1.811.782 1.862 Passiver 14.626.666 14.919 Pantsætninger og eventualforpligtelser mv. Øvrige noter
Rolfsted og Omegns Transformerforenings Netselskab A.m.b.A. 10 Noter 1. De 10 største forbrugere i 2011 Forbrug Forbrug Ændring i 2011 2010 forbrug kwh kwh kwh Ferritslev Jernvarefabrik A/S 2.802.855 2.892.630 (89.775) Davinde Savværk A/S 1.324.834 1.325.516 (682) Dansk Overflade Teknik A/S 1.202.272 1.681.803 (479.531) Super Brugsen 378.540 402.865 (24.325) Marius Pedersen A/S, Ferritslev 360.802 417.357 (56.555) Åhaven 203.600 242.008 (38.408) Ferritslev Renseanlæg 180.812 203.021 (22.209) Scanholz 136.590 163.347 (26.757) PKP 134.267 157.462 (23.195) Mogens Bøg 119.467 108.630 10.837 6.844.039 7.594.639 (750.600) Salg af strøm Salg til storforbrugere 7.164.231 7.980.537 Salg, øvrige forbrugere 6.067.846 5.368.123 13.232.077 13.348.660 2. Kundeadministration 2011 2010 kr. t.kr. Gager 25.611 33 Energi Fyn - Administration 92.444 89 118.055 122 3. Overordnet teknisk administration Overordnet teknisk administration 111.848 110
Rolfsted og Omegns Transformerforenings Netselskab A.m.b.A. 11 Noter 4. Generel administration 2011 2010 kr. t.kr. Konsulenthonorar 38.700 47 Edb-software m.m. 1.290 3 Kontorhold 21.572 18 Annoncer 3.394 4 Lokaleleje 6.672 6 Telefon 20.339 22 Revision og regnskabsassistance 60.000 55 Revision og regnskabsassistance, regulering tidligere år 0 15 Forsikringer 23.867 23 Møder, generalforsamling mv. 67.668 67 5. Bygninger, installationer og inventar mv. Distributionsnet kabel - by 243.502 260 2011 kr. Saldo 01.01.2011 768.546 Afskrivning (30.954) 737.592 Distributionsnet kabel - land Saldo 01.01.2011 2.416.368 Afskrivning (96.554) 2.319.814 Kabellægning 2000 Saldo 01.01.2011 657.396 Afskrivning (22.669) 634.727 Kabellægning 2001 Saldo 01.01.2011 570.858 Afskrivning (19.029) 551.829
Rolfsted og Omegns Transformerforenings Netselskab A.m.b.A. 12 Noter 5. Bygninger, installationer og inventar mv. (fortsat) Kabellægning 2002 2011 kr. Saldo 01.01.2011 388.259 Afskrivning (12.524) 375.735 Kabellægning 2003 Saldo 01.01.2011 86.891 Afskrivning (2.715) 84.176 Kabellægning 2004 Saldo 01.01.2011 85.214 Afskrivning (2.582) 82.632 Kabellægning 2007 Saldo 01.01.2011 331.200 Afskrivning (9.199) 322.001 Kabellægning 2011 Tilgang 46.479 Afskrivning (1.162) 45.317 Transformerstationer - By Saldo 01.01.2011 1.430.305 Afskrivning (73.974) 1.356.331
Rolfsted og Omegns Transformerforenings Netselskab A.m.b.A. 13 Noter 5. Bygninger, installationer og inventar mv. (fortsat) Transformerstationer - Land 2011 kr. Saldo 01.01.2011 3.402.810 Afskrivning (177.233) 3.225.577 Muret bystation Saldo 01.01.2011 113.853 Afskrivning (6.900) 106.953 Netstation 2 transformere Saldo 01.01.2011 1.569 Afskrivning (1.044) 525 Små kiosker - By Saldo 01.01.2011 219.297 Afskrivning (14.526) 204.771 Små kiosker - Land Saldo 01.01.2011 108.349 Afskrivning (5.040) 103.309 Koblingsstation Saldo 01.01.2011 173.230 Afskrivning (7.582) 165.648 Transformerstation Saldo 01.01.2011 492.194 Afskrivning (14.063) 478.131
Rolfsted og Omegns Transformerforenings Netselskab A.m.b.A. 14 Noter 5. Bygninger, installationer og inventar mv. (fortsat) Målere 2011 kr. Saldo 01.01.2011 628.756 Afskrivning (16.781) 611.975 I alt 11.407.043 6. Nettilslutning og netforstærkning Nettilslutning 2002 Saldo 01.01.2011 (487.279) Afskrivning 15.719 (471.560) Nettilslutning 2003 Saldo 01.01.2011 (76.177) Afskrivning 2.381 (73.796) Nettilslutning 2004 Saldo 01.01.2011 (67.259) Afskrivning 2.038 (65.221) Nettilslutning 2005 Saldo 01.01.2011 (141.610) Afskrivning 4.165 (137.445) Nettilslutning 2006 Saldo 01.01.2011 (665.260) Afskrivning 19.008 (646.252)
Rolfsted og Omegns Transformerforenings Netselskab A.m.b.A. 15 Noter 6. Nettilslutning og netforstærkning (fortsat) Nettilslutning 2007 2011 kr. Saldo 01.01.2011 (44.676) Afskrivning 1.208 (43.468) Nettilslutning 2008 Saldo 01.01.2011 (68.080) Afskrivning 1.840 (66.240) Nettilslutning 2009 Saldo 01.01.2011 (101.364) Afskrivning 2.668 (98.696) Nettilslutning 2010 Saldo 01.01.2011 (121.341) Afskrivning 3.111 (118.230) Nettilslutning 2011 Tilgang 2011 (119.000) Afskrivning 2.975 (116.025) I alt (1.836.933)
Rolfsted og Omegns Transformerforenings Netselskab A.m.b.A. 16 Noter 7. Budget for året 01.01.-31.12.2012 2012 kr. Dækningsbidrag 950.000 Drifts og vedligeholdelse (100.000) Kundeadministration (120.000) Overordnet teknisk administration (110.000) Generel administration (200.000) Resultat før afskrivninger 420.000 Afskrivninger (460.000) (40.000) Energirådgivning, faste afgifter mv. (250.000) Budgetteret resultat (290.000) julb/man \\Dkode01\data_1\sekr\AFD2400\141881\141881re1201.docx