Deloitte Statsautoriseret Revisionsaktieselskab CVR-nr. 24 21 37 14 Weidekampsgade 6 Postboks 1600 0900 København C Telefon 36 10 20 30 Telefax 36 10 20 40 www.deloitte.dk Den selvejende institution Rudolf Steiner Skolen i Gentofte Vidar Skolen Brogårdsvej 61 2820 Gentofte Årsrapport 2009 Skolekode 157.020 Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu
Rudolf Steiner Skolen i Gentofte - Vidar Skolen Indholdsfortegnelse Ledelsespåtegning og bestyrelsens habilitetserklæring 1 Den uafhængige revisors påtegning 2 Generelle oplysninger om institutionen 4 Ledelsesberetning 5 Anvendt regnskabspraksis 9 Resultatopgørelse for 2009 13 Balance pr. 31.12.2009 14 Pengestrømsopgørelse for 200916 Noter 17 Side
Rudolf Steiner Skolen i Gentofte - Vidar Skolen 1 Ledelsespåtegning og bestyrelsens habilitetserklæring Vi har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2009 for Vidar Skolen. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med Undervisningsministeriets regnskabsbekendtgørelse for frie grundskoler og private skoler for gymnasiale uddannelser mv. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af skolens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet og pengestrømme. Skolen har etableret retningslinier og procedurer, der sikrer, at de dispositioner, der er omfattet af årsrapporten, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Der er endvidere etableret retningslinier og procedurer, der sikrer, at der tages skyldige økonomiske hensyn ved skolens forvaltning, og at oplysningerne i årsrapporten om nøgletal er dokumenterede og i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Undertegnede bestyrelse erklærer desuden, at vi opfylder habilitetskravene til bestyrelsesmedlemmer i henhold til lov om friskoler og private grundskoler 5, stk. 6 og 7. Gentofte, den 23. april 2010 Skoleleder Peter Spang-Thomsen Bestyrelse Jakob B. Laursen Bettina Bisted Pedersen Jesper Sloth Eddie Jalving formand næstformand Yvonne Bæk Erling Rasmussen Olav Skovsted Kirsten Brandt Michael Tækker Brinch Bolette Tuxen Ane Broberg Henrik Prahl Annette Nielsen
Rudolf Steiner Skolen i Gentofte - Vidar Skolen 2 Den uafhængige revisors påtegning Til bestyrelsen for Vidar Skolen Påtegning på årsregnskab og ledelsesberetning Vi har revideret årsregnskabet og ledelsesberetningen for Vidar Skolen for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2009. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse, noter og særlige specifikationer. Årsregnskabet og ledelsesberetningen udarbejdes efter lov om friskoler og private grundskoler og bekendtgørelse nr. 1190 af 8. december 2008 om regnskab for frie grundskoler og private skoler for gymnasiale uddannelser mv. (regnskabsbekendtgørelsen). Ledelsens ansvar for årsregnskabet og ledelsesberetningen Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen, og en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab og en ledelsesberetning uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet og ledelsesberetningen på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder og god offentlig revisionsskik, jf. Undervisningsministeriets bekendtgørelse nr. 1188 af 8. december 2008 om revision og tilskudskontrol m.m. ved frie grundskoler og private skoler for gymnasiale uddannelser mv. (revisionsbekendtgørelsen). Disse standarder og revisionsbekendtgørelsen kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet og ledelsesberetningen ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet og ledelsesberetningen. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet og ledelsesberetningen, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for skolens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, samt for udarbejdelse af en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af skolens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet og ledelsesberetningen. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af skolens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2009 samt af resultatet af skolens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2009 i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen, samt at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Det er endvidere vores opfattelse, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis.
Rudolf Steiner Skolen i Gentofte - Vidar Skolen 3 Den uafhængige revisors påtegning Erklæring om udført forvaltningsrevision I forbindelse med den finansielle revision af skolens årsregnskab og ledelsesberetning for 1. januar - 31. december 2009 har vi foretaget en vurdering af, hvorvidt der for udvalgte områder er taget skyldige økonomiske hensyn ved forvaltningen af skolen, og at oplysningerne i årsregnskabet og ledelsesberetningen om resultater er dokumenterede og dækkende i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Ledelsens ansvar Skolens ledelse har ansvaret for, at der etableres retningslinjer og procedurer, der sikrer, at der tages skyldige økonomiske hensyn ved skolens forvaltning, og at oplysningerne i årsregnskabet og ledelsesberetningen om resultater er dokumenterede og i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Revisors ansvar og den udførte forvaltningsrevision I overensstemmelse med god offentlig revisionsskik, jf. revisionsbekendtgørelsen har vi for udvalgte forvaltningsområder undersøgt, om skolen har etableret forretningsgange, der sikrer en økonomisk hensigtsmæssig forvaltning. Vi har endvidere stikprøvevist gennemgået skolens rapportering i årsregnskabet og ledelsesberetningen om resultater. Vores arbejde er udført med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for, at forvaltningen på de udvalgte områder er varetaget på en økonomisk hensigtsmæssig måde, og at oplysningerne i årsregnskabet og ledelsesberetningen om resultater er dokumenterede og i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Konklusion Ved den udførte forvaltningsrevision er vi ikke blevet bekendt med forhold, der giver os anledning til at konkludere, at forvaltningen i regnskabsåret 1. januar - 31. december 2009 på de områder, vi har undersøgt, ikke er varetaget på en økonomisk hensigtsmæssig måde, eller at oplysningerne i årsregnskabet og ledelsesberetningen om resultater ikke er dokumenterede eller i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. København, den 23. april 2010 Deloitte Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Søren Jensen statsautoriseret revisor
Rudolf Steiner Skolen i Gentofte - Vidar Skolen 4 Generelle oplysninger om institutionen Selvejende institution Vidar Skolen Brogårdsvej 61 2820 Gentofte CVR nr. 10 92 45 10 Hjemstedskommune: Gentofte Telefon: 39657118 Telefax: 39655022 Internet: www.vidarskolen.dk E-mail: kontor@vidarskolen.dk Skolens formål Det er Vidar Skolen, Rudolf Steiner Skolen i Gentoftes formål at drive friskole på grundlag af Waldorfpædagogik, som Rudolf Steiner gav grundlaget til med den første Waldorf Skole i Stuttgart i 1919. I hele skoleforløbet lægges der vægt på at udvikle det enkelte barns intellektuelle, faglige, kunstneriske, håndværksmæssige og sociale færdigheder. Bestyrelse Formand Jakob Brochmann Laursen, Attemosevej 1, 3400 Hillerød Næstformand Bettina Bisted Pedersen, Henningsens Allé 32, 2900 Hellerup Jesper Sloth, Plantagevej 38, 2820 Gentofte Eddie Jalving, Gl. Strandvej 67, 3050 Humlebæk Yvonne Bæk, Almindingen 5, 5953 Tranekær Erling Rasmussen, Bådsmandsvej 15, 2660 Brøndby Strand Olav Skovsted, Berlingsbakke 18 D, 2920 Charlottenlund Kirsten Brandt, Heibergsgade 16, 3.tv., 1056 København K. Michael Tækker Brinch, Kildebakkegårds Allé 31 A, 2860 Søborg Bolette Tuxen, Søager 36, 2820 Gentofte Ane Broberg, Rebekkavej 12 st., 2900 Hellerup Henrik Prahl, Gl. Lundtoftevej 30, 2800 Lyngby Annette Nielsen, Tordenskjoldsgade 14, 1055 København K. Skoleleder Peter Spang-Thomsen Revision Deloitte Statsautoriseret Revisionsaktieselskab
Rudolf Steiner Skolen i Gentofte - Vidar Skolen 5 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Skolens hovedaktivitet er at drive friskole på grundlag af Waldorfpædagogik, som Rudolf Steiner gav grundlaget til med den første Waldorf Skole i Stuttgart i 1919. I hele skoleforløbet, fra bh.kl. til og med 12. klasse, lægges der vægt på at udvikle det enkelte barns intellektuelle, faglige, kunstneriske, håndværksmæssige og sociale færdigheder. Hoved- og nøgletal 2009 2008 2007 2006 2005 Resultatopgørelse (t.kr.) Indtægter i alt 20.773 19.093 18.261 17.664 17.033 Heraf statstilskud 14.757 13.595 13.032 12.554 12.174 Omkostninger vedrørende drift i alt 20.278 19.057 16.992 16.766 16.736 Driftsresultat før finansielle poster 495 36 1.269 898 297 Finansielle poster -124-339 -216-196 -597 Årets resultat 371-303 1.053 310 2.309 Balance (t.kr.) Anlægsaktiver i alt 21.483 22.007 22.061 21.838 22.317 Omsætningsaktiver i alt 7.944 6.793 6.720 5.915 5.539 Balancesum 29.427 28.800 28.781 27.753 27.856 Egenkapital ultimo 18.336 17.965 18.267 17.214 16.863 Langfristet gæld i alt 6.923 7.076 7.192 7.320 7.471 Kortfristet gæld i alt 4.169 3.759 3.322 3.218 3.522 Pengestrømsopgørelse (t.kr.) Driftens likviditetsvirkning -954 1.281 1.055 238 659 Investeringers likviditetsvirkning i alt -44-434 -596 177-4 Finansieringens likviditetsvirkning i alt -148-111 -123-146 -2.216 Pengestrøm, netto -1.146 736 336 269-1.561 Regnskabsmæssige nøgletal Overskudsgrad 1,79% -1,59% 5,77% 1,75% 13,56% Likviditetsgrad 191% 181% 202% 184% 157% Soliditetsgrad 62% 62% 63% 62% 61% Finansieringsgrad 32% 32% 33% 34% 33% Antal elever i grundskolen pr. 5.9 319 293 298 299 295 Antal elever i skolefritidsordning pr. 5.9 125 104 104 106 102 Antal årselever i regnskabsåret 304 296 297 292 292 Antal årselever i skolefritidsordning 113 104 105 104 95 Skolepenge pr. årselev, inkl. tilskud til nedbringelse af skolepenge (grundskole) 13.863 13.636 13.169 13.014 12.688
Rudolf Steiner Skolen i Gentofte - Vidar Skolen 6 Ledelsesberetning 2009 2008 2007 2006 2005 Antal lærerårsværk 27,98 26,68 27,35 27,96 26,19 Antal årsværk for øvrigt personale 11,35 10,28 9,91 7,11 7,11 Antal årsværk i alt 39,33 36,96 37,26 35,07 33,30 heraf %andel ansat på særlige vilkår (sociale klausuler) 7,53 8,66 8,05 9,12 5,62 Årselever pr. lærerårsværk 10,86 11,09 10,86 10,44 11,15 Lærerlønsomkostning pr. årselev ekskl. 11.-12. klasse 37.856 33.873 32.174 31.374 31.470 Øvrige lønomkostninger pr. årselev 13.260 12.598 11.542 13.273 12.807 Lønomkostninger i alt pr. årselev 51.116 46.471 43.716 44.647 44.277 Undervisningsomkostninger pr. årselev 42.648 38.607 35.963 35.176 34.814 Ejendomsomkostninger pr. årselev 9.765 12.352 8.800 8.255 8.421 Administrationsomkostninger pr. årselev 6.041 6.185 5.370 5.380 6.170
Rudolf Steiner Skolen i Gentofte - Vidar Skolen 7 Ledelsesberetning Udvikling i skolens aktiviteter og økonomiske forhold 2009 har været et godt år for Vidarskolen. Vi havde pr 5.9.2009 352 elever på skolen, hvoraf 319 var tilskudsberettigede. Dette er en stigning på 21 elever i forhold til sidste år, som væsentligst skyldes ny lovgivning om obligatorisk børnehaveklasse. Skolen har i 2009 haft et positivt resultat på 371 tusinde kr., hvilket er en markant forbedring i forhold til sidste års underskud på 303 t.kr. Resultatet er tilfredsstillende set i lyset af at 2009 havde en del ekstraordinære omkostninger til udvidelse af børnehaveklassen fra 7 børn til 33 børn, samt at vi har afholdt udgifter der relaterer sig til at igangsætte et større byggeri i de kommende år. Det vurderes at resultatet ville have været over 500.000 kr. uden disse ekstraordinære omkostninger. Set i det lys er det acceptabelt at resultatet ikke er helt oppe på de mindst 500.000 kr., som er målet af hensyn til fremtidige muligheder for at kunne klare en større ombygning/tilbygning. Undervisningsmiljø Med hensyn til skolens undervisningsmiljøvurdering fortsætter skolen med at følge den igangværende handlingsplan for forbedring af skolens fysiske og æstetiske rammer. Sociale klausuler Skolen har i 2009 igen været i stand til at opfylde kravet om sociale klausuler for 3,5 % af skolens ansatte. Vi har fornøjelsen af såvel medarbejdere i flexjob som medarbejdere i jobtræning og er herigennem nået op på at beskæftige hele 7,53 % på særlige vilkår. Det har betydet at vi har fået udført en række vigtige opgaver, som vi ellers ikke havde haft økonomi til at gennemføre. Usikkerhed ved indregning og måling af skolens aktiver og gæld Der er ikke særlige usikkerheder om målingen af skolens aktiver og gæld. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er ikke siden 31.12 sidste år indtrådt forhold der forrykker vurderingen af årsrapporten Fremtiden - fortsat god søgning og fortsat fokus på muligt byggeri. Skolen forventer at fastholde elevtallet på skolen idet der stadig er stor interesse for skolen både ved indskoling i børnehaveklasse såvel fra elever i under- og overskolen. Trods de store investeringer i 2008 og 2009 i vedligehold af skolens bygninger, er der fortsat et væsentligt vedligeholdelsesbehov, særligt i den ældre del af bygningsmassen. Det er bestyrelsens håb at det i løbet af de kommende 3 år kan blive muligt at gennemføre en omfattende renovering af de ældste af skolens bygninger samt bygge en række nye undervisningslokaler.
Rudolf Steiner Skolen i Gentofte - Vidar Skolen 8 Skolens byggeudvalg har i 2009 igangsat en række fremadrettede aktiviteter der giver bestyrelsen håb, om at vi i løbet af 2010 måske kan gå i gang med et forprojekt som skal føre til igangsættelse af et egentligt større byggeprojekt. Væsentligst har udvalget entreret med en professionel fundraiser, som har ført til nogle kontakter som vi håber vil være med til at sikre en realisering af skolens byggeprojekter. I den proces har flere forældre bidraget både med tid og kræfter og med at skaffe midler til dette fundraising arbejde. Øvrige bemærkninger Skolen har ikke i det forløbne år haft væsentlige økonomiske forbindelser med andre skoler der modtager offentlige tilskud. Der har ikke i året været væsentlige usædvanlige forhold som har påvirket resultatet.
Rudolf Steiner Skolen i Gentofte - Vidar Skolen 9 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med bekendtgørelsen nr. 1190 af 8. december 2008 om regnskab for frie grundskoler og private skoler for gymnasiale uddannelser mv. med de ændringer, der følger af denne bekendtgørelse. Årsrapporten er aflagt efter årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B virksomheder med de fravigelser, som fremgår af regnskabsbekendtgørelsen. Denne praksis er uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde skolen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når skolen som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå skolen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Elevbetaling ved lejrskoler og instrumentleje modregnes i udgifterne. Resultatopgørelsen Statstilskud Tilskuddet er opgjort på grundlag af skolens elevtal den 5. september og gældende tilskudsregler. Skolepenge Skolepenge omfatter forældrebetaling for skole, skolefritidsordning samt materialer og ekskursioner mv. Der indgår tillige tilskud modtaget fra Fordelingssekretariatet til nedbringelse af skolepenge og skolefritidsordning.
Rudolf Steiner Skolen i Gentofte - Vidar Skolen 10 Anvendt regnskabspraksis Finansielle poster Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, rentedelen af finansielle leasingydelser, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer og gældsforpligtelser samt amortisering af låneomkostninger. Ekstraordinære poster Ekstraordinære poster omfatter indtægter og omkostninger, der hidrører fra begivenheder, som ikke hører under skolens ordinære drift, og som derfor ikke forventes at være tilbagevendende. Balancen Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger måles til kostpris med tillæg af opskrivninger og for bygningers vedkommende med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Opskrivning sker på grundlag af regelmæssige, uafhængige vurderinger af dagsværdien. Inventar mv. måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For finansielt leasede aktiver udgør kostprisen den laveste værdi af dagsværdien af aktivet og nutidsværdien af de fremtidige leasingydelser. Ejendommen er optaget til offentlig vurdering pr. 1. januar 1987, 15.500.000 kr., med tillæg af senere afholdte forbedrings- og tilbygningsudgifter inkl. finansieringsomkostninger samt køb af naboejendom. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med tillæg af opskrivninger og fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Edb-materiel Driftsmidler og inventar anskaffet før 1. januar 2002 Inventar og udstyr Bus, traktorer og andre køretøjer Bygninger Installationer Pavilloner Bygningsforbedringer foretaget i 2008 3 år 3 år 5 år 3-8 år 50 år 10 år 3 år 3 år Aktiver med en kostpris under 18.750 kr. inkl. moms indregnes som udgangspunkt som omkostninger i resultatopgørelsen på anskaffelsestidspunktet.
Rudolf Steiner Skolen i Gentofte - Vidar Skolen 11 Anvendt regnskabspraksis Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris. Værdipapirer Værdipapirer indregnet under omsætningsaktiver omfatter børsnoterede obligationer, der måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen. Prioritetsgæld Prioritetsgæld måles på tidspunktet for lånoptagelse til kostpris, svarende til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. Efterfølgende måles prioritetsgæld til restgælden pr. statusdagen. Pengestrømsopgørelsen Pengestrømsopgørelsen præsenteres efter den indirekte metode og viser pengestrømme vedrørende drift, investeringer og finansiering samt skolens likvider ved årets begyndelse og slutning. Pengestrømme vedrørende driftsaktiviteter opgøres som driftsresultatet reguleret for ikke-kontante driftsposter og ændring i driftskapital. Pengestrømme vedrørende investeringsaktiviteter omfatter betalinger i forbindelse med køb og salg af finansielle anlægsaktiver samt køb, forbedring og salg mv. af materielle anlægsaktiver, herunder anskaffelse af finansielt leasede aktiver. Pengestrømme vedrørende finansieringsaktiviteter omfatter optagelse af lån, indgåelse af finansielle leasingaftaler og afdrag på rentebærende gæld. Likvider omfatter likvide beholdninger og kortfristede værdipapirer med ubetydelig kursrisiko, med fradrag af kortfristet bankgæld.
Rudolf Steiner Skolen i Gentofte - Vidar Skolen 12 Anvendt regnskabspraksis Regnskabsmæssige nøgletal Nøgletal er defineret som følger: Nøgletal Beregningsformel Overskudsgrad (%) = Driftsresultat før ekstraordinære poster x 100 Indtægter i alt Likviditetsgrad (%) = Soliditetsgrad (%) = Finansieringsgrad (%) = Omsætningsaktiver i alt x 100 Kortfristet gæld i alt Egenkapital i alt x 100 Aktiver i alt Langfristet gæld i alt x 100 Materielle anlægsaktiver i alt Årsværk = Sum af heltidsansatte og deltidsansatte omregnet til heltid Lærerårsværk på frie = Skoleledere (herunder viceskoleinspektører grundskoler mv. og afdelingsledere), lærere og børnehaveklasseleder
Rudolf Steiner Skolen i Gentofte - Vidar Skolen 13 Resultatopgørelse for 2009 Indtægter 2009 2008 Note kr. t.kr. Statstilskud 1 14.756.683 13.595 Skolepenge 2 5.642.764 5.120 Andre indtægter 3 373.507 378 Indtægter i alt 20.772.954 19.093 Omkostninger Lønomkostninger 4 13.872.211 12.019 Andre omkostninger vedrørende undervisning 5 1.456.865 1.401 Andre omkostninger vedrørende skolefritidsordning 6 143.837 150 Undervisning 15.472.913 13.570 Lønomkostninger 7 825.939 789 Andre omkostninger vedrørende ejendomsdrift 8 2.142.603 2.867 Ejendomsdrift 2.968.542 3.656 Lønomkostninger 9 841.075 948 Andre omkostninger vedrørende administration mv. 10 995.479 883 Administration mv. 1.836.554 1.831 Omkostninger vedrørende drift i alt 20.278.009 19.057 Driftresultat før finansielle poster 494.945 36 Renteindtægter mv. 11 252.713 273 Renteomkostninger mv. 12-376.517-612 Finansielle poster -123.804-339 Årets resultat 371.141-303 Forslag til resultatdisponering Overført til næste år 371.141-303
Rudolf Steiner Skolen i Gentofte - Vidar Skolen 14 Balance pr. 31.12.2009 2009 2008 Note kr. t.kr. Grunde og bygninger 21.371.671 21.882 Inventar og udstyr, undervisning 93.526 107 Bus, traktorer og andre køretøjer 18.119 18 Materielle anlægsaktiver 13 21.483.316 22.007 Anlægsaktiver 21.483.316 22.007 Andre tilgodehavender 14 334.265 393 Periodeafgrænsningsposter 15 180.754 158 Værdipapirer 16 5.775.345 3.443 Likvide beholdninger 17 1.653.851 2.799 Omsætningsaktiver 7.944.215 6.793 Aktiver 29.427.531 28.800
Rudolf Steiner Skolen i Gentofte - Vidar Skolen 15 Balance pr. 31.12.2009 2009 2008 Note kr. t.kr. Henlæggelser (byggefond) 18 1.816.676 1.722 Egenkapital i øvrigt 18 16.518.991 16.243 Egenkapital 18.335.667 17.965 Kreditforeningslån 6.672.696 6.826 Anden langfristet gæld 250.000 250 Langfristet gæld 19 6.922.696 7.076 Kortfristet del af den langfristede gæld 19 184.107 178 Anden kortfristet gæld 20 2.383.449 2.192 Periodeafgrænsningsposter 21 1.601.612 1.389 Kortfristet gæld 4.169.168 3.759 Gæld 11.091.864 10.835 Passiver 29.427.531 28.800 Andre forpligtelser er vist i note 22
Rudolf Steiner Skolen i Gentofte - Vidar Skolen 16 Pengestrømsopgørelse for 2009 2009 2008 Note kr. t.kr. Årets resultat 371.141-303 Afskrivninger 567.898 487 Ændring i tilgodehavender 59.202 434 Ændring i periodeafgrænsningsposter (aktiver) -22.935 90 Ændring i pengebinding i værdipapirer -2.332.478 140 Ændring i kortfristet gæld 191.314 373 Ændring i periodeafgrænsningsposter (passiver) 212.223 60 Driftens likviditetsvirkning -953.635 1.281 Ejendom 0-342 Inventar og udstyr -44.125-92 Investeringers likviditetsvirkning -44.125-434 Afdrag på langfristet gæld -147.834-111 Finansieringens likviditetsvirkning -147.834-111 Ændring i likvide midler -1.145.594 736 Likvider 01.01.2009 2.799.445 2.063 Likvider 31.12.2009 1.653.851 2.799
Rudolf Steiner Skolen i Gentofte - Vidar Skolen 17 Noter 1. Statstilskud Grundtilskud408.000 408 2009 2008 kr. t.kr. Fællesudgiftstilskud 1.454.872 1.359 Undervisningstilskud 10.312.377 9.560 Bygningstilskud 570.764 559 Tilskud til skolefritidsordning 1.170.796 1.032 Tilskud til specialundervisning 833.189 612 Øvrige statstilskud 0 65 Tilskud til særlige formål 6.685 0 14.756.683 13.595 2. Skolepenge Skolepenge m.m., netto 4.071.325 3.884 Tilskud til nedbringelse af skolepenge (fra Fordelingssekretariatet) 143.019 152 Skolefritidsordning, netto 1.276.622 1.020 Tilskud til nedbringelse af SFO-betaling (fra Fordelingssekratariatet) 46.998 64 Indskrivningsgebyr 104.800 0 3. Andre indtægter 5.642.764 5.120 Lejeindtægter fra lokaler mv. 7.940 8 Gaver og private tilskud 166.445 168 Betaling for skolemad 191.892 194 Øvrige indtægter 7.230 8 373.507 378
Rudolf Steiner Skolen i Gentofte - Vidar Skolen 18 Noter 4. Lønomkostninger vedrørende undervisning 2009 2008 kr. t.kr. Løn til ledere, lærere og børnehaveklasseleder ved grundskolen 10.346.223 8.961 Lønafhængige omkostninger inkl. pensionsbidrag til leder, lærere og bh.kl.leder ved grundskolen 1.835.895 1.413 Lønrefusioner, undervisning -569.520-276 Tilskud fra vikarpuljen (fra Fordelingssekretariatet) -104.362-72 Løn 11. - 12. klasse 967.385 870 Lønafhængige omkostninger inkl. pensionsbidrag, 11.-12. klasse 149.164 118 Løn, skolefritidsordning 1.490.510 1.315 Lønafhængige omkostninger inkl. pensionsbidrag ved skolefritidsordningen 243.281 124 Lønrefusion, skolefritidsordningen -486.365-434 13.872.211 12.019 5. Andre omkostninger vedrørende undervisning Undervisningsmaterialer 701.627 783 Bøger, tidsskrifter mv. 13.048 8 Fotokopiering 21.824 31 Lejrskole og ekskursioner 121.674 77 Inventar og udstyr, anskaffelse 117.404 128 Vederlag til tilsynsførende 14.895 10 Afskrivning vedrørende undervisning 37.178 22 Øvrige omkostninger vedrørende undervisning: Møder og arrangementer 58.341 53 Diverse 19.000 16 Uddannelse af personale 343.017 170 Tjenesterejser og lærermøder 10.087 9 Anskaffelse og vedligeholdelse af instrumenter -1.230 95 6. Andre omkostninger vedrørende skolefritidsordning Materialer 88.691 78 1.456.865 1.401 Mad og drikkevarer 55.146 72 143.837 150
Rudolf Steiner Skolen i Gentofte - Vidar Skolen 19 Noter 7. Lønomkostninger vedrørende ejendomsdrift Løn pedel 267.126 321 2009 2008 kr. t.kr. Lønafhængige omkostninger inkl. pensionsbidrag til pedel 38.612 48 Løn rengøring 591.311 452 Lønrefusion -71.110-32 825.939 789 8. Andre omkostninger vedrørende ejendomsdrift Skatter, afgifter og ejendomsforsikringer 36.075 35 Varme, el og vand 443.249 384 Rengøring 129.891 129 Vedligeholdelse 910.475 1.785 Afskrivning vedrørende ejendomsdrift 530.720 465 Øvrige omkostninger vedrørende ejendomsdrift: Renovation 55.925 54 Kørsel i forbindelse med ejendomsdrift 31.343 15 Øvrige omkostninger 4.925 0 9. Lønomkostninger vedrørende administration mv. 2.142.603 2.867 Løn administration 747.707 961 Lønafhængige omkostninger inkl. pensionsbidrag 93.368 109 Lønrefusion 0-122 841.075 948
Rudolf Steiner Skolen i Gentofte - Vidar Skolen 20 Noter 10. Andre omkostninger vedrørende administrationsomkostning mv. Revision 112.750 109 2009 2008 kr. t.kr. Revision og regnskabsmæssig assistance, rest sidste år 0 15 Tab på debitorer (inkl. skolepenge) 0 4 Indgået på tidligere afskrevne skolepengerestancer -5.071 0 Regulering af skolepengehensættelsen 50.000-80 Vikarkassebidrag 4.817 10 Markedsføring 76.461 104 Kontorartikler, porto, telefon mv. 70.533 84 Kontorinventar, vedligeholdelse 4.751 18 Personaleudgifter 38.706 60 Lovpligtige afgifter vedrørende personale 212.026 204 Øvrige omkostninger vedrørende administration mv.: Forsikringer 127.505 113 Gebyrer 67.358 67 Andre kontingenter 149.784 124 Diverse 85.859 51 995.479 883 11. Renteindtægter mv. Renteindtægter fra pengekonti 30.296 74 Renter mv. af værdipapirer 177.027 199 Realiserede og urealiserede kursgevinster 45.390 0 12. Renteomkostninger mv. 252.713 273 Prioritetsrenter 359.869 461 Morarenter mv. 704 3 Realiserede og urealiserede kurstab 3.444 135 Skoleforeningen 12.500 13 376.517 612
Rudolf Steiner Skolen i Gentofte - Vidar Skolen 21 Noter 13. Materielle anlægsaktiver Indventar og udstyr Under- Admini- Bus, traktorer Ejendomme visning stration og andre kr. kr. kr. køretøjer Anskaffelsessum 01.01.2009 24.600.077 364.233 61.709 29.826 Tilgang 0 24.125 0 20.000 Afgang 0 0 0 0 Anskaffelsessum 31.12.2009 24.600.077 388.358 61.709 49.826 Afskrivninger 01.01.2009 2.717.629 257.654 61.709 11.765 Afskrivninger 510.777 37.178 0 19.942 Afskrivninger vedrørende årets afgang 0 0 0 0 Afskrivninger 31.12.2009 3.228.406 294.832 61.709 31.707 Bogført værdi 31.12.2009 21.371.671 93.526 0 18.119 Ejendomsværdi 1. oktober 2008 udgør 38.650.000 kr. 14. Andre tilgodehavender Statstilskud 0 65 Vikartilskud 25.488 35 2009 2008 kr. t.kr. Skolepenge 155.197 101 Hensat til imødegåelse af tab -70.000 85.197-20 Andre tilgodehavender 223.580 212 334.265 393 15. Periodeafgrænsningsposter Forudbetalte lønninger 173.954 151 Andre forudbetalinger 6.800 7 180.754 158
Rudolf Steiner Skolen i Gentofte - Vidar Skolen 22 Noter 16. Værdipapirer 2009 2008 kr. t.kr. 5% Nykredit 02 D 2025, nom. 70.280 kr., kurs 103,15 72.494 78 2,78% Nykredit 43 D CF OA 2038, nom. 3.509.290 kr., kurs 96,51 3.386.781 3.365 6% Totalkredit/Nykredit 2041 01E A, nom. 2.240.000 kr., kurs 103,40 2.316.070 0 17. Likvide beholdninger 5.775.345 3.443 Kassebeholdning 4.277 2 Bank 1.649.574 2.797 18. Egenkapital Henlæggelser, Byggefond 1.653.851 2.799 Saldo 01.01.2009 1.721.676 1.602 Overført fra egenkapital i øvrigt (gave fra skoleforening) 95.000 120 1.816.676 1.722 Egenkapital i øvrigt Saldo 01.01.2009 16.242.850 16.666 Overført af årets resultat 371.141-303 Overført til Byggefond -95.000-120 16.518.991 16.243
Rudolf Steiner Skolen i Gentofte - Vidar Skolen 23 Noter 19. Langfristet gæld Kreditforeningslån Restløbetid 2009 2008 år kr. t.kr. Realkredit 4,579% 25 år 3.517.902 3.593 Realkredit 4,579% 25 år 3.338.901 3.411 6.856.803 7.004 Indenfor 1 år forfalder -184.107-178 Anden langfristet gæld (skoleforeningen) Afdragsfrit 250.000 250 6.922.696 7.076 Efter 5 år forfalder 5.725.479 5.932 20. Anden kortfristet gæld 2009 2008 kr. t.kr. Skyldig pension 110.721 156 Feriekonto 55.998 43 Skyldig A-skat 35.539 27 AM-bidrag 11.897 10 ATP mv. 29.086 22 Feriepengeforpligtelse 1.814.743 1.445 Anden gæld 325.465 489 2.383.449 2.192 21. Periodeafgrænsningsposter Forudmodtagne statstilskud 1.310.098 1.170 Fripladstilskud 151.063 107 Forudmodtagne skolepenge 6.736 1 Andre forudmodtagne beløb 133.715 111 1.601.612 1.389
Rudolf Steiner Skolen i Gentofte - Vidar Skolen 24 Noter 22. Andre forpligtelser Skolen har i 2005 indfriet afdragsfrie statslån til en fordelagtig kurs. Denne indfrielse er betinget af, at der sker efterbetaling på baggrund af efterregulering af indfrielseskursen ved eventuelt salg af ejendommen inden for de første 5 år efter indfrielsen af statslånet. Samtidige, modsvarende nyinvesteringer, såsom nybyggeri mv., kan dog modregnes ved efterregulering.
Rudolf Steiner Skolen i Gentofte - Vidar Skolen 25 Noter Beregning af egendækning, jf. 6, stk. 1 i tilskudsbekendtgørelsen kr. Skolepenge, netto (note 2), ekskl. SFO 4.071.325 Tilskud til nedbringelse af skolepenge (note 2) 143.019 Andre indtægter (note 3) 373.507 Renteindtægter mv. i alt (note 11) 252.713 Egendækning 4.840.564 Årselever 304 Egendækning pr. årselev 15.923 KILA(eh) T:\Data\1\130124\2010\130124RE2009.doc