Hans Møller Horsens ApS Langelinie 6 B, 8700 Horsens CVR-nr. 29 20 33 77 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 23. december Hans Møller Nielsen dirigent 20 14
Indhold Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors erklæringer 2 Ledelsesberetning 3 Selskabsoplysninger 3 Beretning 4 5 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse 8 Balance 9 Noter 11 734403
Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. oktober 2013-30. september 2014 for Hans Møller Horsens ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2013-30. september 2014. Det er endvidere min opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Horsens, den 5. december 2014 Direktion: Hans Møller Nielsen 1
Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i Hans Møller Horsens ApS Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Hans Møller Horsens ApS for regnskabsåret 1. oktober 2013-30. september 2014. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2013-30. september 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Horsens, den 5. december 2014 Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab Kaj Blom statsaut. revisor 2
Ledelsesberetning Selskabsoplysninger Hans Møller Horsens ApS Langelinie 6 B 8700 Horsens CVR-nr.: 29 20 33 77 Stiftet: 14. december 2005 Hjemstedskommune: Horsens Regnskabsår: 1. oktober 2013-30. september 2014 Direktion Hans Møller Nielsen Revision Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab Holmboes Allé 12 8700 Horsens Generalforsamling Ordinær generalforsamling afholdes 23. december 2014 på selskabets adresse. 3
Ledelsesberetning Beretning Virksomhedens hovedaktivitet Selskabets formål er at drive vognmands- og speditionsvirksomhed og dermed beslægtet virksomhed. Udviklingen i virksomhedens aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat udgør 1 tkr. Aktivitetsniveauet har været faldende i regnskabsåret. Det er ledelsens opfattelse, at alle væsentlige oplysninger til bedømmelse af regnskabsåret 2013/14, herunder selskabets økonomiske stilling samt årets resultat fremgår af årsrapporten. Betydningsfulde hændelser, som er indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke indtruffet begivenheder efter balancedagen, der har væsentlig betydning for vurderingen af årsrapporten. Virksomhedens forventede udvikling Det er ledelsens forventning, at det kommende regnskabsår vil vise en positiv udvikling. 4
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Hans Møller Horsens ApS for 2013/14 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Resultatopgørelse Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af transportydelser og handelsvarer indregnes i resultatopgørelsen, hvis risikoovergang til køber har fundet sted inden regnskabsårets udgang, og hvis indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og afgifter opkrævet på vegne af tredjepart. Eksterne omkostninger Eksterne omkostninger indeholder direkte driftsomkostninger til ekstern kørsel samt drift af biler. Andre driftsomkostninger Andre driftsomkostninger indeholder omkostninger af administrativ karakter i forhold til virksomhedernes hovedaktiviteter, herunder fortjeneste/tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen m.v. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til bevægelser direkte i egenkapitalen. Den andel af skatten, der indregnes i resultatopgørelsen, som knytter sig til årets ekstraordinære resultat, henføres hertil, mens den resterende del henføres til årets ordinære resultat. 5
Anvendt regnskabspraksis Balance Materielle anlægsaktiver Driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostprisen med fradrag af eventuel forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostprisen med fradrag af eventuel restværdi, afskrives lineært over den forventede brugstid, baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-5 år Der afskrives ikke på kunst. Fortjeneste og tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgsprisen med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter henholdsvis andre driftsomkostninger. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser, som omfatter gæld til kreditinstitutter, leverandørgæld og gæld til tilknyttede virksomheder, indregnes ved lånoptagelse til kostpris, svarende til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris. Selskabsskat og udskudt skat Selskabet er sambeskattet med moderselskabet, som er administrationsselskab i sambeskatningen. Aktuelle skyldige og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen som gæld til eller tilgodehavende hos administrationsselskabet. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. 6
Anvendt regnskabspraksis Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil de forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoaktiver måles til nettorealisationsværdi. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. 7
Resultatopgørelse Note 2013/14 2012/13 tkr. Nettoomsætning 5.364.459 7.713 Andre driftsindtægter 0 10 Eksterne omkostninger -2.755.068-4.226 Bruttofortjeneste 2.609.391 3.497 Personaleomkostninger -2.437.511-2.745 Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver -3.342-3 Andre driftsomkostninger -194.277-315 Resultat før renter m.v. -25.739 434 Finansielle indtægter 30.190 57 Finansielle omkostninger 1-20 0 Resultat før skat 4.431 491 Skat af årets resultat 2-3.725-129 Årets resultat 706 362 Forslag til resultatdisponering Udbytte 0 359 Overført overskud 706 3 706 362 8
Balance Note 2013/14 2012/13 tkr. AKTIVER Anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver 3 Driftsmateriel og inventar 169.553 173 Anlægsaktiver i alt 169.553 173 Omsætningsaktiver Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 579.315 929 Andre tilgodehavender 6.876 11 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder 15.625 16 Depositum 0 45 Udskudt skatteaktiv 1.468 2 603.284 1.003 Andre værdipapirer og kapitalandele 57.581 43 Likvide beholdninger 222.649 487 Omsætningsaktiver i alt 883.514 1.533 AKTIVER I ALT 1.053.067 1.706 9
Balance Note 2013/14 2012/13 tkr. PASSIVER Egenkapital 4 Anpartskapital 250.000 250 Overførte resultater 5.898 5 Foreslået udbytte 0 359 Egenkapital i alt 255.898 614 Gældsforpligtelser Kortfristede gældsforpligtelser Leverandører af varer og tjenesteydelser 167.381 359 Skyldig sambeskatningsbidrag 131.723 129 Anden gæld 498.065 604 Gældsforpligtelser i alt 797.169 1.092 PASSIVER I ALT 1.053.067 1.706 Eventualforpligtelser og sikkerhedsstillelser m.v. 5 Ejerforhold 6 10
Noter 2013/14 2012/13 tkr. 1 Finansielle omkostninger Renteudgifter, bank 20 0 2 Skat af årets resultat Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst 3.153 128 Regulering af udskudt skat 572 1 3.725 129 3 Materielle anlægsaktiver Kostpris 1. oktober 2013 243.746 Ned- og afskrivninger 1. oktober 2013 70.851 Afskrivninger 3.342 Ned- og afskrivninger 30. september 2014 74.193 Regnskabsmæssig værdi 30. september 2014 169.553 4 Egenkapital Driftsmidler Anpartskapital Overført resultat Foreslået udbytte Egenkapital 1. oktober 2013 250.000 5.192 359.000 614.192 Udloddet udbytte 0 0-359.000-359.000 Overført, jf. resultatdisponering 0 706 0 706 Egenkapital 30. september 2014 I alt 250.000 5.898 0 255.898 Anpartskapitalen består af anparter a en stykstørrelse på 1.000 kr. eller multipla deraf. 5 Kontraktlige forpligtelser og eventualposter m.v. Ingen ud over almindelige forretningsmæssige garantier. Selskabet har indgået leasingaftaler over 36 måneder vedrørende lastbiler. Ydelsen udgør 32 tkr. på måned. Restperioden udgør 20-30 måneder. 11
Noter 6 Nærtstående parter Ejerforhold Selskabet er 100 % ejet af H.M.N. Horsens A/S, Langelinie 6, 8700 Horsens. 12