Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33 96 35 56 Arosgaarden, Åboulevarden 31 Postboks 514 8100 Aarhus C Telefon 89414141 Telefax 89414243 www.deloitte.dk Verdens Skove CVR-nr. 78 92 06 10 Årsrapport 2013 Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited
Verdens Skove Indholdsfortegnelse Side Foreningsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæring 3 Anvendt regnskabspraksis 4 Resultatopgørelse for 2013 7 Balance pr. 31.12.2013 8 Noter 10
Verdens Skove 1 Foreningsoplysninger Foreningen Verdens Skove Odensegade 4 B 8000 Aarhus C CVR-nr.: 78 92 06 10 Telefon: 86 13 52 32 Telefax: 86 12 51 49 Internet: www.verdensskove.org Bestyrelse Suzanne R. Nielsen, formand Jakob Kronik, næstformand Stefan Steen Jensen Søren Kanstrup Martin Futtrup Jan Graversen Stine Nüchel Tuxen Sekretariatschef Jan Ole Haagensen Revision Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Godkendt på foreningens generalforsamling, den 3. maj 2014 Dirigent
Verdens Skove 2 Ledelsespåtegning Bestyrelsen og sekretariatschefen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013 for Verdens Skove. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af organisationens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Organisationen har etableret retningslinjer og procedurer, der sikrer, at de dispositioner, der er omfattet af årsrapporten, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Der er endvidere etableret retningslinjer og procedurer, der sikrer, at der tages skyldige økonomiske hensyn ved forvaltningen. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Aarhus, den 3. maj 2014 Sekretariatschef Jan Ole Haagensen Bestyrelse Suzanne R. Nielsen Jakob Kronik Stefan Steen Jensen formand næstformand Søren Kanstrup Martin Futtrup Jan Graversen Stine Nüchel Tuxen
Verdens Skove 3 Den uafhængige revisors erklæring Til bestyrelsen i Verdens Skove Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Verdens Skove for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for foreningens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Aarhus, den 3. maj 2014 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Jakob B. Ditlevsen statsautoriseret revisor Torben Rohde Pedersen statsautoriseret revisor
Verdens Skove 4 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B, med de modifikationer der måtte være nødvendige for at sikre donorer et tilstrækkeligt informationsniveau. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde foreningen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når foreningen som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå foreningen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Medlemskontingenter Medlemsindtægter er medtaget i det regnskabsår, hvor medlemskontingentet modtages, uanset kontingentets gyldighedsperiode. Tilskud Tilskud fra ministerier og fonde bevilget til bestemte formål er indtægtsført, i takt med at tilskuddet anvendes til dette formål. Administrationsbidrag indtægtsføres i henhold til aftaler med donorerne, typisk i takt med afholdelse af omkostninger på projektet. Midler fra Tips og Lotto indtægtsføres i det år, hvor midlerne er bevilget. Øvrige tilskud indtægtsføres i det regnskabsår, hvor tilskuddet modtages.
Verdens Skove 5 Anvendt regnskabspraksis Anvendte tilskud Anvendte tilskud vedrører såvel nationale som internationale projekter. Omkostninger afholdt uden for Danmark medtages i Verdens Skoves regnskab på udbetalingstidspunktet, hvorimod nationale omkostninger medtages efter faktureringstidspunktet og sædvanlige periodiseringsprincipper. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager samt sociale omkostninger, pensioner mv. til foreningens personale. Finansielle poster Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gældsforpligtelser og transaktioner i fremmed valuta. Balancen Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med tillæg af opskrivninger og fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger, baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdi, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris og er efter en individuel vurdering nedskrevet for ukurans. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab.
Verdens Skove 6 Anvendt regnskabspraksis Tilgodehavende vedrørende rammeaftale I det omfang af årets omkostninger på rammeaftalen overstiger årets bevilling, optages et tilgodehavende på rammeaftalen i henhold til reglerne herom. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris. Aktier Aktier omfatter børsnoterede aktier, der måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen. Hensættelser Hensættelser omfatter de indsamlede midler, der endnu ikke er anvendt, hvor det primære formål med anvendelse er bevaring og opkøb af regnskov, samt øvrige indsamlede formålsbestemte midler, der endnu ikke er anvendt. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Tilgodehavender, gældsforpligtelser og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på henholdsvis betalingsdagen og balancedagen, indregnes i resultatopgørelsen som finansielle poster.
Verdens Skove 7 Resultatopgørelse for 2013 2013 2012 Note kr. kr. Bidrag og tilskud 1 18.165.430 17.588.219 Medlemskontingenter 696.242 638.932 Andre indtægter 25.478 21.942 18.887.150 18.249.093 Administrationsbidrag, kommunikationsbidrag og rammeoplysning 1.634.523 1.141.083 Regulering henlæggelser 195.131 0 Anvendte tilskud (17.596.733) (16.948.039) Bruttoresultat 3.120.071 2.442.137 Administrationsudgifter 2 (1.020.070) (931.039) Lokaleudgifter 3 (251.740) (253.101) Rejseudgifter 4 (162.359) (144.523) Markedsføring og oplysning (302.822) (465.705) Personaleomkostninger 5 (1.171.353) (125.885) Af- og nedskrivninger (15.000) (7.278) Resultat før finansiering 196.727 514.606 Øvrige finansielle indtægter 466 4.369 Årets resultat 197.193 518.975 Forslag til resultatdisponering Overført til næste år 197.193 518.975
Verdens Skove 8 Balance pr. 31.12.2013 2013 2012 Note kr. kr. Indretning af lejede lokaler 50.500 65.500 Materielle anlægsaktiver 50.500 65.500 Deposita 41.175 40.475 Aktier 11.471 26 Finansielle anlægsaktiver 52.646 40.501 Anlægsaktiver 103.146 106.001 Varebeholdninger 22.790 22.790 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 2.770 62.500 Andre tilgodehavender 602.899 730.564 Forudbetalinger vedrørende rammeaftale 0 281.000 Uforbrugte midler m.m. hos partnere 39.388 1.399.282 Tilgodehavende vedrørende rammeaftale 9 1.196.480 0 Periodeafgrænsningsposter 78.456 129.992 Tilgodehavender 1.919.993 2.603.338 Likvide beholdninger 1.314.550 3.186.362 Omsætningsaktiver 3.257.333 5.812.490 Aktiver 3.360.479 5.918.491
Verdens Skove 9 Balance pr. 31.12.2013 2013 2012 Note kr. kr. Egenkapital primo 945.497 426.522 Overført af årets resultat 197.193 518.975 Egenkapital 1.142.690 945.497 Hensættelser øvrige 0 81.153 Regnskovsindsamlingen, gl. kampagne 0 39.219 Regnskovsindsamlingen, ny 937.790 739.721 Elskov 0 194.215 FDB 711 86.824 Munio 7.500 0 Hensættelser 8 946.001 1.141.132 Bæredygtig Turisme, Fase II 0 878.499 Bæredygtig Skovforvaltning i Olanchito 0 622.766 Skovforvaltning for oprindelige folk i Rosita II 0 146.253 Bæredygtig Turisme i Nicaragua I 0 36.735 Bæredygtig naturressourceforvaltning i Latin-amerika 0 886.768 Regnskov i Dansk Målestok 9 306.324 0 Projekter 306.324 2.571.021 Anden gæld 965.464 1.260.841 Kortfristede gældsforpligtelser 965.464 1.260.841 Gældsforpligtelser 1.271.788 3.831.862 Passiver 3.360.479 5.918.491 Eventualforpligtelser 7 Øvrige noter 8-9
Verdens Skove 10 Noter 1. Bidrag og tilskud 2013 2012 kr. kr. DANIDA 16.196.480 15.591.568 FDB 160.713 484.729 Nature Tours, salg af rejser m.m. 354.132 274.195 Offentlige bidrag, øremærket 23.552 43.140 Offentlige bidrag, frie 89.049 86.768 BOPA-Vandpenge, frie 50.000 36.000 Merkur Bank, naturkonto 69.299 49.738 Private bidrag, frie 423.183 272.978 Elskov 201.290 408.451 Elskov, regulering 2012 80.203 0 Regnskov i Dansk Målestok 83.876 0 Munio 30.000 0 Regnskovsindsamling 403.653 340.652 18.165.430 17.588.219 2. Administrationsudgifter Kontorhold 37.211 34.141 Telefon og telefax 64.728 108.312 Revision 50.535 42.420 Erhvervsforsikringer 48.831 19.178 Dataløn 7.761 23.364 Porto, gebyrer og fragt, netto 182.155 156.118 Småanskaffelser 49.934 56.726 Større nyanskaffelser, software m.m 146.659 142.284 Konsulentydelser, edb, hjemmeside 240.887 201.845 Abonnementer og kontingenter 76.338 53.066 Forplejning og repræsentation 65.992 68.832 Advokat 14.000 0 Webhosting og domæner 35.039 24.753 1.020.070 931.039
Verdens Skove 11 Noter 3. Lokaleudgifter El 10.243 12.157 Varme 29.317 36.340 Husleje 282.603 279.484 2013 2012 kr. kr. Rengøring og renovation, Odensegade 4 B 20.057 15.600 Huslejeindtægt, Odensegade 4 B (90.480) (90.480) 251.740 253.101 4. Rejseudgifter Fly 9.405 0 Diæter 1.410 3.419 Tog - bus 113.633 110.060 Hotel 5.156 3.198 Taxa og kørsel i egen bil 32.307 27.846 Forsikringer og vaccinationer (354) 0 Billeje mv. 802 0 162.359 144.523 5. Personaleomkostninger Personaleomkostninger 6.009.598 6.205.626 Overført til ramme og projekter (2.588.024) (3.269.062) Anvendt overhead (2.215.506) (2.618.417) Kompetenceudvikling 82.577 73.471 Løntilskud m.m. (181.575) (245.099) Andre udgifter 9.121 19.584 Sociale bidrag (34.889) (63.682) Personalevelfærd 9.711 12.972 Forsikringer 0 10.490 Rekruttering 48.133 0 Erstatning 41.996 0 Lønninger, ej fordelt (9.789) 2 1.171.353 125.885
Verdens Skove 12 Noter 6. Anden gæld 2013 2012 kr. kr. ATP, FIB-bidrag m.m. 24.629 27.627 Skyldige beregnede feriepenge, funktionærer 456.254 499.278 Skyldige feriepenge 5.431 22.444 Periodeafgrænsninger NT 0 50.863 Skyldig løn 0 12.706 Deposita 16.500 16.500 Skyldig revisor forening, projekter og NT 73.000 132.500 Skyldig til partnere 152.689 0 Anden gæld 236.961 498.923 965.464 1.260.841 7. Eventualforpligtelser Foreningen har modtaget en stævning, der i øjeblikket behandles af foreningens advokat. Der stilles et kompensationskrav, der vurderes at ligge i størrelsesordenen 100 t.kr. inkl. sagsomkostninger til advokaten. Der er i årsregnskabet en omkostning på 56 t.kr. hertil, som er afsat på baggrund af foreningens og advokatens vurdering af det sandsynlige udfald af sagen. Foreningen har indgået lejekontrakter på lejemål i Aarhus og i København til en årlig leje på 283 t.kr. Der er 6 måneders uopsigelighed på lejemålene.
8. Henlæggelser Retur fra SYD Indbetalt af 2012 ubrugte Renter donorer / Primo Overført midler 2013 Indsamlede midler Kommunikation Administration Til projekter Forbrug DK Overførsler Ultimo Hensættelser Hensættelser øvrige (hensat - rewilding - kommunikation - NatureTours) 81.153-81.153 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Regnskovsindsamlingen, gl. kampagne 39.219-39.219 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Regnskovsindsamlingen, ny 739.721 39.219 0 0 403.653-76.694-24.219 1.081.679 0-143.890 937.789 Elskov 194.215 0 80.203 0 201.290-36.232-14.090 425.386 0-425.386 0 Munio 0 0 0 0 30.000-5.400-2.100 22.500 0-15.000 7.500 FDB 86.823 0 0 711 160.002-28.800-11.200 207.535-116.228-90.597 711 Hensættelser i alt 1.141.131-81.153 80.203 711 794.945-147.126-51.610 1.737.101-116.228-674.873 946.000 9. Projekter Indbetalt af donorer / 2% ramme- Forbrug Primo Indsamlede midler oplysning Administration Til projekter Forbrug DK MA-office Overførsler Ultimo Projekter Regnskov i Dansk Målestok 0 390.200 0-5.119 385.081-78.757 0 0 306.324 Danida-ramme 0 15.000.000-277.285-1.059.583 13.663.133-7.312.400-455.661-7.091.552-1.196.480 Projekter i alt 0 15.390.200-277.285-1.064.702 14.048.213-7.391.156-455.661-7.091.552-890.156