Ådalens Privatskole Skolekode 183008 Årsrapport (34. regnskabsår) RSM plus P/S statsautoriserede revisorer er medlem af RSM-netværket og driver virksomhed under navnet RSM. RSM er det virksomhedsnavn, som anvendes af medlemmer af RSM-netværket. Ethvert medlem af RSM-netværket er et uafhængigt revisions- og rådgivningsfirma, som udøver virksomhed i eget navn. RSM-netværket er ikke en selvstændig juridisk enhed i noget retsområde. Algade 76, 1., 4760 Vordingborg T +45 5536 5000 E vordingborg@rsmplus.dk, www.rsmplus.dk CVR-nr. 34713022 (Hjemsted: København)
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Generelle oplysninger om skolen 5 Ledelsesberetning Hoved- og nøgletal 6 Ledelsesberetning 8 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis 9 Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 12 Balance pr. 31. december 14 Pengestrømsopgørelse 1. januar - 31. december 16 Noter til årsregnskabet 17 Særlige specifikationer 28
2 Ledelsespåtegning Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar - 31. december for Ådalens Privatskole. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven med de fravigelser der følger af Undervisningsministeriets bekendtgørelse nr. 1490 af 16. december 2013 om regnskab for folkehøjskoler, efterskoler, husholdningsskoler og håndarbejdsskoler (frie kostskoler), frie grundskoler, private skoler for gymnasiale uddannelser mv. og produktionsskoler. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af skolens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december samt af resultatet af skolens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar - 31. december. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler, ligesom det er vores opfattelse, at vi har taget skyldige økonomiske hensyn ved skolens forvaltning. Skolens bestyrelse erklærer samtidig på tro og love at opfylde habilitetskravene i 5 i friskoleloven og 4 i lov om private gymnasieskoler og kurser til højere forberedelseseksamen (hf kurser). Ishøj, den 7. marts 2016 Skoleleder Steen Jacobsen Bestyrelse Jesper Byrgiel Lange formand Peter Bech-Lutzka Faisal Mahmood Hanne Mains Maja Arboe Nielsen Stine Nelke Thomas Ankler
3 Den uafhængige revisors erklæringer Til bestyrelsen for Ådalens Privatskole Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Ådalens Privatskole for regnskabsåret 1. januar - 31. december, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse, noter og særlige specifikationer. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om friskoler og private grundskoler og bekendtgørelse nr. 1490 af 16. december 2013 om regnskab for folkehøjskoler, efterskoler, husholdningsskoler og håndarbejdsskoler (frie kostskoler), frie grundskoler, private skoler for gymnasiale uddannelser mv. og produktionsskoler. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med bekendtgørelse nr. 1490 af 16. december 2013 om regnskab for folkehøjskoler, efterskoler, husholdningsskoler og håndarbejdsskoler (frie kostskoler), frie grundskoler, private skoler for gymnasiale uddannelser m.v. og produktionsskoler. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning samt god offentlig revisionsskik, jf. bekendtgørelse nr. 1188 af 8. december 2008 om revision og tilskudskontrol mm. ved frie grundskoler og private skoler for gymnasiale uddannelser mv. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for skolens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af skolens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.
4 Den uafhængige revisors erklæringer Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af skolens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december samt af resultatet af skolens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar - 31. december i overensstemmelse med bekendtgørelse nr. 1490 af 16. december 2013 om regnskab for folkehøjskoler, efterskoler, husholdningsskoler og håndarbejdsskoler (frie kostskoler), frie grundskoler, private skoler for gymnasiale uddannelser mv. og produktionsskoler. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Vordingborg, den 7. marts 2016 RSM plus P/S statsautoriserede revisorer Ole Nørrelund Hansen statsautoriseret revisor
5 Generelle oplysninger om skolen Navn Ådalens Privatskole Skovvej 15 2635 Ishøj E-mail: aap@aadalprivat.dk Hjemmeside: www.aadalprivat.dk CVR nr.: 69 08 97 12 Skolekode: 183008 Regnskabsår: 1. januar - 31. december Formål Skolens formål er med grundlag i den danske kultur og uden religiøse eller politiske tilhørsforhold at drive privat grundskole eventuelt med tilhørende 10. klasse samt børnehaveklasse efter de til enhver til gældende love og regler for friskoler og private grundskoler m.v. Endvidere driver skolen efter de til enhver tid gældende regler en skolefritidsordning. Endelig kan skolen drive en "heltidsfritidsordning" i henhold til reglerne i kapitel 8 a i lov om friskoler og private grundskoler m.v. Bestyrelse Jesper Byrgiel Lange, formand, Pilevangen 30, 2660 Brøndby Strand Peter Bech-Lutzka, Tranhøj 14, 2635 Ishøj Faisal Mahmood, Tranegilde Strandvej 67A, 2635 Ishøj Hanne Mains, Bredekærs Vænge 147, 2635 Ishøj Maja Arboe Nielsen, Tranekærvej 17, 2665 Vallensbæk Strand Stine Nelke, Brøndby Allé 14, 2660 Brøndby Strand Thomas Ankler, Skibsbyggervej 6, 2660 Brøndby Strand Skoleleder Steen Jacobsen Revision RSM plus P/S statsautoriserede revisorer Algade 76, 1. 4760 Vordingborg Pengeinstitut Sydbank Hovedvejen 87 2600 Glostrup
6 Hoved- og nøgletal Set over en 5-årig periode kan skolens udvikling beskrives ved følgende hoved- og nøgletal: 2013 2012 2011 t. t. t. t. t. Hovedtal Resultatopgørelse Indtægter i alt 27.301 25.878 25.684 25.473 24.450 Heraf statstilskud 18.742 17.808 17.992 17.898 17.535 Heraf statstilskud ekskl. skoleydelse 18.742 17.808 17.992 17.898 17.535 Omkostninger vedrørende drift i alt -26.570-25.871-25.041-24.010-23.002 Driftsresultat før finansielle poster 730 7 643 1.463 1.448 Finansielle poster i alt -434-456 -492-465 -391 Driftsresultat før ekstraordinære poster 296-449 151 999 1.057 Årets resultat 296-449 151 999 1.057 Balance Anlægsaktiver i alt 18.145 19.057 18.403 19.590 14.231 Omsætningsaktiver i alt 2.038 3.180 4.582 4.279 8.819 Balancesum 20.182 22.238 22.984 23.869 23.050 Egenkapital ultimo 6.921 6.409 7.035 6.416 6.774 Langfristet gæld i alt 6.825 8.185 8.242 9.354 10.470 Kortfristet gæld i alt 6.435 7.644 7.708 8.099 5.805 Pengestrømsopgørelse Driftens likviditetsvirkning i alt 1.081 1.827 1.706 1.315 2.446 Investeringers likviditetsvirkning i alt -732-2.128-383 -917-150 Finansieringens likviditetsvirkning i alt -1.136-1.113-1.107-1.178-553 Pengestrøm, netto -787-1.414 216-780 1.743 Nøgletal i % Overskudsgrad 1,1 % -1,7% 0,6 % 3,9 % 4,3% Likviditetsgrad 31,7 % 41,6 % 59,4 % 52,8 % 151,9% Soliditetsgrad 34,3 % 28,8 % 30,6 % 26,9 % 29,4% Finansieringsgrad 37,6 % 43,0 % 44,8 % 47,7 % 73,6% Antal elever i grundskolen pr. 5. september 438 410 403 399 390 Antal elever i skolefritidsordning pr. 5. september 163 163 158 155 155
7 Hoved- og nøgletal 2013 2012 2011 Antal årselever i regnskabsåret (grundskole) 421,7 405,9 400,7 393,8 388,8 Antal årselever i regnskabsåret i skolefritidsordningen 163,0 160,1 156,3 155,0 155,0 Skolepenge pr. årselev, inkl. tilskud til nedbringelse af skolepenge (grundskole) 12.915 12.643 12.292 12.539 11.296 Antal lærerårsværk (grundskole) 31,0 26,0 26,0 26,0 26,0 Antal årsværk for øvrigt personale 16,0 10,0 10,0 10,0 10,0 Antal årsværk i alt 47,0 36,0 36,0 36,0 36,0 Heraf procentandel ansat på særlige vilkår (sociale klausuler) 6,4 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0% Årselever pr. lærerårsværk (grundskole) 13,6 15,6 15,4 15,1 15,0 Lærerlønsomkostninger pr. årselev (grundskole) 34.998 35.625 33.000 35.249 33.778 Øvrige lønomkostninger pr. årselev i hele 12.520 13.699 4.345 3.393 3.432 Lønomkostninger i alt pr. årselev i hele 47.518 49.324 37.345 38.642 37.210 Undervisningsomkostninger pr. årselev i hele 40.773 40.451 38.104 40.570 38.361 Ejendomsomkostninger pr. årselev i hele 9.685 9.728 11.076 8.555 9.377 Administrationsomkostninger pr. årselev i hele 5.363 5.115 4.233 3.432 3.010 Nøgletallene er udarbejdet i overensstemmelse med definitioner i afsnittet om regnskabspraksis.
8 Ledelsesberetning Skolens hovedaktiviteter Skolens formål er med grundlag i den danske kultur og uden religiøse eller politiske tilhørsforhold at drive privat grundskole eventuelt med tilhørende 10. klasse samt børnehaveklasse efter de til enhver til gældende love og regler for friskoler og private grundskoler m.v. Endvidere driver skolen efter de til enhver tid gældende regler en skolefritidsordning. Endelig kan skolen drive en "heltidsfritidsordning" i henhold til reglerne i kapitel 8 a i lov om friskoler og private grundskoler m.v. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Skolens resultatopgørelse for udviser et overskud på 295.892, og balance pr. 31. december udviser en egenkapital på 6.921.395. Udvikling i aktiviteter Som supplement til den hidtidige drift har vi arbejdet med at udvikle et klubtilbud til skolens 4. og 5. årgang. Der er hen over året et meget stort udsving i antallet af tilmeldte, men der arbejdes på at etablere et udvidet tilbud, der kan fastholde det ønskede antal elever til en fornuftig drift. Skolen har i de senere år investeret en del i IT, og for at understøtte arbejdet med dette hav vi tilmeldt skolen til et udviklingsprojekt om digital projektdidaktik. Det løber ind i 2017. Et andel længerevarende udviklingsområde er matematikvejledere, hvor vi et i færd med at uddanne to af skolens matematiklærere på diplomniveau, så vi kan etablere et test- og vejledningssystem, som på danskområdet. Skolens klassekvotient er sat op fra 20 til 22 over de seneste to år; det sikrer en større indtægt i omegnen af 2 mio. pr. år. At koblingsprocenten igen er sat op giver yderligere knap 400.000. Også den netop vedtagne betalingsvedtægt er et plus på både skolepenge og depositum. Når vi sammenligner data for skoler af samme størrelse, ligger vi bekvemt omkring gennemsnit. Det skal dog bemærkes, at vi har en noget højt udgift på vikarer, hvilket bla. skyldes, at vi til tider er nødt til at benytte ret dyre løsninger for at få de rette kvalifikationer. Det er et område der er særlig fokus på at holde på et passende udgiftsniveau. I er der blevet arbejdet en del med at ombygge/udbygge skolen, så der dels kunne blive bedre plads til de større klasser, dels kunne etableres nye og mere tidssvarende lokaler og ikke mindst, at skolen kunne have en idrætsfacilitet på egen grund. Dette arbejde er netop sat på stand-by og afventer en fornyet økonomisk analyse. Redegørelse for inklusionstilskud Skolens inklusionstilskud er blevet fordelt på en række af aktiviteter: Der foregår løbende en vurdering af trivslen i klasserne, og her er tilskuddet blevet benyttet til tilkøb af ekstern konsulent, supervision af lærere, forældresupervision elevsamtaler; klassekurser og lærer / leder konferencer. For at kunne arbejde bedre med inklusion for alle elever er skolen i gang med at uddanne/ opbygge et AKT- team af lærere, pædagoger og ledere. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentlig vil kunne påvirke den finansielle stilling. Den forventede økonomiske udvikling Det forventes, at skolen fortsat har en passende overskudsgrad, og især det øgede elevtal, stigende koblingsprocent og forældrebetaling sikrer dette.
9 Anvendt regnskabspraksis Årsregnskabet for Ådalens Privatskole for er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med de fravigelser, som fremgår af 2, stk. 2 i Undervisningsministeriets bekendtgørelse nr. 1490 af 16. december 2013 om regnskab for folkehøjskoler, efterskoler, husholdningsskoler og håndarbejdsskoler (frie kostskoler), frie grundskoler, private skoler for gymnasiale uddannelser mv. og produktionsskoler. Årsrapporten for er aflagt i Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde skolen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå skolen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risci, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Statstilskud, deltagerbetaling samt andre indtægter m.v. Statstilskud indregnes i takt med at tilskuddene modtages. Tilskud, der vedrører andre perioder, periodiseres. Andre indtægter indregnes efter faktureringsprincippet. Andre indtægter, der vedrører andre perioder, periodiseres. Omkostninger generelt Omkostninger indregnes i takt med afholdelsen. Omkostningerne omfatter de omkostninger, der er medgået til at opnå årets indtægter, herunder løn m.v., afskrivninger og øvrige omkostninger. Omkostninger fordeles på: - Undervisning - SFO - Ejendomsdrift - Administration. Omkostningerne er så vidt det er muligt henført direkte til de enkelte aktiviteter. Principperne for fordeling er uændrede i forhold til tidligere. Ydelser i forbindelse med operationel leasing og øvrige lejeaftaler indregnes i resultatopgørelsen over kontraktens løbetid. De samlede forpligtelser vedrørende operationelle leasing- og lejeaftaler oplyses under eventualposter m.v.
10 Anvendt regnskabspraksis Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer samt udgift og indtægt vedrørende renteswap. Ekstraordinære indtægter og omkostninger Ekstraordinære indtægter og omkostninger indeholder indtægter og omkostninger, som hidrører fra begivenheder eller transaktioner, der klart afviger fra den ordinære drift, og som ikke forventes at være af tilbagevendende karakter. Balancen Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger, produktionsanlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der afskrives ikke på grunde. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdier: Brugstid Restværdi Bygninger ekskl. grunde 50 år 25 % Ombygning og renovering 25-50 år 0 % Bygningsinstallationer 10 år 0 % Inventar og udstyr 3-5 år 0 % IT-udstyr 3 år 0 % Aktiver med en kostpris på under 18.750 pr. enhed indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes under de relevante omkostningsgrupper. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Gældsforpligtelser Prioritetsgæld samt finansielle forpligtelser indregnes til nominel restgæld og låneomkostninger udgiftsføres i det finansår disse afholdes. Gæld i øvrigt er målt til nominel værdi.
11 Anvendt regnskabspraksis Periodeafgrænsningsposter (forudbetalte indtægter) Periodeafgrænsningsposter, opført som forpligtelser, omfatter modtagne betalinger vedrørende indtægter i efterfølgende regnskabsår. Pengestrømsopgørelse Pengestrømsopgørelsen viser pengestrømme for året opdelt på driftsaktivitet, investeringsaktivitet og finansieringsaktivitet for året samt årets forskydning i likvider og likvider ved årets begyndelse og slutning. Pengestrømme fra driftsaktivitet Pengestrømme fra driftsaktivitet opgøres som årets resultat reguleret for ikke kontante driftsposter samt ændring i driftskapital. Pengestrømme fra investeringsaktivitet Pengestrømme fra investeringsaktivitet omfatter betalinger i forbindelse med køb og salg af materielle og finansielle anlægsaktiver. Pengestrømme fra finansieringsaktivitet Pengestrømme fra finansieringsaktivitet omfatter optagelse af lån og afdrag på rentebærende gæld. Likvider Likvide midler omfatter likvide beholdninger samt værdipapirer. Hoved- og nøgletal Hoved- og nøgletal opstilles og præsenteres i henhold til regnskabsbekendtgørelsens bestemmelser herom. Forklaring af nøgletal Overskudsgrad Driftsresultat før ekstraordinære poster Indtægter x 100 Likviditetsgrad Omsætningsaktiver i alt x 100 Kortfristede gældsforpligtelser Soliditetsgrad Egenkapital ultimo x 100 Aktiver ultimo Finansieringsgrad Langfristede gældsforpligtelser i alt x 100 Materielle anlægsaktiver i alt Årsværk (= sum af heltidsansatte og deltidsansatte, herunder timelønnede, omregnet til heltid). Lærerårsværk og lærerlønsomkostninger på frie grundskoler m.v. (= Skoleledere (herunder viceskoleinspektører og afdelingsledere), lærere og børnehaveklasseledere). Skolepenge, SFO-betaling og opholdsbetaling opgøres inklusive tilskud fra Fordelingssekretariatet, Deutscher Schul- und Sprachverein eller Friplads- og Vikarkassen til nedsættelse af betalingen. Indskrivningsgebyrer, opholdsbetaling samt særskilt betaling for materiale og ekskursioner m.v. indgår ikke. Undervisningsomkostninger opgøres ekskl. udgifter til SFO og børnehave m.v.
12 Resultatopgørelse 1. januar - 31. december Note Indtægter Statstilskud 1 18.741.789 17.807.728 Skolepenge mv. 2 8.553.534 8.070.273 Andre indtægter 3 5.182 0 Indtægter i alt 27.300.505 25.878.001 Omkostninger vedr. drift Lønomkostninger vedr. undervisning 4-17.438.543-17.358.702 Andre omkostninger vedr. undervisning 5-2.435.017-1.959.043 Andre omkostninger vedr. skolefritidsordning 6-350.883-528.738 Undervisning i alt -20.224.443-19.846.483 Ejendomsdrift Lønomkostninger vedr. ejendomsdrift 7-1.655.616-1.630.778 Andre omkostninger vedr. ejendomsdrift 8-2.428.725-2.317.786 Ejendomsdrift i alt -4.084.341-3.948.564 Administration Lønomkostninger vedr. administration 9-944.186-1.031.292 Andre omkostninger vedr. administration 10-1.317.367-1.044.952 Administration i alt -2.261.553-2.076.244 Omkostninger vedr. drift i alt -26.570.337-25.871.291 Driftsresultat før finansielle poster 730.168 6.710
13 Resultatopgørelse 1. januar - 31. december (Fortsat) Note Renteindtægter 11 12.508 10.117 Renteomkostninger 12-446.784-466.306 Finansielle poster i alt -434.276-456.189 Årets resultat 295.892-449.479 Årets resultat overføres til: Egenkapital i øvrigt.
14 Balance pr. 31. december Note AKTIVER ANLÆGSAKTIVER Materielle anlægsaktiver 13 Grunde og bygninger 17.388.278 18.207.908 Inventar og udstyr, undervisning 450.513 464.747 Inventar og udstyr, administration m.fl. 83.714 58.720 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 222.090 0 Inventar og udstyr, SFO 0 325.991 18.144.595 19.057.366 Anlægsaktiver i alt 18.144.595 19.057.366 OMSÆTNINGSAKTIVER Tilgodehavender 14 262.792 449.934 Periodeafgrænsningsposter 15 198.647 366.894 Likvide beholdninger 16 1.576.117 2.363.444 Omsætningsaktiver i alt 2.037.556 3.180.272 AKTIVER I ALT 20.182.151 22.237.638
15 Balance pr. 31. december Note PASSIVER EGENKAPITAL 17 Renteswap -847.661-1.064.163 Henlæggelser 4.500.000 4.500.000 Egenkapital i øvrigt 3.269.056 2.973.164 Egenkapital i alt 6.921.395 6.409.001 GÆLDSFORPLIGTELSER Langfristede gældsforpligtelser 18 Gæld til realkreditinstitutter 5.977.621 7.120.697 Andre kreditinstitutter 847.661 1.064.163 6.825.282 8.184.860 Kortfristede gældsforpligtelser Kortfristet del af langfristet gæld 18 1.128.704 1.121.676 Anden kortfristet gæld 19 3.615.884 4.921.958 Periodeafgrænsningsposter 20 1.690.886 1.600.143 6.435.474 7.643.777 Gældsforpligtelser i alt 13.260.756 15.828.637 PASSIVER I ALT 20.182.151 22.237.638 Andre forpligtelser 21
16 Pengestrømsopgørelse 1. januar - 31. december Note Driftens likviditetsvirkning Årets resultat 295.892-449.479 Reguleringer for at afstemme årets resultat til likvide midler hidrørende fra driftsmæssige aktiviteter: Afskrivninger 1.645.016 1.473.512 Ændring i tilgodehavender 187.142-12.789 Ændring i periodeafgrænsningsposter (udgifter) 168.247 0 Ændring i anden gæld -1.306.074 815.893 Ændring i periodeafgrænsningsposter (indtægter) 90.743 0 Investeringers likviditetsvirkning 1.080.966 1.827.137 Betaling for materielle anlægsaktiver -732.246-2.167.513 Modtaget fra salg af materielle anlægsaktiver 0 39.140 Finansieringens likviditetsvirkning -732.246-2.128.373 Optagelse af lån/afdrag på lån (netto) -1.136.047-1.113.152-1.136.047-1.113.152 Årets likviditetsvirkning fra driften, investeringer og finansiering -787.327-1.414.388 Likvider 1. januar 2.363.444 3.777.832 Likvider 31. december 1.576.117 2.363.444 Likvider specificeres således: Likvide beholdninger 1.576.117 2.363.444 Likvider 31. december 1.576.117 2.363.444
17 Noter til årsregnskabet 1 Statstilskud Grundtilskud, grundskolen 408.000 408.000 Fællesudgiftstilskud, grundskolen 1.719.596 1.629.741 Undervisningstilskud, grundskolen 13.938.547 13.006.451 Bygningstilskud, grundskolen 838.860 807.612 Tilskud til skolefritidsordninger 1.814.516 1.777.298 Tilskud til specialundervisning 4.547 121.250 Tilskud til svært handicappede 0 27.280 Tilskud til inklusion jf. 11a i Friskoleloven 196.500 30.096 Dispositionsbegrænsning -178.777 0 18.741.789 17.807.728 2 Skolepenge mv. Skolepenge Skolepenge, grundskolen, netto 5.877.940 5.556.517 Søskendemoderationer -431.700-424.650 Ydede fripladser -36.353 0 Tilskud til nedbringelse af skolepenge, grundskole 36.353 0 5.446.240 5.131.867 SFO-betaling Skolefritidsordning 2.300.010 2.198.805 Ydede fripladser -10.207 0 Forældrebetaling klub 409.075 377.001 Tilskud til nedbringelse af SFO-betaling 10.207 0 2.709.085 2.575.806
18 Noter til årsregnskabet 2 Skolepenge mv. (Fortsat) Andre betalinger Forældrebetaling heltids-sfo 259.969 314.300 Betaling for materialer, ekskursioner m.v. 79.140 0 Indskrivningsgebyr 59.100 48.300 398.209 362.600 8.553.534 8.070.273 3 Andre indtægter Øvrige indtægter og andre tilskud 5.182 0 5.182 0 4 Lønomkostninger vedr. undervisning Ledere, lærere og børnehaveklasseledere Løn, leder, lærere og børnehaveklasseleder 12.599.971 11.824.740 Vikarløn 799.574 733.267 Pensionsbidrag 1.667.556 1.548.758 Pensionsbidrag, staten 240.506 278.583 Regulering af feriepengeforpligtelse -85.441 303.808 ATP 70.613 65.235 Dagpenge, grundskole -49.716-46.820 Tilskud fra vikarpuljen, undervisning -129.110-161.864 Tilskud, fleksbarsel, grundskole -343.966-85.552 Anden lønrefusion -11.126 0 14.758.861 14.460.155
19 Noter til årsregnskabet 4 Lønomkostninger vedr. undervisning (Fortsat) SFO-ansatte og pædagoger Løn SFO-ansatte og støttepædagoger 2.486.848 2.797.786 Vikarløn 286.519 227.518 Pensionsbidrag 330.151 349.946 Regulering af feriepengeforpligtelse -68.330-2.361 ATP 20.490 23.407 Fleksjobrefusion, SFO -327.682-326.960 Dagpenge, SFO 0-112.767 Tilskud fra vikarpuljen, SFO -48.314-58.022 2.679.682 2.898.547 17.438.543 17.358.702 5 Andre omkostninger vedr. undervisning Undervisningsmaterialer 510.213 485.671 Bøger, tidsskrifter m.v. 1.120 1.100 Fotokopiering 277.354 130.814 CopyDan 117.748 119.742 Lejrskoler og ekskursioner 328.477 144.878 Inventar og udstyr, vedligeholdelse 3.913 0 Inventar og udstyr, anskaffelse 48.146 35.500 Inventar og udstyr, leje og leasing 375.751 23.828 Befordringsudgifter vedr. undervisning (inkl. drift af busser) 20.000 40.020 Befordring mellem hjem og skole 11.181 0 Tilskud til befordringsudgifter -11.181 0 Vederlag til tilsynsførende 20.000 20.214 Afskrivning vedr. undervisning 128.394 233.672 Møder og arrangementer 16.093 40.314 Efter- og videreuddannelse, undervisning 341.449 287.048 Tjenesterejser, undervisning 22.895 42.377 Prøveudgifter 6.576 12.085 IT udstyr 216.888 341.780 2.435.017 1.959.043
20 Noter til årsregnskabet 6 Andre omkostninger vedr. skolefritidsordning Materialer og ture m.v. 53.754 72.923 Mad og drikkevarer 113.735 113.558 Inventar og udstyr, vedligeholdelse 35.287 61.861 Inventar og udstyr, anskaffelse 9.427 122.591 Afskrivning vedr. skolefritidsordning 72.127 70.454 Øvrige omkostninger vedr. skolefritidsordning 49.120 64.799 Efter- og videreuddannelse, SFO 17.433 22.552 350.883 528.738 7 Lønomkostninger vedr. ejendomsdrift Løn, pedel 870.813 894.767 Løn, rengøring 819.841 770.377 Pensionsbidrag 197.131 185.898 Regulering af feriepengeforpligtelse -8.057 4.680 ATP 12.960 12.960 Fleksjobrefusion -237.072-237.904 1.655.616 1.630.778 8 Andre omkostninger vedr. ejendomsdrift Lejeomkostninger Lejeomkostninger 110.985 78.113 Lejeomkostninger 110.985 78.113 Skatter, afgifter og ejendomsforsikringer Ejendomsforsikring 49.887 20.335 49.887 20.335
21 Noter til årsregnskabet 8 Andre omkostninger vedr. ejendomsdrift (Fortsat) Varme, el og vand El 176.416 192.048 Vand 66.613 50.326 Varme 116.037 95.816 359.066 338.190 Rengøring Rengøringsartikler 160.172 121.505 Renovation 34.323 35.941 194.495 157.446 Vedligeholdelse Vedligeholdelse, bygninger 186.137 393.355 Vedligeholdelse, arealer 17.006 31.896 Småanskaffelser 24.417 83.830 Brandmateriale/falck 23.640 21.247 Tyverisikring 56.283 78.076 307.483 608.404 Afskrivning vedr. ejendomsdrift Afskrivning vedr. ejendomsdrift 1.406.809 1.115.298 1.406.809 1.115.298 2.428.725 2.317.786
22 Noter til årsregnskabet 9 Lønomkostninger vedr. administration Løn 1.028.063 1.063.106 Pensionsbidrag 149.696 147.566 Regulering af feriepengeforpligtelse -20.587 27.022 ATP 6.480 6.480 Fleksjobrefusion -219.466-212.882 944.186 1.031.292 10 Andre omkostninger vedr. administration Revision 75.000 109.688 Regnskabsmæssig assistance 83.406 0 Revision m.v. tidligere år -700 0 Andre konsulentydelser 76.600 8.815 Tab på debitorer (inkl. skolepenge) 11.480 33.598 Vikarkassebidrag 4.462 4.395 PR 0 2.750 Annoncer 43.633 5.613 Markedsføring m.v. 223 0 Kontorartikler 5.245 10.551 Porto 4.927 7.275 Telefon 31.658 31.528 Gebyrer 41.227 37.250 Kontorinventar, anskaffelse 23.945 20.968 Afskrivning vedrørende administration m.v. 37.686 54.069 Personaleudgifter 94.755 52.073 Lovpligtige afgifter vedrørende personale 291.423 292.303 Repræsentation 775 605 Øvrige omkostninger vedrørende administration m.v. 98.397 55 Kontingenter 98.233 101.362 Forsikringer 208.578 77.171 Bestyrelsesudgifter 29.208 26.518 Efter- og videreuddannelse, administration 2.800 11.965 transport 1.262.961 888.552
23 Noter til årsregnskabet 10 Andre omkostninger vedr. administration (Fortsat) transport 1.262.961 888.552 Tjenesterejser, administration 4.300 0 Lønbehandling 7.121 12.360 APV 40.188 140.576 IT-udgifter 2.797 3.464 1.317.367 1.044.952 11 Renteindtægter Renteindtægter fra pengekonti 1.002 10.117 Realiserede og urealiserede kursgevinster 11.506 0 12.508 10.117 12 Renteomkostninger Prioritetsrenter 131.219 165.636 Renteudgifter vedrørende driftslån/kassekredit m.v. 209 0 Morarenter m.v. 25.712 3.511 Renteswap 289.644 297.159 446.784 466.306
24 Noter til årsregnskabet 13 Materielle anlægsaktiver Inventar og Grunde og bygninger Inventar og udstyr, undervisning udstyr, administration m.fl. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar I alt Kostpris 1. januar 38.573.735 3.332.377 650.467 727.726 43.284.305 Tilgang i årets løb 573.733 158.513 0 0 732.246 Kostpris 31. december 39.147.468 3.490.890 650.467 727.726 44.016.551 Af- og nedskrivninger 1. januar 20.352.381 2.911.983 529.067 433.509 24.226.940 Årets af- og nedskrivninger 1.406.809 128.394 37.686 72.127 1.645.016 Af- og nedskrivninger 31. december 21.759.190 3.040.377 566.753 505.636 25.871.956 Regnskabsmæssig værdi 31. december 17.388.278 450.513 83.714 222.090 18.144.595 Værdien af danske grunde og bygninger ifølge offentlig vurdering pr. 1. oktober udgør 17.200.000. 14 Tilgodehavender Skolepenge 17.330 82.665 Hensættelse til tab på skolepenge -5.000-5.000 Vikartilskud 33.602 66.484 Økonomistyrelsen 131.944 40.388 Kommuner 69.106 166.708 Andre tilgodehavender 15.810 98.689 262.792 449.934
25 Noter til årsregnskabet 15 Periodeafgrænsningsposter Forudbetalte lønninger 113.095 0 Andre forudbetalinger 67.992 233.420 Forudbetalt lejrskole 17.560 133.474 198.647 366.894 16 Likvide beholdninger Kasse 5.757 5.699 SB erhverv 1027233 841.804 747.628 SB aftale 1063089 728.556 1.610.117 1.576.117 2.363.444 17 Egenkapital Renteswap Henlæggelser Egenkapital i øvrigt I alt Saldo 1. januar -1.064.163 4.500.000 2.973.164 6.409.001 Årets regulering renteswap 216.502 0 0 216.502 Årets resultat 0 0 295.892 295.892 Egenkapital 31. december -847.661 4.500.000 3.269.056 6.921.395
26 Noter til årsregnskabet 18 Langfristet gæld Gæld Gæld 1. januar 31. december Afdrag næste år Restgæld efter 5 år Realkredit Danmark 8.242.372 7.106.325 1.128.704 1.433.938 Kreditforeningslån i alt 8.242.372 7.106.325 1.128.704 1.433.938 Finansielle kontrakter 1.064.163 847.661 0 0 Andre kreditinstitutter i alt 1.064.163 847.661 0 0 9.306.535 7.953.986 1.128.704 1.433.938 19 Anden kortfristet gæld Statstilskud 0 4.547 Skyldig A-skat og AM-bidrag 64.230 1.148.486 Skyldig ATP 42.305 101.268 Skyldig pension 145.405 126.166 Skyldige feriepenge 106.667 0 Andre skyldige poster vedr. løn 7.792 3.675 Feriepengeforpligtelse 2.410.129 2.592.544 Andre kreditorer 203.162 405.386 Mellemregning med ansatte 5.371 5.371 Depositum elever 394.334 360.834 Andre skyldige omkostninger 236.489 173.681 3.615.884 4.921.958
27 Noter til årsregnskabet 20 Periodeafgrænsningsposter Forudmodtagne statstilskud 1.623.788 1.540.605 Forudmodtagne skolepenge 2.156 1.341 Forudmodtaget fripladstilskud 53.761 46.560 Forudmodtaget befordringstilskud 11.181 11.637 1.690.886 1.600.143 21 Andre forpligtelser Til sikkerhed for gæld til realkreditinstitutter, 7.106.325, er der givet pant i grunde og bygninger, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 31. december udgør 17.388.278. Skolen har udstedt ejerpantebreve for i alt 1.000.000 i ovenstående grunde og bygninger. Ejerpantebrevet er stillet til sikkerhed for skolens bankgæld.
28 RSM plus Særlige specifikationer Finansielle sikringsinstrumenter Årets regulering af egenkapital 216.502 175.239 Samlede akkumulerede reguleringer på egenkapitalen 847.661 1.064.163 Beregning af egendækning Skolepenge, netto (note 2) ekskl. SFO og betaling iht. 36 a og b 5.584.480 5.180.167 Andre indtægter i alt (note 3) 5.182 0 Andre indtægter i alt, netto 5.182 0 Renteindtægter m.v. i alt (note 13) 12.508 10.117 Egendækning i alt 5.602.170 5.190.284 Årselever i alt 422 406 Egendækning pr. årselev 13.275 12.784 Heltidsskolefritidsordning, jf. lovens 36 b Indtægter: Forældrebetaling 259.969 314.300 Indtægter i alt 259.969 314.300 Direkte omkostninger: Løn og lønafhængige omkostninger 250.000 300.000 Direkte omkostninger i alt 250.000 300.000 Årets resultat 9.969 14.300