plus revision skat rådgivning

Transkript

1 plus revision skat rådgivning Køge Lille Skole Skolekode Årsrapport 2013 (45. regnskabsår) Jens Baggesens Vej 90N, 8200 Aarhus N Tlf.: (+45) , Fax: (+45) aarhus@rsmplus.dk, CVR-nr (Hjemsted: København) RSM plus P/S statsautoriserede revisorer Afdelinger i: Aalborg, Holstebro, Kolding, København, Odense, Skærbæk, Vordingborg og Aarhus RSM plus er et selvstændigt medlem af RSM International, en uafhængig kæde af selvstændige revisions- og konsulentfirmaer med kontorer i mere end 100 lande

2 Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Generelle oplysninger om skolen 5 Ledelsesberetning Hoved- og nøgletal 6 Ledelsesberetning 8 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis 10 Resultatopgørelse 1. januar december Balance pr. 31. december Pengestrømsopgørelse 1. januar december Noter til årsregnskabet 18 Særlige specifikationer 28

3 2 Ledelsespåtegning Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar december 2013 for Køge Lille Skole. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven med de fravigelser der følger af Undervisningsministeriets bekendtgørelse nr af 16. december 2013 om regnskab for folkehøjskoler, efterskoler, husholdningsskoler og håndarbejdsskoler (frie kostskoler), frie grundskoler, private skoler for gymnasiale uddannelser mv. og produktionsskoler. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af skolens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af skolens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar december Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler, ligesom det er vores opfattelse, at vi har taget skyldige økonomiske hensyn ved skolens forvaltning. Skolens bestyrelse erklærer samtidig på tro og love at opfylde habilitetskravene i 5 i friskoleloven og 4 i lov om private gymnasieskoler og kurser til højere forberedelseseksamen (hf kurser). Køge, den Skoleleder Camilla Johannsen (konst) Bestyrelse Bjarne Jørnsgård formand Tina Vejbæk næstformand Pernille Fornø Morten Flintholm Jensen Lars Teinbøl

4 3 Den uafhængige revisors erklæringer Til bestyrelsen for Køge Lille Skole Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Køge Lille Skole for regnskabsåret 1. januar december 2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse, noter og særlige specifikationer. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om friskoler og private grundskoler og bekendtgørelse nr af 16. december 2013 om regnskab for folkehøjskoler, efterskoler, husholdningsskoler og håndarbejdsskoler (frie kostskoler), frie grundskoler, private skoler for gymnasiale uddannelser mv. og produktionsskoler. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med bekendtgørelse nr af 16. december 2013 om regnskab for folkehøjskoler, efterskoler, husholdningsskoler og håndarbejdsskoler (frie kostskoler), frie grundskoler, private skoler for gymnasiale uddannelser m.v. og produktionsskoler. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning samt god offentlig revisionsskik, jf. bekendtgørelse nr af 8. december 2008 om revision og tilskudskontrol mm. ved frie grundskoler og private skoler for gymnasiale uddannelser mv. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for skolens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af skolens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.

5 4 Den uafhængige revisors erklæringer Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af skolens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af skolens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar december 2013 i overensstemmelse med bekendtgørelse nr af 16. december 2013 om regnskab for folkehøjskoler, efterskoler, husholdningsskoler og håndarbejdsskoler (frie kostskoler), frie grundskoler, private skoler for gymnasiale uddannelser mv. og produktionsskoler. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Aarhus, den RSM plus P/S statsautoriserede revisorer Niels Chr. Boll statsautoriseret revisor Ulla Koed registreret revisor

6 5 Generelle oplysninger om skolen Navn Køge Lille Skole Egøjevej Køge Telefon: Telefax: Hjemmeside: CVR nr.: Skolekode: Regnskabsår: 1. januar december Formål Skolens formål er at drive en friskole med rødder i den reformpædagogiske tradition, på et moderne humanistisk pædagogisk grundlag, med lige vægt på udviklingen af sociale, personlige og faglige kompetencer. Bestyrelse Bjarne Jørnsgård, formand, Egøje Byvej 12, 4600 Køge Tina Vejbæk, næstformand, Ingemannsvej 12, 4600 Køge Pernille Fornø, Tinggården 130, 4681 Herfølge Morten Flintholm Jensen, Klematisvej 21, 4600 Køge Lars Teinbøl, Erantisvej 17, 4600 Køge Skoleleder Camilla Johannsen (konst) Revision RSM plus P/S statsautoriserede revisorer Jens Baggesens Vej 90N 8200 Aarhus N Pengeinstitut Handelsbanken

7 6 Hoved- og nøgletal Set over en 5-årig periode kan skolens udvikling beskrives ved følgende hoved- og nøgletal: Hovedtal Resultatopgørelse Indtægter i alt Omkostninger vedrørende drift i alt Driftsresultat før finansielle poster Finansielle poster i alt Årets resultat Balance Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver i alt Balancesum Egenkapital ultimo Langfristet gæld i alt Kortfristet gæld i alt Pengestrømsopgørelse Driftens likviditetsvirkning i alt Investeringers likviditetsvirkning i alt Finansieringens likviditetsvirkning i alt Pengestrøm, netto Nøgletal i % Overskudsgrad 1,7 % 2,1 % 3,7 % 0,7 % -0,2% Likviditetsgrad 65,0 % 65,7 % 44,8 % 14,6 % 11,1% Soliditetsgrad 40,8 % 38,5 % 35,8 % 32,8 % 30,7% Finansieringsgrad 39,2 % 41,1 % 40,1 % 39,8 % 39,4% Antal elever i grundskolen pr. 5. september Antal elever i skolefritidsordning pr. 5. september Antal årselever i regnskabsåret (grundskole) Antal årselever i regnskabsåret i skolefritidsordningen

8 7 Hoved- og nøgletal Skolepenge pr. årselev, inkl. tilskud til nedbringelse af skolepenge (grundskole) Antal lærerårsværk (grundskole) 17,5 16,4 15,9 15,4 14,1 Antal årsværk for øvrigt personale 9,1 9,2 8,1 9,4 9,5 Antal årsværk i alt 26,6 25,6 24,0 24,8 23,6 Heraf procentandel ansat på særlige vilkår (sociale klausuler) 11,3 % 11,7 % 12,5 % 12,1 % 12,7% Årselever pr. lærerårsværk (grundskole) 11,5 12,0 11,6 11,4 12,5 Lærerlønsomkostninger pr. årselev (grundskole) Øvrige lønomkostninger pr. årselev i hele Lønomkostninger i alt pr. årselev i hele Undervisningsomkostninger pr. årselev i hele Ejendomsomkostninger pr. årselev i hele Kostafdelingsomkostninger pr. årselev i hele Administrationsomkostninger pr. årselev i hele Nøgletallene er udarbejdet i overensstemmelse med definitioner i afsnittet om regnskabspraksis.

9 8 Ledelsesberetning Skolens hovedaktiviteter Skolens formål er at drive en udviklingsorienteret moderne fri grundskole i et engageret fællesskab. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Skolens resultatopgørelse for 2013 udviser et overskud på , og balance pr. 31. december 2013 udviser en egenkapital på Overskuddet er tilfredsstillende, og kan forklares med følgende: En lille stigning i antallet af elever og dermed de medfølgende tilskud. Ved sidste regnskabsår var der 198 elever, elevtallet for 2013 blev på 207 elever pr. 5. september. Derudover har der været en besparelse på flere væsentlige omkostningsposter bl.a. lønomkostninger, varme, renteomkostninger og afskrivninger på ejendom, som har været lavere end budgetteret. Der er i regnskabsåret blevet tilskrevet værdi til anlægsaktiver på samlet 328 t. som primært skyldes etableringen af pillefyr samt centralvarme-installationer i musikbygningen og kontoret. Derudover er der samlet indkøbt undervisningsudstyr og inventar for 484 t., som primært relaterer sig til anskaffelse af nye PC ere, Ipads, projektorer, smartboards samt andet inventar. Den likvide beholdning er blevet reduceret ift. sidste år med 139 t.. Den samlede likvide beholdning udgør ultimo t. med en yderligere trækningsret på op til 100 t. på skolens kassekredit. Skolen har fortsat en positiv elevfremgang og elevtallet er steget fra 174 i 2009 til 207 i I forbindelse med omlægningen af tilskud til specialundervisning og tilretning ift. friskole lovens 11a vedrørende inklusion har skolen i 2013 modtaget samlet 233 t. mindre i tilskud ift.. Ovenstående sammen med en fortsat stram styring fra ledelsens og administrationens side har givet et meget tilfredsstillende resultat. Vi mener, at det fortsat er vigtigt at udvise påholdenhed, idet friskole området er præget af mange ukendte forhold vedrørende tilskud m.m. for drift af private skoler. Skolens ledelse og administrationen søger fortsat at konsolidere skolens økonomi bedst muligt. Redegørelse for inklusionstilskud KLS har igennem de seneste 6 år lykkedes med at integrere mange af de elever, der modtog specialundervisning i en 1-til-1 form, således at mange af de elever, der tidligere modtog fagspecifik og/eller generel social og faglig støtte, nu trives og lærer i klasserne med et minimum af specialundervisning/støtte. Det har betydet, at KLS er gået fra at have 20 støtteberettigede elever i 2008 (12 % af skolens elever på det tidspunkt) til at have 4 elever, der i dag modtager tilskud fra SPS-puljen. Dette har været en målrettet og tydelig indsats fra skolens side med det formål at øge fokus på inklusion og forebyggelse på skolen som helhed. Det har betydet øget fokus på faglærernes kompetencer ift. inklusion, og af de omtalte elever i deres respektive klasser. Supervision, sparring og tæt samarbejde med Resurseteam og faglærere, AKT forløb i klasserne og fokus på klassetrivsel samt tæt forældresamarbejde med de berørte familier er nogle af nøglebegreberne i denne proces. Målet har været at fjerne blikket fra eleven med støttebehov og i stedet kigge på klassens kontekst i et inklusionsperspektiv uden at miste fokus på de særlige udfordringer enkelte elever til stadighed har. En del af skolens lærere har løbende været på kurser, der netop har understøttet denne udvikling (f.eks. Cooperative Learning, AKT-vejleder) ligesom skolen har benyttet sig af eksterne oplægsholdere, der ligeledes har haft fokus på inklusion og inklusionsformidlende undervisningsmetoder. Overordnet har skolen igennem det sidste år haft en organisationspsykolog tilknyttet, hvor fokus har været på temaet God skole for alle. Udover ovennævnte tiltag benytter KLS yderligere: Elev/lærer samtaler (uddannede AKT lærere) Fagspecifik støtte i de fag, hvor det måtte være nødvendigt (fagniveau er testet af testlærere og de enkelte elever, der stak ud har fået den mest hensigtsmæssige og individuelle støtte i de fag, hvor behovet fremgik). Læseløft, VAKS kurser og ekstra matematik er nogle af tiltagene i denne forbindelse. Konstruktiv Konflikthåndtering/AKT/Filosofi i udvalgte klasser (obligatorisk i Indskolingen fra

10 9 Ledelsesberetning bhkl.). Desuden abonnerer skolen på som bruges ift. trivselsundersøgelser i de enkelte klasser. 2-lærer ordning i alle Indskolingsklasser samt 3. klasse. Ekstra resurser til elever med særlige behov i større opgaver/emneuger og projekt perioder. Støtte ift. tilrettelæggelse, udførelse og overblik. Ekstra resurser på lejrskoler, hvor elever med særlige behov deltager. Lektiecafé for elever i Mellemafdelingen med behov for ekstra indsats. Kursus i CD-Ord og Nota for både forældre og de berørte elever. Udeliv, hvor elever med behov for praktisk undervisning og kan få mulighed for at bruge kroppen og hænderne ved forefaldende praktisk arbejde på skolens område. Skolen har ydermere et fleksibelt Resurseteam, bestående af 4 uddannede lærere samt skolelederen. Usikkerhed ved værdiansættelse af aktiver og gæld Skolens egenkapital har udviklet sig positivt og er pr. 31.december 2013 t , hvilket er tilfredsstillede. Samtidig står skolens ejendom opført i årsregnskabet til t mod en ejendomsvurdering på t Ejendommen må skønnes at stå opført til en for høj værdi, idet skolebygningerne ikke har mange andre anvendelsesmuligheder end skole, og dermed er skolens egenkapital skønnet for høj. Usædvanlige forhold Lærer lockout har tilført ekstra midler til skolen, idet der ikke blev udbetalt lærelønninger under konflikten og bestyrelsen vedtog, at disse midler skulle komme undervisningen til gode, hvilket bl.a. er sket igennem ekstraordinære store anskaffelser bl.a. af IT udstyr, inventar mm., som beskrevet ovenfor. Væsentlige økonomiske forbindelser med andre institutioner, der modtager tilskud Ingen. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke den finansielle stilling. Den forventede økonomiske udvikling Der er fortsat en positiv søgning til skolen. Skolen budgetterer med 210 elever. Vi har i marts elever, og der starter 22 nye elever pr. 1. april 2014 i heltids SFO (Spiregruppen). Skolen budgetterer med et overskud på t. 410 for Bevillingen fra SU styrelsen i Undervisningsministeriet til specialundervisning er fortsat et tilbagevendende usikkerhedsmoment, idet tilskuddet først meldes ud sent foråret 2014 for det kommende skoleår. Skolens driftstilskud pr. elev vil i de kommende år blive reduceret, da staten gradvist nedsætter koblingsprocenten mellem tilskud pr. elev til de frie skoler og den gennemsnitlige udgift til elever i folkeskolen fra 74 % i 2011 til 73% i, 72% i 2013 og yderligere med 1% per år til 70 %. Koblingsprocenten tager ydermere udgangspunkt i det gennemsnitlige omkostningsniveau i folkeskolen 3 år tilbage. Det er derfor vigtigt for skolen at bibeholde elevantallet på højt niveau ift. den besluttede klasse kvotient, samt at forældrebetalingen justeres ift. omkostnings- og tilskudsudviklingen. Samlet set forventer vi et tilfredsstillende resultat for 2014 og de kommende år. Køge Lille Skole vil fortsat have en stram økonomisk styring, og der vil fortsat blive udvist sparsommelighed. På den baggrund mener bestyrelsen, at skolen er godt rustet til fremtiden, og de udfordringer som den vil byde på.

11 10 Anvendt regnskabspraksis Årsregnskabet for Køge Lille Skole for 2013 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med de fravigelser, som fremgår af 2, stk. 2 i Undervisningsministeriets bekendtgørelse nr af 16. december 2013 om regnskab for folkehøjskoler, efterskoler, husholdningsskoler og håndarbejdsskoler (frie kostskoler), frie grundskoler, private skoler for gymnasiale uddannelser mv. og produktionsskoler. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde skolen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå skolen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risci, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Statstilskud, deltagerbetaling samt andre indtægter m.v. Statstilskud indregnes i takt med, at tilskuddene modtages. Tilskud, der vedrører andre perioder, periodiseres. Andre indtægter indregnes efter faktureringsprincippet. Andre indtægter, der vedrører andre perioder, periodiseres. Omkostninger generelt Omkostninger indregnes i takt med afholdelsen. Omkostningerne omfatter de omkostninger, der er medgået til at opnå årets indtægter, herunder løn m.v., afskrivninger og øvrige omkostninger. Omkostninger fordeles på: - Undervisning - SFO - Ejendomsdrift - Kostordning/kantineordning - Administration. Omkostningerne er så vidt det er muligt henført direkte til de enkelte aktiviteter. Principperne for fordeling er uændrede i forhold til tidligere. Ydelser i forbindelse med operationel leasing og øvrige lejeaftaler indregnes i resultatopgørelsen over kontraktens løbetid. De samlede forpligtelser vedrørende operationelle leasing- og lejeaftaler oplyses under eventualposter m.v.

12 11 Anvendt regnskabspraksis Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer samt udgift og indtægt vedrørende renteswap. Balancen Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der afskrives ikke på grunde. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdier: Brugstid Restværdi Bygninger 50 år 25 % Ombygning og renovering år Bygningsinstallationer 10 år Driftsmateriel og inventar 3-5 år IT-udstyr 3 år Aktiver med en kostpris på under pr. enhed indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes under de relevante omkostningsgrupper. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Gældsforpligtelser Prioritetsgæld samt finansielle forpligtelser indregnes til nominel restgæld og låneomkostninger udgiftsføres i det finansår, disse afholdes. Gæld i øvrigt er målt til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter (forudbetalte indtægter) Periodeafgrænsningsposter, opført som forpligtelser, omfatter modtagne betalinger vedrørende indtægter i efterfølgende regnskabsår. Pengestrømsopgørelse Pengestrømsopgørelsen viser pengestrømme for året opdelt på driftsaktivitet, investeringsaktivitet og finansieringsaktivitet for året samt årets forskydning i likvider og likvider ved årets begyndelse og slutning.

13 12 Anvendt regnskabspraksis Pengestrømme fra driftsaktivitet Pengestrømme fra driftsaktivitet opgøres som årets resultat reguleret for ikke kontante driftsposter. Pengestrømme fra investeringsaktivitet Pengestrømme fra investeringsaktivitet omfatter betalinger i forbindelse med køb og salg af materielle og finansielle anlægsaktiver. Pengestrømme fra finansieringsaktivitet Pengestrømme fra finansieringsaktivitet omfatter optagelse af lån og afdrag på rentebærende gæld. Likvider Likvide midler omfatter likvide beholdninger samt kortfristede værdipapirer, der uden hindring kan omsættes til likvide beholdninger, og hvorpå der kun er ubetydelig risiko for værdiændringer. Hoved- og nøgletal Hoved- og nøgletal opstilles og præsenteres i henhold til regnskabsbekendtgørelsens bestemmelser herom. Forklaring af nøgletal Overskudsgrad Driftsresultat før ekstraordinære poster Indtægter x 100 Likviditetsgrad Omsætningsaktiver i alt x 100 Kortfristede gældsforpligtelser Soliditetsgrad Egenkapital ultimo x 100 Aktiver ultimo Finansieringsgrad Langfristede gældsforpligtelser i alt x 100 Materielle anlægsaktiver i alt Årsværk (= sum af heltidsansatte og deltidsansatte, herunder timelønnede, omregnet til heltid). Lærerårsværk og lærerlønsomkostninger på frie grundskoler m.v. (= Skoleledere (herunder viceskoleinspektører og afdelingsledere), lærere og børnehaveklasseledere). Lønomkostninger opgøres netto, idet modtagne refusioner m.v. vedrørende løn modregnes. Skolepenge, SFO-betaling og opholdsbetaling opgøres inklusive tilskud fra Fordelingssekretariatet, Deutscher Schul- und Sprachverein eller Friplads- og Vikarkassen til nedsættelse af betalingen. Indskrivningsgebyrer, opholdsbetaling samt særskilt betaling for materiale og ekskursioner m.v. indgår ikke. Undervisningsomkostninger opgøres ekskl. udgifter til SFO og børnehave m.v.

14 13 Resultatopgørelse 1. januar december 2013 Note 2013 Indtægter Statstilskud Skolepenge mv Andre indtægter Indtægter i alt Omkostninger vedr. drift Lønomkostninger vedr. undervisning Andre omkostninger vedr. undervisning Andre omkostninger vedr. skolefritidsordning Undervisning i alt Ejendomsdrift Lønomkostninger vedr. ejendomsdrift Andre omkostninger vedr. ejendomsdrift Ejendomsdrift i alt Kostafdeling/kantine Lønomkostninger vedr. kostafdeling Andre omkostninger vedr. kostafdeling Kostafdeling/kantine i alt Administration Lønomkostninger vedr. administration Andre omkostninger vedr. administration Administration i alt Omkostninger vedr. drift i alt

15 14 Resultatopgørelse 1. januar december (Fortsat) Note 2013 Driftsresultat før finansielle poster Renteindtægter Renteomkostninger Finansielle poster i alt Årets resultat Årets resultat overføres til: Egenkapital i øvrigt.

16 15 Balance pr. 31. december 2013 Note 2013 AKTIVER ANLÆGSAKTIVER Materielle anlægsaktiver 15 Grunde og bygninger Inventar og udstyr, undervisning Inventar og udstyr, SFO Inventar og udstyr, kostafdeling / kantine Anlægsaktiver i alt OMSÆTNINGSAKTIVER Tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

17 16 Balance pr. 31. december 2013 Note 2013 PASSIVER EGENKAPITAL 19 Egenkapital i øvrigt Egenkapital i alt GÆLDSFORPLIGTELSER Langfristede gældsforpligtelser 20 Andre kreditinstitutter Kortfristede gældsforpligtelser Kortfristet del af langfristet gæld Anden kortfristet gæld Periodeafgrænsningsposter Gældsforpligtelser i alt PASSIVER I ALT Andre forpligtelser 23

18 17 Pengestrømsopgørelse 1. januar december 2013 Note 2013 Driftens likviditetsvirkning Årets resultat Reguleringer for at afstemme årets resultat til likvide midler hidrørende fra driftsmæssige aktiviteter: Afskrivninger Ændring i tilgodehavender Ændring i periodeafgrænsningsposter (udgifter) Ændring i anden gæld Ændring i periodeafgrænsningsposter (indtægter) Investeringers likviditetsvirkning Betaling for materielle anlægsaktiver Finansieringens likviditetsvirkning Tilbagebetaling af gæld Årets likviditetsvirkning fra driften, investeringer og finansiering Likvider 1. januar Likvider 31. december Likvider specificeres således: Likvide beholdninger Likvider 31. december

19 18 Noter til årsregnskabet Statstilskud Grundtilskud, grundskolen Fællesudgiftstilskud, grundskolen Undervisningstilskud, grundskolen Bygningstilskud, grundskolen Tilskud til skolefritidsordninger Tilskud til specialundervisning Tilskud til inklusion jf. 11a i Friskoleloven Tilskud til kursusvirksomhed Tilskud til særlige formål Dispositionsbegrænsning Skolepenge mv. Skolepenge Skolepenge Søskendemoderationer Ydede fripladser Tilskud til nedbringelse af skolepenge, grundskole SFO-betaling Skolefritidsordning Ydede fripladser Tilskud til nedbringelse af SFO-betaling Andre betalinger Forældrebetaling heltids-sfo Indskrivningsgebyr

20 19 Noter til årsregnskabet Andre indtægter Lejeindtægter fra lokaler m.v Ansattes betaling for kost Betaling for skolemad Kontingent, skolekreds Gaver og private tilskud Lønomkostninger vedr. undervisning Leder, lærere og børnehaveklasseleder Løn m.v. til leder, lærere og børnehaveklasseleder Pædagogløn vedr. undervisning Vikarløn Pensionsbidrag Pensionsbidrag, staten Pensionsbidrag, pædagoger i skoledel Regulering af feriepengeforpligtelse ATP Fleksjobrefusion, grundskole Dagpenge, grundskole Tilskud fra vikarpuljen, undervisning Tilskud, fleksbarsel, grundskole SFO-ansatte og pædagoger Løn m.v. til SFO- og støttepædagoger Vikarløn Pensionsbidrag Regulering af feriepengeforpligtelse ATP Dagpenge, SFO Tilskud fra vikarpuljen, SFO

21 20 Noter til årsregnskabet Andre omkostninger vedr. undervisning Undervisningsmaterialer Fotokopiering CopyDan Lejrskoler og ekskursioner Inventar og udstyr, vedligeholdelse Inventar og udstyr, anskaffelse Hjælpemidler til handicappede Befordringsudgifter vedr. undervisning (inkl. drift af busser) Vederlag til tilsynsførende Afskrivning vedr. undervisning Møder og arrangementer Efter- og videreuddannelse, undervisning Tjenesterejser, undervisning Prøveudgifter Elevråd Andre omkostninger EDB-udgifter Andre omkostninger vedr. skolefritidsordning Materialer og ture m.v Mad og drikkevarer Inventar og udstyr, vedligeholdelse Inventar og udstyr, anskaffelse Afskrivning vedr. skolefritidsordning Efter- og videreuddannelse, SFO

22 21 Noter til årsregnskabet Lønomkostninger vedr. ejendomsdrift Løn Pensionsbidrag ATP Fleksjobrefusion Andre omkostninger vedr. ejendomsdrift Skatter, afgifter og ejendomsforsikringer Ejendomsforsikring Offentlige afgifter Varme, el og vand El Varme Rengøring Rengøringsartikler Rengøringsfirma Renovation Vedligeholdelse Vedligeholdelse, bygninger Vedligeholdelse, arealer Småanskaffelser Ejendomsservice

23 22 Noter til årsregnskabet Andre omkostninger vedr. ejendomsdrift (Fortsat) Afskrivning vedr. ejendomsdrift Afskrivning vedr. ejendomsdrift Øvrige omkostninger vedr. ejendomsdrift Arbejdstøj Tjenesterejser, ejendom Alarm Lønomkostninger vedr. kostafdeling Løn, køkken Pensionsbidrag Regulering af feriepengeforpligtelse ATP Fleksjobrefusion AER-lønrefusion Andre omkostninger vedr. kostafdeling Madvarer Inventar anskaffelse, køkken Inventar vedligeholdelse, køkken Afskrivning vedr. kostafdeling Refusion vedr. efteruddannelse, AER Elevuddannelse Øvrige omkostninger

24 23 Noter til årsregnskabet Lønomkostninger vedr. administration Løn Pensionsbidrag Regulering af feriepengeforpligtelse ATP Andre omkostninger vedr. administration Revision, årsregnskab Revision, attestationer og uanmeldt besøg Regnskabsmæssig assistance Revision m.v. tidligere år Andre konsulentydelser Tab på debitorer (inkl. skolepenge) Vikarkassebidrag PR Annoncer Kontorartikler Porto Telefon Gebyrer Kontorinventar, anskaffelse Personaleudgifter Lovpligtige afgifter vedrørende personale Repræsentation Kontingenter Forsikringer Bestyrelsesudgifter Efter- og videreuddannelse, administration Lønbehandling Edb-udgifter Advokat/incassoomkostninger Arrangementer

25 24 Noter til årsregnskabet Renteindtægter Renteindtægter fra pengekonti Renteomkostninger Prioritetsrenter Handelsbanken Prioritetsrenter SEAS Morarenter m.v Kassekredit Materielle anlægsaktiver Inventar og Grunde og bygninger Inventar og udstyr, undervisning Inventar og udstyr, SFO udstyr, kostafdeling / kantine I alt Kostpris 1. januar Tilgang i årets løb Kostpris 31. december Af- og nedskrivninger 1. januar Årets af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december Værdien af danske grunde og bygninger ifølge offentlig vurdering pr. 1. oktober udgør

26 25 Noter til årsregnskabet Tilgodehavender Skolepenge Hensættelse til tab på skolepenge Vikartilskud Økonomistyrelsen Kommuner Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Forudbetalte lønninger Andre forudbetalinger Likvide beholdninger Kasse Handelsbanken Handelsbanken, driftskonto (maks. t. 100) Egenkapital Egenkapital i øvrigt I alt Saldo 1. januar Årets resultat Egenkapital 31. december

27 26 Noter til årsregnskabet 20 Langfristet gæld Gæld Gæld 1. januar december 2013 Afdrag næste år Restgæld efter 5 år SEAS Forældreindskud Handelsbanken Andre kreditinstitutter i alt Anden kortfristet gæld Skyldig A-skat og AM-bidrag Skyldig ATP Skyldig løn Skyldig pension Skyldige feriepenge Andre skyldige poster vedr. løn Afspadseringsforpligtelse Feriepengeforpligtelse Feriefridageforpligtelse Andre skyldige omkostninger

28 27 Noter til årsregnskabet Periodeafgrænsningsposter Forudmodtagne statstilskud Forudmodtagne skolepenge Andre forudmodtagne beløb Forudmodtaget fripladstilskud Forudmodtaget befordringstilskud Periodiseret kontingent Forudmodtaget udlandstur Andre forpligtelser Pantsætning og andre sikkerhedsstillelser Skolen har udstedt ejerpantebreve for i alt t i ovenstående grunde og bygninger.

29 28 Særlige specifikationer 2013 Finansielle sikringsinstrumenter Årets regulering af egenkapital 0 0 Samlede akkumulerede reguleringer på egenkapitalen 0 0 Beregning af egendækning Skolepenge, netto (note 2) ekskl. SFO og betaling iht. 36 a og b Andre indtægter i alt (note 3) ansattes betaling for kost, lys, varme m.v Andre indtægter i alt, netto Renteindtægter m.v. i alt (note 13) 0 22 Egendækning i alt Årselever i alt Egendækning pr. årselev

30 29 Særlige specifikationer 2013 Heltidsskolefritidsordning, jf. lovens 36 b Indtægter: Forældrebetaling Indtægter i alt Direkte omkostninger: Løn og lønafhængige omkostninger Materialer og forplejning Direkte omkostninger i alt Årets resultat