RGM HOLDING ApS Årsrapport 1. januar 2012-31. december 2012 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 25/06/2013 Robert Gade Madsen Dirigent
Side 2 af 13 Indhold Virksomhedsoplysninger Virksomhedsoplysninger... 3 Påtegninger Ledelsespåtegning... 4 Erklæringer Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet... 5 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis... 7 Resultatopgørelse... 9 Balance... 10 Noter... 12
Side 3 af 13 Virksomhedsoplysninger Virksomheden RGM HOLDING ApS Plutonvej 16 9210 Aalborg SØ CVR-nr: 30070658 Regnskabsår: 01/01/2012-31/12/2012 Bankforbindelse Revisor Danske Bank A/S 3H REVISION, REGISTRERET REVISIONSANPARTSSELSKAB Hobrovej 317 9200 Aalborg SV CVR-nr: 13929297
Side 4 af 13 Ledelsespåtegning Direktionen aflægger hermed årsrapport for 2012 for selskabet RGM Holding ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 2012. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Aalborg, den 24/06/2013 Direktion Robert Gade Madsen Direktør
Side 5 af 13 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til anpartshaverne i RGM HOLDING ApS Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for RGM HOLDING ApS for regnskabsåret 1. januar 2012-31. december 2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores afkræftende konklusion. Forbehold Grundlag for afkræftende konklusion Kapitalandele i associerede virksomheder er indregnet som finansielle anlægsaktiver til t.kr. 6.536. Efter vor opfattelse skal posten nedskrives med t.kr. 1.050. Beløbet vil reducere egenkapitalen med t.kr. 1.050 og årets resultat ligeledes med t.kr. 1.050.
Side 6 af 13 Afkræftende konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet, som følge af betydeligheden af det forhold, der er beskrevet i grundlaget for afkræftende konklusion, ikke giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2012 til 31. december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Indstilling til, at generalforsamlingen ikke bør godkende årsregnskabet Det er vores opfattelse at generalforsamlingen ikke bør godkende regnskabet. Aalborg, 24/06/2013 Jørgen E. Paulsen Registreret Revisor 3H REVISION, REGISTRERET REVISIONSANPARTSSELSKAB
Side 7 af 13 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for Regnskabsklasse B. Anvendt regnskabspraksis Generelt Årsrapporten for RGM Holding ApS for 2012 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske ressourcer vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til gevinster, tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. I henhold til årsregnskabsloven 110 vedrørende mindre koncerner er koncernregnskab ikke udarbejdet. Resultatopgørelse Bruttofortjeneste Bruttofortjenesten består af de eksterne omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter vedrørende tilgodehavender og gæld samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen m.v. Skat af årets resultat Selskabet er omfattet af de danske regler om tvungen sambeskatning. Selskabet er administrationsselskab for sambeskatningen og afregner som følge heraf alle betalinger af selskabsskat med skattemyndighederne. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud til nedsættelse af eget skattemæssigt overskud.
Side 8 af 13 Årets skat der består af årets aktuelle selskabsskat, årets sambeskatningsbidrag og ændring i udskudt skat indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Balance Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder indregnes og måles efter den indre værdis metode. I resultatopgørelsen indregnes den forholdsmæssige andel af resultat efter skat for året. Under posten Resultat af kapitalinteresser I balancen indregnes den forholdsmæssige ejerandel af virksomhedens regnskabsmæssige indre værdi, under posten Kapitalandele i tilknyttede/associerede virksomheder Den samlede nettoopskrivning af kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder, henlægges ved overskudsdisponeringen til en Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode under egenkapitalen. Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser måles til nominel værdi reduceret med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser, som omfatter leverandørgæld og gæld til tilknyttede virksomheder, indregnes ved låneoptagelse til kostpris, svarende til det modtagne provenu efter fradrag for afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris. Øvrige gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdi.
Side 9 af 13 Resultatopgørelse 1. jan 2012-31. dec 2012 Note 2012 2011 kr. kr. Bruttoresultat... -10.000-23.750 Resultat af ordinær primær drift... -10.000-23.750 Indtægter af andre kapitalandele, værdipapirer og tilgodehavender, der er anlægsaktiver... 5.761.618 295.217 Andre finansielle indtægter... 230.968 222.505 Øvrige finansielle omkostninger... -6.774-8.968 Ordinært resultat før skat... 5.975.812 485.004 Ekstraordinært resultat før skat... 5.975.812 485.004 Skat af årets resultat... -53.548-48.890 Årets resultat... 5.922.264 436.114 Forslag til resultatdisponering Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode... 5.761.618 295.217 Overført resultat... 160.646 140.897 I alt... 5.922.264 436.114
Side 10 af 13 Balance 31. december 2012 Aktiver Note 2012 2011 kr. kr. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder... 137.554 133.972 Kapitalandele i associerede virksomheder... 6.535.656 777.620 Finansielle anlægsaktiver i alt... 1 6.673.210 911.592 Anlægsaktiver i alt... 6.673.210 911.592 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder... 4.991.449 4.784.731 Tilgodehavender i alt... 4.991.449 4.784.731 Omsætningsaktiver i alt... 4.991.449 4.784.731 AKTIVER I ALT... 11.664.659 5.696.323
Side 11 af 13 Balance 31. december 2012 Passiver Note 2012 2011 kr. kr. Virksomhedskapital (Aktiekapital/anpartskapital/fondskapital)... 125.000 125.000 Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode... 6.485.710 724.092 Overført resultat... 4.733.134 4.572.488 Egenkapital i alt... 2 11.343.844 5.421.580 Leverandører af varer og tjenesteydelser... 27.500 33.750 Gældsforpligtelser til tilknyttede virksomheder... 146.034 140.093 Skyldig selskabsskat... 95.281 48.900 Anden gæld... 52.000 52.000 Kortfristede gældsforpligtelser i alt... 320.815 274.743 Gældsforpligtelser i alt... 320.815 274.743 PASSIVER I ALT... 11.664.659 5.696.323
Side 12 af 13 Noter 1. Finansielle anlægsaktiver i alt Kapitalandele Kapitalandele i tilknyttede i associerede virksomheder virksomheder kr. kr. Kostpris primo 125.000 62.500 Kostpris ultimo 125.000 62.500 Nettoopskrivninger primo 8.972 715.120 Andel i årets resultat jf. note 3.582 5.758.036 Nettoopskrivninger ultimo 12.554 6.473.156 Regnskabsmæssig værdi ultimo 137.554 6.535.656 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder omfatter: Navn, retsform og hjemsted Ejerandel Anpartskapital RGM Ejendomme ApS, Aalborg 100 % 125.000 Kapitalandele i associerede virksomheder omfatter: Navn, retsform og hjemsted Ejerandel Anpartskapital FRM Holding ApS, Aalborg 50 % 125.000 2. Egenkapital i alt Virksomheds-kapital Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode Overført resultat kr. kr. kr. kr. Saldo primo 125.000 724.092 4.572.488 5.421.580 Årets resultat 0 5.761.618 160.646 5.922.264 Egenkapital ultimo 125.000 6.485.710 4.733.134 11.343.844 Ialt
Side 13 af 13 3. Hovedaktivitet samt regnskabsmæssige og økonomiske forhold Selskabet beskæftiger sig med at være holdingselskab. 4. Oplysning om pantsætninger og sikkerhedsstillelser Selskabet har afgivet selvskyldnerkaution overfor Dybbølgade 22 ApS. Den samlede aftale er på kr. 17.331.000.