Stammeforeningen i Danmark (FSD) CVR nr. 16 65 64 45 Årsrapport 2013 Årsrapporten er godkendt på foreningens generalforsamling Skanderborg, den / 2014 dirigent Kalvebod Brygge 45, 2., 1560 København V Tlf.: (+45) 3338 9800, Fax: (+45) 3338 9801 e-mail: copenhagen@rsmplus.dk, www.rsmplus.dk CVR-nr. 34713022 (Hjemsted: København) RSM plus P/S, statsautoriserede revisorer Afdelinger i: Aalborg, Holstebro, Kolding, København, Odense, Skærbæk, Vordingborg og Aarhus RSM plus er et selvstændigt medlem af RSM International, en uafhængig kæde af selvstændige revisions- og konsulentfirmaer med kontorer i mere end 100 lande
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning Foreningsoplysninger 5 Ledelsesberetning 6 Årsregnskab 1. januar - 31. december 2013 Anvendt regnskabspraksis 7 Resultatopgørelse 8 Balance 10 Noter 12
2 Ledelsespåtegning Bestyrelse og kasserer har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 2013 for Stammeforeningen i Danmark (FSD). Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven og Socialministeriets bekendtgørelse nr. 953 af 27. november 2003 om regnskab for modtagere af tilskud fra Socialministeriets puljer efter lov om visse spil, lotterier og væddemål. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver, finansielle stilling samt resultat. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Herlev, den 2. marts 2014 Kasserer Henrik N. Jensen Bestyrelse Klaus Nielsen Hermann Christmann Henrik N. Jensen Formand Næstformand Kasserer Bettina Pedersen Lene Fogh Rikke Fogh Iben Gejl Valbak
3 Den uafhængige revisors erklæringer Til medlemmerne i Stammeforeningen i Danmark (FSD). Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Stammeforeningen i Danmark for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet er udarbejdet efter årsregnskabsloven og Socialministeriets bekendtgørelse nr. 953 af 27. november 2003. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven og Socialministeriets bekendtgørelse nr. 953 af 27. november 2003. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, god offentlig revisionsskik samt Socialministeriets bekendtgørelse nr. 953 af 27. november 2003. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for foreningens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er, at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven og Socialministeriets bekendtgørelse nr. 953 af 27. november 2003. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis.
4 Den uafhængige revisors erklæringer Supplerende oplysning vedrørende forståelsen af revisionen Foreningen har som sammenligningstal i resultatopgørelsen for regnskabsåret 2013 medtaget det af generalforsamlingen godkendte budget. Budgettet har, som det fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den gennemførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 2. marts 2014 RSM plus P/S statsautoriserede revisorer Kim Larsen Statsautoriseret revisor
5 Foreningsoplysninger Foreningens navn Stammeforeningen i Danmark (FSD) Blekinge Boulevard 3 2630 Tåstrup CVR-nr. 16 65 64 45 Kommune: Hvidovre Bestyrelse Klaus Nielsen (formand) Hermann Christmann (næstformand) Henrik N. Jensen (kasserer) Bettina Pedersen Lene Fogh Rikke Fogh Iben Gejl Valbak Revision RSM plus P/S statsautoriserede revisorer Kalvebod Brygge 45, 2.sal 1560 København V Pengeinstitut Spar Nord Bank Vodskovafdeling, Vodskovvej 27 B 9310 Vodskov Danske Bank Holmens Kanal 2-12 1092 København
6 Ledelsesberetning Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Forlagsomsætningen er stadigt faldende. Forlaget har fået midler til oversættelse af Anders Lundberg's grundbog. Det håber vi vil rette lidt op på forlagets omsætning, men vi må nok se i øjnene, at det kræver yderligere tiltag. Medlemsantallet ser ud til at stabilisere sig på et lidt lavere niveau. Det kan skyldes kommunalreformen, som har gjort det sværere at nå ud med information til personer, der stammer m.fl. Dette har også ramt forældretræffene. Antallet af gaveydere nåede over de 100 i 2013. Jeg kan kun igen opfordre til at give en gave på 50 Beløbet bliver skattemæssigt fradraget når cpr.nr. oplyses, så den reelle udgift for den enkelte er kun ca. 30 eller mindre. Midlerne modtaget fra Tips og Lottopuljen er blevet brugt på at opfylde foreningens formål. Alle midler er anvendt i året 2013 til oplysningsaktiviteter, medlemsvaretagelse og sekretariatets drift. Overskuddet skyldes fortrinsvis lavere administrations- og mødeudgifter. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er ikke taget beslutninger eller i øvrigt indtruffet begivenheder efter regnskabsårets afslutning, som væsentligt vil kunne påvirke foreningens finansielle stilling.
7 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Foreningen for Stammere i Danmark for 2013 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A-virksomheder med tilvalg af enkelte regler fra klasse B samt Socialministeriets bekendtgørelse nr. 953 af 27. november 2003 om regnskab og revision af regnskaberne for modtagere af tilskud fra Socialministeriets puljer efter lov om visse spil, lotterier og væddemål. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætningen omfatter bevilgede drifts- og projekttilskud og omsætning ved salg af pjecer. Omsætningen ved salg af pjecer indregnes i resultatopgørelsen ved levering. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Aktivitetsomkostninger Aktivitetsomkostninger omfatter omkostninger til redigering og trykning af pjecer, projektorienterede omkostninger med direkte tilskud, og andre aktivitetsudgifter. Driftsomkostninger Driftsomkostninger omfatter omkostninger til information og møder, administration, lokaler, personale m.v. Balancen Anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver udgør 0. Anskaffelser af edb og inventar indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Værdipapirer Værdipapirer indregnet under omsætningsaktiver måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Gældsforpligtelser Gæld måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.
8 Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 2013 Note 2013 Budget 2013 (ej revideret) 2012 Tilskud fra DH (Tips og Lotto) 500.001 500.000 500.001 Tilskud fra Socialministeriet, træf 1 82.783 79.000 86.951 Deltagerbetalinger, træf 5 18.880 0 22.300 Tilskud til u-landsprojekter 2 151.135 0 396.205 Tilskud Revision, Stammen, en grundbog 3 32.114 0 Salg af pjecer m.v. 9.618 20.000 15.818 Kontingenter 54.710 75.000 59.520 Andre indtægter 4 24.121 20.000 18.965 Nettoomsætning i alt 873.362 694.000 1.099.760 Træf, forældrearbejde, projekter m.v. 5-101.663-79.000-119.251 U-landsprojekter 6-151.135 0-396.205 Revision, Stammen, en grundbog 7-32.114 0 Produktionsomkostninger pjecer m.v. 8-2.429 0-1.252 Medlemsudgifter 9-168.538-148.000-142.342 Lokalt arbejde -5.405-10.000-5.499 Aktivitetsomkostninger i alt -461.284-237.000-664.549 Bruttoresultat 412.078 457.000 435.211 Møde-, repræsentations- og PR-udgifter 10-109.094-130.000-105.390 Administration 11-151.670-203.500-179.915 Personaleudgifter -160.167-150.000-157.490 Driftsomkostninger i alt -420.931-483.500-442.795 Driftsresultat -8.853-26.500-7.584 Finansielle indtægter 17.404 22.000 17.300 Urealiseret gevinst/tab på værdipapirer 7.722 0-2.046 Årets resultat 16.273-4.500 7.670
9 Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 2013 Note 2013 Forslag til resultatdisponering Årets resultat 16.273 Overført fra overført resultat 737.705 753.978 Henlæggelse til Nordisk Stammeseminar 10.000 Overført fra henlæggelse forældre/børn området -70.000 Henlæggelse til bogudgivelse 15.000 Overførsel til næste år 798.978 753.978 Lønninger 14
10 Balance pr. 31. december 2013 Note 2013 2012 AKTIVER OMSÆTNINGSAKTIVER Beholdninger, tilgodehavender m.v. Beholdninger af pjecer m.v. 50.907 53.022 Spar Nord aktier 330 stk. à 25,80 16.236 8.514 Tilgodehavender vedr. salg 2.745 4.426 Andre tilgodehavender 10.427 9.951 80.315 75.913 Likvide beholdninger Danske Bank 64.085 27.930 Danske Bank Toprente 0 254.999 Nordea 33.131 35.068 Spar Nord (Træf-konto) 114.244 73.101 Spar Nord (Danida/DH) 56.580 12.666 Spar Nord (Danida/DH) 15.059 27.637 Spar Nord (Tips/Lotto) 588.216 386.267 Spar Nord (Projektkonto) 54.996 18.204 Spar Nord MP - 163 29.964 29.926 FIH Bank 420.825 405.615 1.377.100 1.271.413 Omsætningsaktiver i alt 1.457.415 1.347.326 Aktiver i alt 1.457.415 1.347.326
11 Balance pr. 31. december 2013 Note 2013 2012 PASSIVER Egenkapital 12 Overført overskud 798.978 737.705 Egenkapital i alt 798.978 737.705 Henlæggelser 13 Nordisk Stammeseminar 39.518 29.518 Forældre/børn-området 248.368 318.368 Bogudgivelse 40.000 25.000 Henlæggelser i alt 327.886 372.886 Egenkapital og henlæggelser i alt 1.126.864 1.110.591 Gæld Ej anvendte tilskud 261.744 182.210 Afregningskreditorer 7.055 1.273 Feriepengeforpligtelse 16.871 16.871 Omkostningskreditorer 44.881 36.381 Gæld i alt 330.551 236.735 Passiver i alt 1.457.415 1.347.326
12 Noter 2013 2012 Note 1 Tilskud fra socialministeriet Socialministeriet, træf og nationale projekter Rest fra sidste år 107.301 83.340 Årets tilskud 109.530 110.912 Ej anvendt tilskud, overført til næste år -134.048-107.301 82.783 86.951 Note 2 Tilskud til u-landsprojekter Rest fra sidste år, Danida/DH 54.509 29.286 Tilbagebetalt til Danida/DH, ej forbrugte midler -12.617 0 Tilskud fra Danida/DH, MP-318-025 ISA Congress 2013 11.472 0 Tilskud fra Danida/DH, MP-258 Nepal 177.181 273.950 Tilskud fra Danida/DH, MP-287 Nepal 0 147.478 Ej anvendt tilskud fra DH, overført til næste år -79.410-54.509 151.135 396.205 Note 3 Tilskud fra Erhvervs- og Byggestyrelsen, Revision, Stammen, en grundbog Årets tilskud 60.000 0 Ej anvendt tilskud, overført til næste år -27.886 0 32.114 0 Note 4 Andre indtægter Legat- og fondsbidrag 15.000 10.000 Bidragydere 9.121 8.965 24.121 18.965
13 Noter 2013 2012 Note 5 Træf, forældrearbejde, projekter m.v. Socialministeriets Handicappulje Langeland Træf I Ophold -15.513-14.950 Forplejning, telefongodtgørelse -10.004-8.451 Aktiviteter -4.350 0-29.867-23.401 Deltagerbetaling 4.200 4.800-25.667-18.601 Sommertræf Bornholm Ophold -13.443-14.692 Forplejning -15.317-19.697 Transport 0-14.170 Aktiviteter -12.676-11.686-41.436-60.245 Deltagerbetaling 8.080 9.100-33.356-51.145 Ungdomstræf Gudenå/Selandia Ophold -4.200-3.500 Forplejning -2.154-8.298 Aktiviteter -648-500 -7.002-12.298 Deltagerbetaling 2.400 3.600-4.602-8.698 Weekendtræf Thurø I Ophold -6.591-4.953 Forplejning -5.885-5.033 Aktiviteter mv. -884-3.321-13.360-13.307 Deltagerbetaling 4.200 4.800-9.160-8.507
14 Noter 2013 2012 Note 5 Træf, forældrearbejde, projekter m.v. (fortsat) Socialministeriets Handicappulje Sammenfatning af træf Langeland Træf I -29.867-23.401 Sommertræf Bornholm -41.436-60.245 Weekendtræf Thurø I -13.360-13.307 Ungdomstræf Gudenå/Selandia -7.002-12.298 Administration, revision m.v. -9.998-10.000-101.663-119.251 Deltagerbetalinger 18.880 22.300-82.783-96.951 Note 6 U-landsprojekter U-landsprojekt MP - 318-025 ISA Congress 2013 Overført til NSA -11.290 0 Gebyr -175 0-11.465 0 U-landsprojekt Nepal MP - 258 Overført til NSA -139.062-231.113 Transport i Nepal 0-200 Transport - Danmark -258-1.284 International transport 0-13.080 Ophold 0-5.755 Per diems/time-/dagpenge 0-8.100 Visa 0-678 Gebyr -350-1.134-139.670-261.344
15 Noter 2013 2012 Note 6 U-landsprojekter (fortsat) U-landsprojekt Nepal MP - 287 Overført til NSA 0-45.316 Materialer m.v. 0-25 Transport i Nepal 0-441 Transport - Danmark 0-4.682 International transport 0-26.150 Ophold 0-12.559 Løn 0-13.148 Per diems/time-/dagpenge 0-25.913 Visa 0-1.122 Gebyr 0-3.345 Møder i Nepal 0-2.160 0-134.861 U-landsprojekter i alt -151.135-396.205 Note 7 Revision, Stammen, en grundbog Lønudgifter, oversætter -31.023 0 Materialer, porto m.m. -1.091 0-32.114 0 Note 8 Produktionsomkostninger, pjecer m.v. Lagre primo -53.022-46.100 Løn/honorar 0-1.390 Fremstillingsomkostninger -314-6.784 Lagre ultimo 50.907 53.022-2.429-1.252
16 Noter 2013 2012 Note 9 Medlemsudgifter Publikationer Stammebladet "UDTRYK" Trykning -31.863-34.675 Porto -24.179-17.403 Portostøtte 265 2.200 Redaktionsomkostninger -8.885-13.677-64.662-63.555 www.fsd.dk Opkoblingsomkostninger -3.553-1.930 Leje -12.308-11.846 Mødeudgifter -1.542 0-17.403-13.776 Publikationer i alt -82.065-77.331 Arrangementer Voksenarrangementer -3.276-10.113-3.276-10.113 Nordisk Stammeseminar 2013 Transport -940-6.121 Fortæring -370 0-1.310-6.121 Øvrige medlemsudgifter Plus og Stamposten (svenske og norske stammeblade) -381-818 Planlægning af træf -60.956-32.096 Transportudgifter træf 0-15.863 Kursusafgift -20.550 0-81.887-48.777-168.538-142.342
17 Noter 2013 2012 Note 10 Møde-, repræsentations- og PR-udgifter Ordinær generalforsamling -14.803-11.668 Bestyrelsesmøder m.v. -35.926-60.937 DH kontingent og deltagerbetaling -25.000-10.000 DH møder -13.939-14.161 PR og medlemsrekruttering -1.422 0 Fundraising 0-144 Ambassadører -3.917-1.294-95.007-98.204 Internationale møder ELSA/ISA -14.087-7.186-14.087-7.186 Mødeudgifter m.v. i alt -109.094-105.390 Note 11 Administrationsudgifter Telefon, telefax og internet -8.753-8.320 Porto -2.995-13.971 Kontorartikler, tidsskrifter og tryksager -52.048-19.273 Forsikringer -20.301-12.651 Husleje og varme -24.000-24.000 Transport, fortæring m.v. -190-47.385 Revision og regnskabsudarbejdelse, afsat -37.000-45.000 Revision og regnskabsudarbejdelse, rest tidligere år -11.250-20.000 Revision tilskudsregnskaber/andre erklæringer -8.000-15.281 Gebyrer og inkassoomkostninger -1.295-1.961 Diverse -493 0 Administrationsbidrag projekter 9.655 22.927 Andel revision overført til Træf 5.000 5.000 Administration i alt -151.670-179.915
18 Noter Note 12 Egenkapital Forslag til årets 1/1 2013 resultatfordeling 31/12 2013 Overført overskud 737.705 61.273 798.978 737.705 61.273 798.978 Note 13 Henlæggelser Forslag til årets 1/1 2013 resultatfordeling 31/12 2013 Nordisk Stammeseminar 29.518 10.000 39.518 Forældre/børn-området 318.368-70.000 248.368 Bogudgivelse 25.000 15.000 40.000 372.886-45.000 327.886 2013 2012 Note 14 Lønninger Bruttoløn -188.026-173.843 B-honorarer 0-1.390-188.026-175.233 ATP -1.582-1.500-189.608-176.733 Lønninger fordeler sig således Honorarer (formand, sekretær og bogføring m.v.) -189.608-175.343 Produktionsomkostninger, pjecer m.v. 0-1.390-189.608-176.733