1 Sagfører H. Toftkilds Legat afi926 Årsregnskab 2015 1
Indholdsfortegnelse Påtegninger Ledelsespåtegning Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Ledelsesberetning Legatoplysninger Årsregnskab Resultatopgørelse 1. januar - 31. december Balance 31. december Noter til årsregnskabet Regnskabspraksis
Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsregnskabet for 2015 for Sagfører H. Toftldlds Legat af 1926. Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med god regnskabsskik. Efter vores opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af legatets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af legatets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015. Årsregnskabet indstilles til Advokatrådets godkendelse. København, den 28. april 2016 Bes i else ren formand J p Søndergaard i
Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til Advokatrådet og bestyrelsen i Sagfører H. Toftkilds Legat af 1926 Vi har revideret årsregnskabet for Sagfører H. Toftkilds Legat af 1926 for regnskabsåret 1. januar 31. december 2015, der omfatter resultatopgørelse, balance, noter og anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter god regnskabsskik. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med god regnskabsskik. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for legatets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af legatets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, og om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konldusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af legatets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af legatets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2015 i overensstemmelse med god regnskabsskik. Hellerup, den 28. april 2016 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33 77 12 31 I Erik Stener statsautoris gensen revisor 1rienrik ornbæk /statsautoriseret revisor 2
Legatoplysninger Legatet Sagfører H. Toftldlds Legat af 1926 Kronprinsessegade 28 1306 København K Telefon: 33 96 97 98 Telefax: 33 36 9750 CVR-nr. 11 68 98 33 Hjemsted: København Regnskabsår: 1. januar - 31. december Bestyrelse Advokat Karen Larsen, formand Advokat Jeppe Søndergaard Revisor PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Strandvejen 44 2900 Hellerup Administrator Advokatsamfundet Kronprinsessegade 28 1306 København K Advokatrådsmøde Advokatrådsmøde afholdes 28. april 2015 3
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 2015 2014 Renter, obligationer 15.490 15.969 Renter, bank 4 102 Renter, diverse 134 0 Indtægter 15.628 16.071 Depotgebyrer, handelsomkostninger m.v. 1.005 2.552 Diverse 0 677 Administrationsudgifter 1.005 3.229 Resultat før skat 14.623 12.842 Skat af årets resultat 0 417 Regulering til tidligere års skat -7 0 Årets resultat 14.630 12.425 Forslag til resultatdisponering Overført til formuen, jf. fundatsens 8 14.630 12.425 14.630 12.425 4
Balance 31. december Note 2015 2014 Aktiver Obligationer 1 723.132 685.828 Finansielle anlægsaktiver 723.132 685.828 Anlægsaktiver 723.132 685.828 Danske Bank, konto 8560 208 937 7.537 1.855 Udlån 2 25.000 47.500 Omsætningsaktiver 32.537 49.355 Aktiver 755.669 735.183 5
Balance 31. december Note 2015 2014 Passiver Fondskapital 3 743.851 734.766 Uafyiklet handel 11.818 0 Skyldig fondsskat 0 417 Kortfristede gældsforpligtelser 11.818 417 Gældsforpligtelser 11.818 417 Passiver 755.669 735.183 6
Noter til årsregnskabet 1 Obligationer Nom. Kurs Kursværdi 63.904 3 % Nykredit 01E A 2034 102,93 65.778 144.176 3% Nykredit 01E DA 2047 97,41 140.437 214.254 Var. Nykredit Var. 21 E OA 2018 100,47 215.259 75.635 3 % Realkredit Danmark 23 s.sa. 2044 100,03 75.657 38.537 2% Realkredit Danmark 23 s.sa. 2047 91,90 35.416 136.589 2,5% Realkredit Danmark 27 s.soa. 2047 94,10 128.524 62.112 3 % Realkredit Danmark 27 s.soa. 2044 99,35 61.706 337 5 % Realkredit Danmark 43.ds. 2035 105,50 355 735.545 723.132 2015 2014 2 Udlån Udlån 1. januar før nedskrivninger 95.000 140.000 Afdrag i året -45.000-45.000 Udlån 31. december før nedskrivninger 50.000 95.000 Regulering, nedskrivning pr. 31. december til kurs 50-25.000-47.500 25.000 47.500 Udlån er ydet uden sikkerhedsstillelser. 3 Fondskapital Saldo 1. januar 734.766 686.052 Årets resultat 14.630 12.425 Kursregulering af obligationer -28.045 13.789 Kursregulering af rentefri udlån 22.500 22.500 Saldo 31. december 743.851 734.766 7
Regnskabspraksis Årsregnskabet for Sagfører H. Toftkilds Legat af 1926 for 2015 er aflagt i overensstemmelse med god regnskabsskik. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Resultatopgørelsen Renter Renteindtægter er i regnskabet indtægtsført efter forfaldsprincippet. Skat Legatet er omfattet af selskabsskattelovens 1 stk. 1 nr. 6, hvorfor legatet udelukkende er skattepligtig af eventuelle erhvervsmæssige indtægter. Balancen Obligationer Obligationer er målt og indregnet til kursværdi pr. 31. december og årets kursregulering er foretaget over fondskapitalen. Rentefrie udlån Rentefrie udlån nedskrives til kurs 50 og nedskrivningen føres via fondskapitalen. Fondskapital Fondskapitalen er ikke opdelt i en bunden og en disponibel kapital, men i henhold til fundatsens 5 skal kapitalen altid udgøre mindst 10.000. 8