Midtfyns Elforsyning A.m.b.a Østre Ringvej 43, 5750 Ringe Årsrapport for året 2014 CVR-nr. 64 53 25 10 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling Ringe, den / 2015 Dirigent
INDHOLDSFORTEGNELSE Selskabsoplysninger 1 Side Påtegninger Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 4 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis 7 Resultatopgørelse 9 Balance 10 Noter 12
SELSKABSOPLYSNINGER Selskabsdata Midtfyns Elforsyning A.m.b.a Hjemstedskommune: Faaborg-Midtfyn CVR-nr. 64 53 25 10 Selskabets formål At drive virksomhed som netselskab i henhold til den til enhver tid gældende elforsyningslov. At udøve anden virksomhed, som står i forbindelse med energiforsyning, beslægtede aktiviteter samt handels- og konsulentvirksomhed. Selskabets direktion Karsten Godiksen Selskabets bestyrelse Poul Erik Jensen formand Allan Nielsen Christian Busch Henrik Dalgaard Niels Jørgen Petersen Flemming Munk Jan Philip Winther Selskabets revisor FER Fyns Erhvervsrevision Statsautoriserede revisorer Østre Stationsvej 43 5100 Odense C 1
LEDELSESPÅTEGNING Driftsledelse og bestyrelse har dags dato aflagt årsrapporten for 2014 for Midtfyns Elforsyning A.m.b.a. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven og med gældende ellovgivning for netselskaber. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultat. Ledelsesberetningen indeholder efter vor opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Ringe, den 20. marts 2015 2
DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Til andelshaverne i Midtfyns Elforsyning A.m.b.a. PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Vi har revideret årsregnskabet for Midtfyns Elforsyning A.m.b.a. for regnskabsåret 2014, omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet aflægges efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vor revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Disse standarder kræver, at vi tilrettelægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontroller. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. UDTALELSE OM LEDELSESBERETNINGEN Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vor opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Odense, den 20. marts 2015 3
Formandens beretning LEDELSESBERETNING 2014 var rekordtår for produktion fra vindmøller i Danmark og for at leve op til målene for henholdsvis 2020 og 2035 i energiforliget fra 2012, skal energiproduktionen fra VE øges væsentlig i fremtiden. Dette stiller store krav til energisystemet, flere solceller og vindmøller, kraftigere udlandsforbindelse, store varmepumper samt Smart Grid er nogle af de ting vi vil se i fremtiden. Elreguleringsudvalgets rapport: El-reguleringsudvalget har den 1. december 2014 efter to års arbejde afsluttet sit dybdegående eftersyn af reguleringen af den danske elforsyningssektor og afleveret 16 hovedanbefalinger og knap 100 vurderinger og anbefalinger til regeringen. Med den markante grønne omstilling af energisystemet er den nuværende regulering af elsektoren blevet utidssvarende. Opgaven for udvalget har derfor været at gentænke reguleringen, så den understøtter omstillingen til et el system baseret på grøn energi, samtidig med en fortsat høj elforsyningssikkerhed og en omkostningseffektiv elsektor til gavn for forbrugere og virksomheder. Overordnet set skitserer Elreguleringsudvalgets rapport en sund reguleringsmodel til gavn for både el-distributører og kunder. Der er tilskyndelse til at investere i udvikling af el nettet og fokus på fortsatte effektiviseringer i branchen. Men djævlen ligger i detaljen og listen over anbefalinger, hvor branchens ønsker ikke er imødekommet, er lang. Afhængigt af hvordan brikkerne bliver lagt, kan el-distributørerne enten leve eller dø. De fremlagte anbefalinger bliver starten på en kamp, der kun lige er fløjtet i gang. Engrosmodellen: Igen er engrosmodellen blevet udsat, nu til marts 2016. Som sagt sidste år er det en meget stor IT-mæssig udfordring, som vi håber at de får løst inden systemet indføres. Indførelse af engrosmodellen vil ændre mange ting for Midtfyns Elforsyning, men vi går positive ind i arbejdet, og gør hvad vi kan for at løse vores del af opgaven. Forsyningspligtselskab: Vores forsyningspligtselskab, Midtfyns Elforsyning Forsyningspligt A/S har bevilling løbende til april 2017. Energistyrelsen har et ønske om at alle overgår til leveringspligt ved indførelsen af engrosmodellen. Dansk Energi har holdt et møde, hvor det blev drøftet om en samlet branche frivilligt vil aflevere bevillingerne ved indførsel af engrosmodellen. Energistyrelsen er dog ikke villig til at give nogle fordele for at aflevere bevillingen, derfor beholder vi vores til 2017. 4
Formandens beretning - fortsat Drift: Samlet distribution af el i 2014 er 59,9 mio. kwh, hvilket er en lille stigning i forhold til 2013. Nettabet er opgjort til 0,64% Der er i alt opsat 276 solcelleanlæg, som i 2014 producerede 1,45 mio. kwh. Der blev i 2014 tilsluttet 77 nye kunder. Det gav et investeringsbidrag på kr. 3,3 mio. Biogasanlægget i Heden har betalt kr. 2,96 mio. i investeringsbidrag. I 2014 har vi kabellagt resten af blomsterkvarteret i Ringe, vi har dermed afsluttet kabellægningen i forsyningsområdet, og har ikke flere luftledninger tilbage. Vi har afsluttet udstykningen af 36 parcelhusgrunde i Sdr. Nærå samt 28 på Platan Alle i Ringe. Der er etableret en transformerstation mere til fængslet i Nr. Søby samt en transformer til biogasanlægget i Heden. På Johannesmindevej i Ringe er der ved at blive udstykket 18 parcelhusgrunde og i 2015 forventer vi at der skal udstykkes grunde i Golfparken samt i Nr. Lyndelse. Derudover regner vi med at der kommer til at ske noget på Støberigrunden i Ringe. Samarbejde med AS-Fyn: Vi er stadig tilfredse med vores samarbejde med Administrationsservice Fyn A/S om kundeafregning. Siden 1. januar 2015 står Administrationsservice Fyn A/S også for afregning af Ringe Fjernvarmeselskabs kunder, som en følge af det gode samarbejde vi har haft med Administrationsservice Fyn A/S. Samarbejde med Ringe Fjernvarmeselskab A.m.b.A.: Vi har i 2014 udvidet vores tætte samarbejde med Ringe Fjernvarmeselskab, så vi nu ikke kun deler direktør, men også deler økonomichef og kontorassistent. Derved har vi fået fælles administration med Ringe fjernvarmeselskab, til stor gavn for begge selskaber. Energibesparelser: Energispareforpligtelsen blev også i 2014 varetaget af SE-Bigblue A/S, med hvem vi har et rigtig godt samarbejde. Der er i 2014 blevet arbejdet på at udbygge samarbejdet med andre selskaber evt. i et nyt A/S. Men det er endt med at vi samarbejder med SE-Bigblue A/S, da der ikke kunne findes fordel i et nyt fælles selskab. Energitilsynet: I 2014 faldt afgørelsen endelig vedr. vores ansøgning om at få løftet indtægtsrammen fra 2005-2011 i forbindelse med forstærkning af nettet. Vi fik desværre afslag med begrundelse i af Energitilsynet ikke fandt at det var væsentlige investeringer der var foretaget. Vi havde håbet på en positiv afgørelse, men havde efter den lange sagsbehandling forventet et afslag. 5
Formandens beretning - fortsat Bestyrelsesture: For at styrke samarbejdet i bestyrelsen, og for at kunne følge med i hvad der sker i branchen har der været afholdt følgende studieture: Eftermiddagsmøde hos Energinet.dk hvor teknisk chef Henrik Riis var til stede. Eftermiddagsmøde hos Tre-For sammen med bestyrelsen for Ringe Fjernvarmeselskab, hvor adm. direktør Knud Steen Larsen var tilstede. El eftersyn: Vi har et godt samarbejde med Arkitektfirmaet Arne Birk v/søren Thomsen om el eftersyn, og i 2014 udførte vi 189 el eftersynsrapporter, en lille stigning i forhold til 2013. TRAFO7: I TRAFO7 har der været holdt et enkelt møde for gensidig orientering. Midtfyns Elforsyning fungerer som sekretariat for TRAFO7. Derudover er Carsten Viuff forretningsfører for Rolfsted Netselskab og Karsten Godiksen er driftsleder (SKS-D) for Paarup Elforsyning, Nr. Broby-Vøjstrup og Brenderup Netselskab. Disse opgaver fortsætter i 2015. Reguleringen af netselskaberne gør det svære og svære for de små netselskaber fremover. Ny direktør: Ib Anker Hansen valget i 2014 at stoppe som direktør og gå på en velfortjent pension efter 18 år i selskabet. I stedet tiltrådte Karsten Godiksen som direktør den 1. september 2014, Karsten kommer fra en stilling som varmechef hos Nyborg Forsyning & Service A/S. Jeg har nu været rundt om 2014 og lidt om forventninger til 2015, som også tegner til at blive et spændende og udfordrende år. Vi ligger rimeligt i benchmarking, men tingene kommer ikke af sig selv. Det kræver flid, indsigt, kompetencer samt et godt netværk og god ledelse for at løse opgaverne. Personalet skal holdes ajour med udviklingen for hele tiden at være på forkant og de skal være omstillingsparate. Jeg er overbevist om at vores ledelse og medarbejdere er godt klædt på til udfordringerne i 2015. Jeg vil gerne benytte lejligheden til at takke Ringe Fjernvarmeselskab, samt de midtfynske installatører og entreprenører for et godt samarbejde i 2014. Ligeledes tak for positiv dialog med vores kollegaselskaber i hele Danmark. Jeg vil slutte min beretning med at udtrykke en stor og varm tak til bestyrelsen, ledelsen og medarbejdere for et rigtig godt og konstruktivt samarbejde og en flot indsats i 2014. Poul Erik Jensen Formand 6
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsregnskabet for Midtfyns Elforsyning A.m.b.a for 2014 er i alt væsentligt aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder samt i overensstemmelse med gældende ellovgivning. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Om den anvendte regnskabspraksis kan oplyses følgende: RESULTATOPGØRELSE Indtægter Som indtægtskriterie anvendes faktureringskriteriet. Som indtægter indregnes salg af el, investeringsbidrag samt indtægter ved sideordnede aktiviteter. Nettosalg indregnes ekskl. moms og afgifter. Omkostninger I omkostninger indgår lønninger, drift og vedligeholdelse af transmissions- og distributionsnet, administrationsomkostninger m.v., samt afskrivninger på ejendom, transmissions- og distributionsnet og øvrigt driftsmateriel og inventar. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og omkostninger Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Tillæg og godtgørelse under a conto skatteordningen udgifts- /indtægtsføres i det regnskabsår, hvori de forfalder. 7
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS - fortsat BALANCE Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger, transmissions- og distributionsnet samt øvrigt driftsmateriel og inventar måles til skønnet brugsværdi pr. 1. januar 2000 i overensstemmelse med de af Energitilsynet fastlagte vurderingsprincipper med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Tilgang efter 1. januar 2000 måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygninger 100 år Transmissions- og distributionsnet indtil 40 år Øvrigt driftsmateriel og inventar indtil 10 år Aktiver med en kostpris på under kr. 12.600 pr. enhed vurderet til samlet brug indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under henholdsvis andre driftsindtægter og andre driftsomkostninger. Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i tilknyttede selskaber indregnes i balancen efter indre værdis metode. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab efter en individuel vurdering. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. 8
RESULTATOPGØRELSE 1/1-31/12 2014 2013 Note kr. i tkr. ELSALG 1. Bruttosalg 70.270.062 77.241 Energiafgifter -41.878.253-48.298 NETTOSALG 28.391.809 28.943 Køb af el -23.999.485-21.358 BRUTTOFORTJENESTE 4.392.324 7.585 Tilslutningsafgifter 3.345.230 504 Vedligeholdelse af nettet -1.358.372-1.675 DÆKNINGSBIDRAG 6.379.182 6.414 SIDEORDNET AKTIVITET Nettoomsætning 2.205.894 1.397 Materialer og underleverandører -377.262-65 Intern arbejdsløn -994.090-682 Andre omkostninger -761.641-634 DÆKNINGBIDRAG 72.901 16 DÆKNINGSBIDRAG I ALT 6.452.083 6.430 KAPACITETSOMKOSTNINGER Gager og lønninger -1.008.388-957 Øvrige omkostninger -1.129.193-1.485 2. Afskrivninger -2.410.829-2.192 KAPACITETSOMKOSTNINGER I ALT -4.548.410-4.634 RESULTAT AF PRIMÆR DRIFT 1.903.673 1.796 Indtægt fra associerede selskaber -17.774 86 Finansielle indtægter m.m. 3.058 1 Finansielle udgifter m.m. -46.398-89 RESULTAT FØR SKAT 1.842.559 1.794 3. Skat af årets resultat -430.000-526 ÅRETS RESULTAT 1.412.559 1.268 FORSLAG TIL RESULTATDISPONERING Overført til næste år 1.412.559 1.268 9
BALANCE PR. 31.12 AKTIVER 2014 2013 Note kr. i tkr. ANLÆGSAKTIVER 4. Materielle anlægsaktiver: Grunde og bygninger 3.412.332 3.441 Transmissions- og distributionsnet 35.335.518 34.480 Øvrigt driftsmateriel og inventar 1.699.136 1.867 Igangværende anlægsarbejder 0 12 40.446.986 39.800 5. Finansielle anlægsaktiver: Midtfyns Elforsyning Forsyningspligt A/S - nom kr. 1.700.000 1.770.450 1.788 1.770.450 1.788 ANLÆGSAKTIVER I ALT 42.217.436 41.588 OMSÆTNINGSAKTIVER Varebeholdninger: Varelager 372.189 511 Igangværende arbejder for fremmed regning 0 0 372.189 511 Tilgodehavender: Elforbrugere 62.482 34 Årsopgørelse elforbrugere 2.811.740 3.258 Øvrige tilgodehavender 741.605 697 Periodeafgrænsningsposter 219.741 201 3.835.568 4.190 Likvide beholdninger 1.714.314 634 OMSÆTNINGSAKTIVER I ALT 5.922.071 5.335 AKTIVER I ALT 48.139.507 46.923 10
BALANCE PR. 31.12 PASSIVER 2014 2013 Note kr. i tkr. EGENKAPITAL Reservefond 2.589.052 2.589 6. Opskrivningshenlæggelser 22.717.607 22.735 7. Overført resultat 13.523.144 12.093 EGENKAPITAL I ALT 38.829.803 37.417 HENLÆGGELSER 8. Udskudt skat 2.447.000 2.017 KORTFRISTEDE GÆLDSFORPLIGTELSER Bankgæld 0 0 El - leverandører 2.338.476 2.051 Øvrige leverandører og skyldige omkostninger 1.745.275 1.827 Deposita 25.000 25 Afgifter og moms 1.859.979 2.055 Øvrige offentlige kreditorer 84.618 106 Feriepenge 232.462 251 Mellemregning elaktører 0 75 Mellemregning Midtfyns Elforsyning Forsyningspligt A/S 576.894 1.099 KORTFRISTEDE GÆLDSFORPLIGTELSER I ALT 6.862.704 7.489 GÆLDFORPLIGTELSER I ALT 6.862.704 7.489 PASSIVER I ALT 48.139.507 46.923 9. Garantier og sikkerhedstillelser 11
NOTER 1. Midtfyns Elforsyning A.m.b.a. er et netselskab omfattet af elforsyningsloven, og er dermed indtægtsrammereguleret. Reguleringen varetages af Energitilsynet. På baggrund af afgørelser for årene til og med 2013 samt estimat for 2014 kan det opgøres, at selskabet ved udgangen af 2014 har en samlet overdækning på ca. kr. 157.000. En sådan overdækning skal efter reguleringsbestemmelserne tilbageføres til forbrugerne i form af lavere tariffer. Selskabet agter at tilbageføre beløbet i 2015. 2014 2013 2. AFSKRIVNINGER Grunde og bygninger 28.711 29 Transmissions- og distributionsnet 1.924.349 1.854 Øvrigt driftsmateriel og inventar 325.657 322 Fortjeneste solgt driftsmateriel 97.998-19 Småanskaffelser 34.114 6 2.410.829 2.192 3. SKAT AF ÅRETS RESULTAT Skat af årets resultat 0 0 Regulering af udskudt skat 430.000 526 430.000 526 Der er ikke betalt selskabsskat i indkomståret. 4. MATERIELLE ANLÆGSAKTIVER Grunde og Net Øvrigt bygninger Aktiver driftsmat. Anskaffelsessum Saldo 1. januar 2.395.214 36.405.664 2.614.643 Årets tilgang 0 2.779.201 401.213 Årets afgang 0 0-521.142 Anskaffelsessum 31. december 2.395.214 39.184.865 2.494.714 Opskrivninger Saldo 1. januar 1.400.000 20.974.802 272.355 Afskrivninger Saldo 1. januar 354.171 22.899.800 1.020.220 Afskrivning på udgåede aktiver 0 0-277.944 Årets afskrivninger 28.711 1.924.349 325.657 Afskrivninger 31. december 382.882 24.824.149 1.067.933 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2014 3.412.332 35.335.518 1.699.136 Ejendomsværdi 2.450.000 12
NOTER 5. FINANSIELLE ANLÆGSAKTIVER Midtfyns Elforsyning Forsyningspligt A/S Anskaffelsessum Saldo 1. januar 500.000 Årets tilgang 1.200.000 Årets afgang 0 Anskaffelsessum 31. december 1.700.000 Opskrivninger Saldo 1. januar 88.224 Udloddet udbytte 0 Årets opskrivning -17.774 70.450 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2014 1.770.450 6. OPSKRIVNINGSHENLÆGGELSER Grunde og bygninger 1.400.000 Transmissions- og distributionsnet 20.974.802 Øvrigt driftsmateriel og inventar 272.355 Finansielle anlægsaktiver 70.450 22.717.607 7. OVERFØRT RESULTAT Saldo 1. januar 2014 12.092.811 Årets resultat 1.412.559 Overført fra opskrivningshenlæggelser 17.774 13.523.144 8. UDSKUDT SKAT Saldo 1. januar 2014 2.017.000 Årets regulering 430.000 2.447.000 9. GARANTIER OG SIKKERHEDSSTILLELSER Selskabet har ikke afgivet garantier eller sikkerheder for selskabets gæld. 13