Tlf: 9623 5400 hjoerringæbdo.dk www.bdo.dk BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Nørrebro 15, Box 140 DK-9800 Hjørring CVR-nr. 20222670 LØRSLEV FJERI'NARME A.M.B.A. ÅRSRAPPORT 2013/14 20. REGNSKABSÅR Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 1 2014 Dirigent
INDHOLDSFORTEGNELSE Side Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger. 2 Påtegninger Ledelsespåtegning,. Den uafhængige revisors erklæringer,. 3 4 Ledelsesberetning Ledelsesberetning. 5 Årsregnskab 1. juli - 30. juni Anvendt regnskabspraksis.. Resultatopgørelse. Balance,. Noter. 6-8 9 10 11-13 BODStatsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BODInternational Limited et UK baseret selskab med begrænset hæftelse og en del af det internationale BODnetværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer,
2 SELSKABSOPLYSNINGER Selskabet Lørslev Fjernvarme Hegnet 18, Lørslev 9800 Hjørring A.m.b.A. CVR-nr.: Stiftet: Hjemsted: Regnskabsår: 19 19 15 91 24. oktober 1994 Hjørring 1. juli - 30. juni Bestyrelse Rasmus Pedersen, formand Poul Erik Godtfredsen, næstformand Johannes Pedersen, sekretær Egon Hansen Mads Nielsen Pengeinstitut Nordjyske Bank østergade 4 9800 Hjørring Revision BOD Statsautoriseret revisionsaktieselskab Nørrebro 15, Box 140 9800 Hjørring
3 LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. juli 2013. 30. juni 2014 for Lørslev Fjernvarme A.m.b.A. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven og varmeforsyningsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2013. 30. juni 2014. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Lørslev, den 8. oktober 2014 RasmusPedersen Formand Egon Hansen b'). ". I/~ t /' ), / '-6.j~,_.(, Poul Erik Godtfredsen Næstformand ~J{)ß Mads Nielsen /(,ho t
4 DEN UAFHÆNGIGEREVISORSERKLÆRINGER Til andelshaverne; Lørslev Fjernvarme A.m.b.A. PÅTEGNINGPÅ ÅRSREGNSKABET Vi har revideret årsregnskabet for Lørslev Fjernvarme A. m.b.a. for regnskabsåret 1. juli 2013-30. juni 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksls, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven og varmeforsyningsloven. Revisionen har ikke omfattet budgettallene. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven og varmeforsyningsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejl information, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser euer fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virk somhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsen tation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2013-30. juni 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven og varmeforsyningsloven. UDTALELSEOM LEDELSESBERETNINGEN VI har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og varmeforsyningsloven. Hjørring, den 8. oktober 2014 BODStatsautoriseret revisionsaktieselskab
5 LEDELSESBERETNING Væsentligste aktiviteter Selskabets aktiviteter har i lighed med tidligere år bestået i distribution af fjernvarme til selskabets forbrugere. Varmen købes hos AVV i Hjørring. Betydningsfulde hændelser, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling.
6 ANVENDTREGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Lørslev Fjernvarme A.m.b.A. for 2013/14 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilpasninger efter varmeforsyningsloven. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksissom sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. økonomiske fordele vil tilflyde Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspostnedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning eller måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssigeværdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. "HVILE I SIGSELV" PRINCIPPET Over- og underdækninger Selskabet er underlagt det særlige "hvile i sig selv" princip i henhold til varmeforsyningsloven. Princippet medfører, at årets over- eller underdækning, opgjort som årets resultat efter varmeforsyningsloven i forhold til opkrævede priser, skal tilbageføres eller kan opkræves hos forbrugerne ved indregning i efterfølgende års priser. Årets over- eller underdækning indregnes derfor i nettoomsætningen. Den akkumulerende over- eller underdækning efter varmeforsyningslovens regler er udtryk for et mellemværende med forbrugerne og indregnes i balancen under gæld eller tilgodehavender. Tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger Investeringer i grunde, bygninger, produktionsanlæg og andre anlæg indregnes i varmeprisen i henhold til varmeforsyningslovens regler om afskrivninger og henlæggelser og er udtryk for forbrugernes finansiering af anlægsinvesteringer. I årsrapporten indregnes afskrivningerne over aktivets forventede brugstid. Tidsmæssige forskelle mellem indregning i varmeprisen og i årsrapporten udtrykker således enten en udskudt eller fremskudt betaling fra forbrugerne i forhold til de regnskabsmæssigeværdier, der vil udlignes over tid. Forskellene er indregnet i balancen under henholdsvis tilgodehavender eller gæld.
7 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS RESULTATOPGØRELSEN Periodisering Salg af varme er medtaget ud fra de i årsopgørelserne beregnede beløb. Omkostninger er periodiseret og udgiftsført, udløb. således at de dækker perioden frem til regnskabsårets flytte- Nettoomsætning Salget af varme er medtaget ud fra de i årsopgørelserne beregnede og aflæste beløb tillagt opgørelserne. Varmeåret omfatter samme periode som regnskabsåret. Salg af varme indregnes derfor på basis af et års levering og forbrug af varme i henhold til årsopgørelsenpå tidspunkt for regnskabsåret afslutning. Årets realiserede over- eller underdækning opgjort efter Varmeforsyningslovens regler indgår som en reguleringspost til nettoomsætningen. Omkostninger Omkostninger er periodiseret og udgiftsført, således at de dækker perioden frem til regnskabsårets udløb. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, og indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Årets resultat I henhold til "Lov om varmeforsyning" kan der i varmeprisen indregnes alle nødvendige omkostninger samt en forrentning af indskudskapitalen. Andelsselskabets resultat vil efter indregning af over- eller underdækning altid udgøre O kr. Andelsselskabet har ikke foretaget forrentning af indskudskapitalen. Årets over- eller underdækning opgøres som forskellen mellem omkostningerne og de fakturerede indtægter efter varmeforsyningsloven. Beløbet indregnes i varmeindtægterne og optages i balancen enten som gæld til eller tilgodehavender hos andelshaverne. I det efterfølgende år indgår beløbet i varmeprisdannelsen.
8 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS BALANCEN Materielle anlægsaktiver Distributionsnet, driftsmateriel og kurstab måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Der afskrives ikke på grunde. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivninger på distributionsnet er foretaget over en forventet restlevetid på ca. 10 år og med et progressivt forløb. Kurstab afskrives over lånets løbetid. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Resultat til indregning i kommende års priser Årets over- eller underdækning opgøres som forskellen mellem omkostningerne og de fakturerede indtægter efter varmeforsyningsloven. Beløbet indregnes i varmeindtægterne og optages i balancen enten som gæld eller tilgodehavender. Basiskapital Basiskapitalen består af indskudte bidrag for tilslutning til varmeforsyningen i forbindelse med medlemsskab af varmeforsyningen ved tilslutning. Der er ikke tale om tilslutningsbidrag, men rene gebyrer ved ønske om at aftage fjernvarme. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi.
9 RESULTATOPGØRELSE 1. JULI - 30. JUNI Regnskab Budget Regnskab Note 2013/14 2013/14 2012/13 kr. kr. kr. SALG AF VARME... 1.908.579 2.081.000 1.833.500 Årets resultat efter varmeforsyningsloven til indregning i kommende års priser....... -66.046-12.000 71.941 NETTOOMSÆTNING....... 1.842.533 2.069.000 1.905.441 Køb af varme... 2-758.171-883.000-905.524 Indirekte produktionsomkostninger... 3-270.154-282.000-127.043 Administrationsomkostninger... 4-110.898-156.000-167.719 RESULTAT FØR AFSKRIVNINGER OG RENTER... 703.310 748.000 705.155 Afskrivninger... 5-603.643-604.000-553.643 RESULTAT FØR RENTER... 99.667 144.000 151.512 Finansielle indtægter... 6 1.827 1.000 680 Finansielle omkostninger... 7-101.494-145.000-152.192 RESULTAT FØR ÅRSREGULERINGER... O O O Årsregulering... 11 O O O ÅRETS RESULTAT... O O O RESULTATDISPONERING Årets resultat efter varmeforsyningsloven til indregning i kommende års priser. Årsreguleringer. ÅRETS RESULTAT. Der anvendes således: Årets henlæggelser til nyinvesteringer. Resultat til indregning fra tidligere år.. Resultat til indregning i kommende års priser. I ALT.. 66.046-12.000-71.941 O O O 66.046-12.000-71.941 O O O 19.206 12.000 91.147-85.252 O -19.206 O O O
10 BALANCE 30. JUNI AKTIVER Note Regnskab Regnskab 2014 2013 kr. kr. Distributionsnet, Kurstab, Materielle anlægsaktiver, 8 ANLÆGSAKTiVER. Tilgodehavender hos forbrugere. Tilgodehavender, OMSÆTNINGSAKTIVER, AKTIVER.. 2.982.470 3.512.470 62.501 220.930 3.044.971 3.733.400 3.044.971 3.733.400 17.786 202.708 17.786 202.708 17.786 202.708 3.062.757 3.936.108 PASSIVER Basiskapital. EGENKAPITAL. Krediti nstitutter. Langfristede gældsforpligtelser. Kortfristet del af langfristet gæld. Gæld til pengeinstitutter. Leverandører af varer og tjenesteydelser, Diverse omkostningskreditorer.. Efterbetaling forbrugere. Moms. Resultat til indregning i kommende års priser. Kortfristede gældsforpligtelser, GÆLDSFORPLIGTELSER. PASSIVER. 10.200 10.200 10.200 10.200 763.873 1.504.785 763.873 1.504.785 740.536 716.314 779.312 1.386.259 128.102 138.823 70.000 78.923 446.902 9.026 38.580 72.572 85.252 19.206 2.288.684 2.421.123 3.052.557 3.925.908 3.062.757 3.936.108 Medarbejderforhold 9 Nærtstående Arsregu leri ng parter 10 11
11 NOTER Regnskab Budget Regnskab 2013/14 2013/14 2012/13 Note kr. kr. kr. Salg af varme 1 Forbrugsafgifter... 1.111.426 1.271.000 1.022.908 Abonnementsbidrag... 104.621 104.000 104.905 Effektbidrag... 695.988 706.000 705.687 Regulering tidligere år... -3.456 O O 1.908.579 2.081.000 1.833.500 Solgte kwh... 1.443.410 1.650.000 1.894.274 Køb af varme 2 Køb fra AVV... 499.003 581.000 628.014 Afgifter... 259.168 302.000 277.510 758.171 883.000 905.524 Købte enheder kwh... 2.221.597 2.500.000 2.829.869 Priser pr. kwh: 1. juli - 31. december 2013... 0,2237 0,2237 0,2196 1. januar - 30. juni 2014... 0,2255 0,2254 0,2237 Affaldsvarmeafgift pr. kwh: 1. juli - 31. december 2013... 0,1163 0,1163 0,0828 1. januar - 30. juni 2014... 0,1199 0,1199 1,0534 Indirekte produktionsomkostninger 3 El- og vandforbrug... 17.578 30.000 21.942 Kemikalier... O 5.000 O Vedligeholdelse ledningsnet... 169.080 150.000 30.105 Driftstilsyn.... 21.996 24.000 21.996 Rådighedsvagt... 33.000 35.000 33.000 Vagtudkald...,... O 5.000 O Energispareaktivitet... 31.500 25.000 20.000 Andre... -3.000 8.000 O 270.154 282.000 127.043
12 NOTER Regnskab Budget Regnskab 2013/14 2013/14 2012/13 Note kr. kr. kr. Administrationsomkostninger 4 Honorar, bestyrelse... 7.412 40.000 49.017 Telefon og telefax... 21.552 10.000 19.860 Porto og gebyrer... 4.180 6.000 4.958 Kontorhold.... 4.100 11.000 11.530 Møder m.v... 2.284 5.000 2.314 Kontingenter... 6.194 6.000 5.598 Forsikringer... 24.315 23.000 19.029 Administration, forbrugere og regnskab... 16.140 18.000 16.391 Revision og regnskabsmæssig assistance... 20.000 18.000 18.000 Selvevaluering... O 2.000 15.500 Rest revisor vedrørende tidligere år... -750 O O Kursusudgifter... 5.348 7.000 5.320 Tab på debitorer... 123 O 202 Diverse... O 10.000 O 110.898 156.000 167.719 Afskrivninger 5 Distributionsnet...... 530.000 530.000 480.000 Kurstab... 73.643 74.000 73.643 603.643 604.000 553.643 Finansielle indtægter 6 Forbrugere inkl. gebyrer... 1.827 1.000 680 1.827 1.000 680 Finansielle omkostninger 7 KommuneKredit... 67.432 70.000 90.510 Kassekredit... 24.403 75.000 61.682 Garantiprovision... 9.659 O O 101.494 145.000 152.192
13 NOTER Note Materielle anlægsaktiver 8 DistrIbutionsnet Kurstab Kostpris 1. juli 2013. Afgang. Kostpris 30. juni 2014. Afskrivninger 1. juli 2013. Årets afskrivninger. Afskrivninger 30. juni 2014.. Regnskabsmæssigværdi 30. juni 2014.. 8.304.681 920.540 O -84.786 8.304.681 835.754 4.792.211 699.610 530.000 73.643 5.322.211 773.253 2.982.470 62.501 Medarbejderforhold Selskabet har ikke haft ansatte ud over bestyrelsen. 9 Nærtstående parter tørstev Fjernvarme A.m.b.A.'s nærtstående parter omfatter følgende: 10 Transaktioner med nærtstående parter Selskabet har leveret varme til bestyrelsesmedlemmer på normale handelsmæssigevilkår. Årsregu lering Resultat ifølge resultatopgørelsen. Afskrivninger ifølge årsregnskabsloventilbageført. Afskrivninger ifølge varmeforsyningsloven. Årets resultat ifølge varmeforsyningsloven. Overført fra tidligere år. 2013/14 2012/13 66.046-71.941 603.643 553.643-603.643-553.643 66.046-71.941 19.206 91.147 85.252 19.206 11