JONSTRUP VANDVÆRK AMBA ÅRSRAPPORT 2011 www.n-c.dk CVR.nr. 29442789 Aalborg Hasseris Bymidte 6 Postboks 9 DK-9100 Aalborg Tlf. 98 18 33 33 e-mail: aalborg@n-c.dk København Kvæsthusgade 3 DK-1251 København K Tlf. 39 16 36 36 e-mail: copenhagen@n-c.dk Aars Dyrskuevej 9 DK-9600 Aars Tlf. 98 62 38 66 e-mail: aars@n-c.dk
INDHOLDSFORTEGNELSE Påtegninger Ledelsespåtegning og selskabsoplysninger 2 Den uafhængige revisors revisionspåtegning 3 Lokal revisors revisionspåtegning 4 Årsregnskab 1. januar 31. december 2011 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse 6 Balance 7 J.nr. 510914 1
LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelsen har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar 31. december 2011 for Jonstrup Vandværk Amba. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter vore opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Saltum, den 6. juni 2012 Bestyrelse POUL JENSEN LARS CHR. JENSEN NIELS CHR. OLESEN SVEND JEPSEN HANS JØRGEN JENSEN SELSKABSOPLYSNINGER Selskabet Bestyrelse Bankforbindelse Revisor, ekstern Revisor, lokal Jonstrup Vandværk Amba Ths. Jensensvej 6 9493 Saltum CVR-nr. 33 34 18 73 www.jonstrupvand.dk Poul Jensen, formand Lars Chr. Jensen, kasserer Niels Chr. Olesen Svend Jepsen Hans Jørgen Jensen Sparekassen Hvetbo Nielsen & Christensen Arvid Hansen Fremlagt og godkendt på den ordinære generalforsamling, den 21. juli 2012 Dirigent 2
DEN UAFHÆNGIGE REVISORS REVISIONSPÅTEGNING Til andelshaverne i Jonstrup Vandværk Amba Vi har revideret årsregnskabet for Jonstrup Vandværk Amba for regnskabsåret 1. januar 31. december 2011, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og egenkapitalopgørelse. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2011 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2011 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Aalborg, den 6. juni 2012 NIELSEN & CHRISTENSEN STATSAUTORISERET REVISIONSPARTNERSELSKAB FRANK NØRGAARD Statsautoriseret revisor 3
LOKAL REVISORS REVISIONSPÅTEGNING Til andelshaverne i Jonstrup Vandværk Amba Jeg har gennemgået efterstående årsregnskab og har ikke fundet anledning til bemærkninger. Aalborg, den 6. juni 2012 ARVID HANSEN Lokal revisor 4
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven efter reglerne for klasse A virksomheder. Den anvendte regnskabspraksis er beskrevet nedenfor. Årsrapporten er aflagt i danske kroner. RESULTATOPGØRELSEN Vandafgift mv. Vandafgift mv. indregnes med de foretagne opkrævninger af a conto rater og flytteopgørelser mv. samt forbrugsopgørelsen for året. Henlæggelser Tilslutningsbidrag indbetalt i forbindelse med ledningsføring i nyudstykkede områder, der ikke kræver udbygning af hovedanlæg og forsyningsledning i øvrigt henlægges til senere renovering af hovedanlæg og forsyningsledning under egenkapitalen. Periodisering Der er ud fra et væsentlighedskriterium foretaget periodisering for samtlige indtægter og udgifter. BALANCEN Vandværket Grund og vandværksbygning måles til seneste offentlige ejendomsværdi. Ændringer i den offentlige ejendomsværdi indregnes på egenkapitalen. Der foretages ikke afskrivning. Værdipapirer Investeringsforeningsbeviser måles til anskaffelsessum. Tilgodehavender Tilgodehavender måles på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte debitorer. 5
RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR 31. DECEMBER 2011 2010 kr. tkr. INDTÆGTER Opkrævede vandafgifter mv. ekskl. afgift af ledningsført vand 945.275 786 Indbetalte tilslutningsafgifter 40.000 54 Indgået måleraflæsningsgebyrer mv. 28.150 52 Driftsindtægter i alt 1.013.425 892 UDGIFTER Lønninger 235.361 229 Elektricitet 73.856 61 Edb-abonnement mv. 44.233 78 Revision og regnskabsmæssig assistance 37.200 35 Rådgivning og anden assistance 20.750 11 Møder og generalforsamling 6.044 7 Kørsel og telefon 26.923 22 Porto og opkrævningsgebyrer 32.046 55 Kontorartikler og tryksager 21.343 27 Repræsentation incl. reception 1.918 17 Kontingent til FVD 10.875 11 Ledningsplan 13.791 14 Forsikringer 8.384 8 Vandprøver 9.320 13 Måleraflæsning 12.080 23 Vandindvindingsgebyr (gebyrloven) 75.600 74 Reparation og vedligeholdelse inkl. renovering og fornyelse af ledningsnettet 268.032 185 Udskiftning af trykfiltre og tilknyttede bygningsændringer 965.472 0 Udskiftning af kapselblæser 111.299 0 Reparation af vandværksbygning og boringer i øvrigt 15.573 63 Udgifter i alt 1.990.100 933 RESULTAT FØR RENTER -976.675-41 Finansielle indtægter 122.139 112 ÅRETS RESULTAT -854.536 71 REKAPITULATION Resultat af løbende drift 110.936 71 Udskiftning af trykfiltre og tilknyttede bygningsændringer -965.472 0 ÅRETS RESULTAT -854.536 71 6
BALANCE 31. DECEMBER AKTIVER 2011 2010 kr. tkr. Vandværket, Ejerstedvej 41, Saltum Offentlig vurdering 290.000 290 Værdipapirer til anskaffelsessum Spar Invest investeringsforeningsbeviser: Mellemlange obligationer, 5.441 stk. 0 600 Korte obligationer, 7.000 stk. / 8.557 stk. 817.883 1.000 Lange obligationer, 1.781 stk. 0 200 Nye obligationsmarkeder, 1.844 stk. 199.900 200 (Kursværdi pr. 31/12 2011 kr.1.038.713) Tilgodehavender Merværdiafgift 167.080 73 Tilgodehavende vandafgift 197.750 0 Øvrige tilgodehavender 0 56 Likvider Sparekassen Hvetbo, garantkapital 20.000 20 Sparekassen Hvetbo, indlån i øvrigt 365.918 50 AKTIVER 2.058.531 2.489 PASSIVER Saldo pr. 1/1 2011 ekskl. henlæggelser 2.408.163 2.367 Værdiregulering af vandværket 0-30 Årets resultat -854.536 71 Henlæggelser til renovering af hovedanlæg og forsyningsledning 0 0 EGENKAPITAL 1.553.627 2.408 Skyldige vandafgifter 0 41 Skyldige regninger 392.929 29 A-skat mv. 0 0 Skyldig afgift af ledningsført vand 111.975 11 GÆLD 504.904 81 PASSIVER 2.058.531 2.489 7