0 0 Busses Skole Mosebuen 1 2820 Gentofte Årsrapport 2013 Skolekode 157.015
Indhold Skoleoplysninger 1 Påtegninger Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors påtegning 3-4 Ledelsesberetning Ledelsesberetning 5-8 Årsregnskab 1. januar - 31. december 2013 Anvendt regnskabspraksis 9-10 Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 2013 11 Aktiver pr. 31. december 2013 12 Passiver pr. 31. december 2013 13 Pengestrømsopgørelse 14 Noter 15-20 Særlige specifikationer 21 Side
Skoleoplysninger Skolens navn Busses Skole Mosebuen 1 Vangede 2820 Gentofte Skolekode: Telefon: Telefax: Hjemmeside: E-mail: CVR-nr.: Domicil: Regnskabsår: 157.015 39 53 02 30 39 69 07 54 www.busses.dk busses.157015@busses.dk 19 01 24 17 Gentofte 1. januar - 31. december 2013 Skolens formål Busses Skoles formål er at drive friskole for børn. Skolen skal efter sit formål og i hele dens virke forberede eleverne til at leve i et samfund som det danske med frihed og folkestyre samt udvikle og styrke elevernes kendskab til og respekt for grundlæggende friheds- og menneskerettigheder, herunder ligestilling mellem kønnene. Busses Skole er en skole, hvor det skal være et godt sted at lære og et godt sted at være. Bestyrelse Formand Næstformand Allan Fenger Anette Dall Bramsvej 3 B Lorcksvej 4 A 2920 Charlottenlund 2820 Gentofte Øvrig bestyrelse Lars Grarup Ole W. Stephensen Frændevej 18 Snogegårdsvej 15 2870 Dyssegård 2820 Gentofte Lise Bojer Verup Navn 6 Stænget 5 Adresse6 2820 Gentofte Post by6 Daglig ledelse Skoleleder Bjarne Højlund Revision BRANDT Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Limfjordsvej 42 7900 Nykøbing Mors 91177 Busses Skole 1
Påtegninger Ledelsespåtegning Bestyrelse og ledelsen har dags dato aflagt årsrapporten for 2013 for Busses Skole. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med bekendtgørelse om regnskab for frie grundskoler mv. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af skolens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet og pengestrømme. Skolen har etableret retningslinjer og procedurer, der sikrer, at de dispositioner, der er omfattet af årsrapporten, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Der er endvidere etableret retningslinjer og procedurer, der sikrer, at der tages skyldige økonomiske hensyn ved skolens forvaltning, og at oplysningerne i årsrapporten om resultater er dokumenterede og i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Vi erklærer samtidig på tro og love at opfylde habilitetskravene i 5 stk. 8 og 9, i lov om friskoler og private grundskoler mv. Vangede, den 10. marts 2014 Ledelse Bjarne Højlund Skoleleder Bestyrelse Allan Fenger formand Anette Dall Lars Grarup Ole W. Stephensen Lise Bojer Verup Navn 6 91177 Busses Skole 2
Den uafhængige revisors erklæringer Til bestyrelsen i Busses Skole Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Busses Skole for perioden 1. januar - 31. december 2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, pengestrømsopgørelse og noter. Årsregnskabet er udarbejdet efter bek. nr. 1490 af 16. december 2013 om regnskab for frie grundskoler mv. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med bek. nr. 1490 af 16. december 2013 om regnskab for frie grundskoler mv. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Her ud over er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, god offentlig revisionsskik samt bek. nr. 1188 af 8. december 2008 om revision og tilskudskontrol m.m. ved frie grundskoler mv. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for skolens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er, at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af skolens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 91177 Busses Skole 3
Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af skolens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af skolens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013 i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Supplerende oplysning om forståelse af revisionen Busses Skole har som sammenligningstal i resultatopgørelsen og noterne til resultatopgørelsen for regnskabsåret 2013 valgt at medtage det af bestyrelsen godkendte resultatbudget for 2014. Disse sammenligningstal har, som det også fremgår af årsregnskabet, ikke har været underlagt revision. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til bek. nr. 1490 af 16. december 2013 om regnskab for frie grundskoler mv. gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Nykøbing Mors, den 25. marts 2014 BRANDT Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Flemming Hansen statsaut. revisor 91177 Busses Skole 4
Ledelsesberetning Hovedaktivitet Busses Skoles formål er at drive friskole for børn. Hoved- og nøgletal Resultatopgørelse: 2013 2012 2011 2010 2009 t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. Indtægter i alt 22.908 23.676 22.267 21.811 20.860 Heraf statstilskud 14.627 14.681 14.552 14.390 13.913 Omkostninger vedrørende drift i alt 21.541 24.712 21.120 20.617 19.755 Driftsresultat før finansielle og ekstraordinære poster 1.367-1.035 1.147 1.194 1.105 Finansielle poster i alt 691 2.188 874 890 911 Driftsresultat før ekstraordinære poster 676-3.223 273 304 194 Ekstraordinære poster i alt 0 0 0 0 0 Årets resultat 676-3.223 273 304 194 Balance: Anlægsaktiver i alt 27.658 25.153 25.774 25.358 25.503 Omsætningsaktiver i alt 760 763 998 698 652 Balancesum 28.418 25.916 26.772 26.056 26.155 Egenkapital ultimo 5.518 4.842 8.065 7.792 7.488 Hensatte forpligtelser i alt 0 0 0 0 0 Langfristet gæld i alt 15.979 16.446 13.572 13.824 12.584 Kortfristet gæld i alt 6.921 4.628 5.135 4.440 6.083 Pengestrømsopgørelse: Driftens likviditetsvirkning i alt 2.517-1.888 785 1.099 1.527 Investeringers likviditetsvirkning i alt -3.103 0-1.039-429 -1.324 Finansieringens likviditetsvirkning i alt -460 2.078-236 1.277-189 Pengestrøm, netto -1.046 190-490 1.947 14 91177 Busses Skole 5
Hoved- og nøgletal 2013 2012 2011 2010 2009 kr. kr. kr. kr. kr. Regnskabsmæssige nøgletal: Overskudsgrad 3,0% -13,6% 1,2% 1,4% 0,9% Likviditetsgrad 11,1% 16,5% 19,4% 15,7% 10,7% Soliditetsgrad 19,4% 18,7% 30,1% 29,9% 28,6% Finansieringsgrad 57,8% 65,4% 52,7% 54,5% 49,3% Antal elever i grundskolen pr. 5. september Antal elever i skolefritidsordning pr. 5. september 303 301 295 295 289 95 95 93 90 90 Antal årselever i regnskabsåret 301,8 297,5 295,0 291,5 277,3 Antal årselever i skolefritidsordning Skolepenge pr. årselev inkl. tilskud til nedbringelse af skolepenge 95,0 93,8 91,3 90,0 89,4 18.652 18.553 18.069 17.290 16.757 Antal lærerårsværk 22,3 23,1 22,4 21,4 21,8 Antal årsværk for øvrigt personale 15,7 14,7 14,7 16,2 16,7 Antal årsværk i alt 38,0 37,8 37,1 37,6 38,5 Heraf % andel ansat på særlige vilkår Årselever pr. lærerårsværk. 2,6% 2,1% 2,7% 2,7% 0,9% 13,6 12,9 13,2 13,6 12,7 Lærerlønomkostninger pr. årselev Øvrige lønomkostninger pr. årselev Lønomkostninger i alt pr. årselev 37.085 38.333 37.230 38.922 38.755 15.681 15.721 15.367 15.050 16.498 52.765 54.054 52.597 53.972 55.253 Undervisningsomkostninger pr. årselev Ejendomsomkostninger pr. årselev Administrationsomkostninger pr. årslev 45.560 48.396 43.704 44.981 45.297 11.635 19.400 13.444 10.628 10.282 4.924 5.578 4.937 4.913 4.777 91177 Busses Skole 6
Hoved- og nøgletal Årsresultatet for 2013 er tilfredsstillende. Skolens balance er genoprettet. De meget store omkostninger i de tidligere år er afholdt og afsluttet. Bestyrelsen overvejer fortsat hvordan der kan skabes en bedre balance i skolens likvide beholdning. Den fortsatte nedskæring af statstilskuddet (på yderligere 1 % i 2013) har ligesom de foregående år betydet, at skolen har måtte sinde budgetforbedringer. Den primære forbedring i 2013 er bundet i at skolens elevtal den 5. september 2013 var 303 mod budgetteret 295. Skolen har en stabil søgning og er fortsat ikke i stand til at optage alle de elever, der ønsker at gå på skolen. Inklusion er i disse år det helt store opmærksomhedsfelt på skoleområdet. Inklusion handler grundlæggende set om, at skolen skal kunne rumme alle børn. At børn med forskellige forudsætninger har glæde af at del hverdag. At de kan gå i skole sammen, danne venskaber og lære af hinanden. Inklusion har været praktiseret igennem mange år på Busses Skole. Fremfor at ekskludere børn, fx et barn med handicap, har vi tilstræbt at skabe rum for inklusion. For at det kan lykkes, er det nødvendigt at yde en ekstra indsats fx i form at støttelærer, personlig hjælp, hjælpemidler m.m., og det kræver nu engang ekstra midler. Vi har som skole et stærkt ønske om, at det fortsat skal være på den måde, men vi oplever at de økonomiske rammer for opfyldelse af dette ideal er kommet under stærkt pres det seneste års tid. Busses Skole er og har altid været kendetegnet for at mange børn med særlige vanskeligheder og behov fundet vej til Busses Skole, og der er heldigvis flest gode historier og forløb på den konto. Skolen er derfor også kendt for at være rummelig. Skolen får således stadig hvert år en del henvendelser fra både forældre og indimellem også fra PPR, med ønske om at tage imod et barn. Hvert år har vi optaget elever fra denne børnegruppe, og på den måde været med til at løfte denne opgave i den danske skole. Det er i de fleste tilfælde gået godt. Samarbejdet med kommunen har igennem årene været frugtbart og positivt, hvilket har været til gavn for alle parter - såvel børn, forældre, kommunen som Busses Skole. Men hvorfor skal vi medvirke til inklusion, og hvad er idéen bag det? Først og fremmest er det et spørgsmål om menneskesyn eller børnesyn om man vil. At vi som skole møder og efter bedste evne tager imod det barn, der afviger fra normen, kan være en stor udfordring, men det er en seriøs og vigtig opgave. Børn, der har fysiske handicap eller indlæringsvanskeligheder, kan have samme bevæggrunde som alle andre for at vælge Busses Skole med vores tilbud om en tryg, overskuelig og lærerig skolehverdag. At møde handicappede børn og børn med vanskeligheder og at løse hverdagens gøremål sammen er sundt for de øvrige børn, som dermed udvikler kompetencer til at håndtere forskellighed. Dertil kommer et samfundsmæssigt aspekt, hvor synspunktet er, at erfaringer i og med fællesskaber er af essentiel betydning for børns udvikling; også i forhold til deres senere voksentilværelse og demokratisk dannelse. I et større perspektiv fremmer det et samfund med tolerance overfor andre mennesker og kulturer; noget vi på Busses Skole gerne vil bidrage til. Vi ser Busses Skoles mangeårige erfaringer og resultater med inklusion som noget ekstraordinært og positivt for mange; både på Busses Skole men også udefrakommende. Andre kan og har brugt vores erfaringer. Samtidig er inklusion i dag blevet et nationalt indsatsområde, og vi oplever, at Busses Skole på dette område har gået foran i mange år. I indeværende år har vi haft en til to elever i hver klasse,der har deltaget i skolens inklusionsarbejde. Det er lige fra den enkle og overskuelige pædagogiske opgaver til meget vanskelige og komplicerede opgaver. Ud over det generelle tilskud fra staten bruger skolen også en del af egne midler på opgaven. Vi har fra statslig side modtaget et samlet tilskud på kroner 128.695 til inklusion. Alle lærere og pædagoger på skolen er involveret i arbejdet. Nogle med specifikke opgaver andre blot som deltagende, som en del af det almene skolearbejde. Det daglige arbejde ledes af skolens specialundervisningskoordinator. 91177 Busses Skole 7
Hoved- og nøgletal Der er ikke indtruffet begivenheder efter balancedagen, der har væsentlig betydning for vurderingen af årsregnskabet. Årsresultatet overføres til egenkapitalen, der dermed bliver tilsvarende større. Forventningerne til 2014 er at skolen kommer ud med et mindre overskud. 91177 Busses Skole 8
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B virksomheder med de fravigelser som fremgår af regnskabsbekendtgørelse nr. 1490 af 16. december 2013 for frie grundskoler og private skoler for mv. Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde institutionen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå institutionen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Statstilskud Statstilskuddet omfatter den samlede bevilling for kalenderåret inkl. reguleringen, som bliver opgjort på baggrund af indberetningen pr. 5. september i regnskabsåret. Afskrivninger Anlægsaktiver afskrives over deres forventede brugstid. Afskrivningsperioden er beskrevet under de enkelte anlægsaktiver. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der foretages liniære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygninger Inventar 50 år 3-10 år Småanskaffelser under kr. 18.750 udgiftsføres i anskaffelsesåret. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte udgifter vedrørende efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter indregnet under passiver omfatter indgåede indtægter vedrørende efterfølgende regnskabsår. 91177 Busses Skole 9
Anvendt regnskabspraksis Finansielle gældsforpligtelser Finansielle gældsforpligtelser indregnes ved låneoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder indregnes de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Pengestrømsopgørelse Pengestrømsopgørelsen viser skolens pengestrømme for året fordelt på driftsaktivitet, investeringsaktivitet og finansieringsaktivitet for året, årets forskydning i likvider samt likvider ved årets begyndelse og slutning. Pengestrømme fra driftsaktivitet opgøres som årets resultat reguleret for ikke-kontante driftsposter samt ændring i driftskapital. Pengestrømme fra investeringsaktivitet omfatter betaling i forbindelse med køb og salg af materielleog finansielle anlægsaktiver. Pengestrømme fra finansieringsaktivitet omfatter optagelse af lån samt afdrag på rentebærende gæld. Likvider omfatter likvide beholdninger mv. 91177 Busses Skole 10
Resultatopgørelse for 1. januar - 31. december 2013 Note Budget 2014 2013 2012 t.kr. kr. t.kr. (ej revideret) INDTÆGTER 1 Statstilskud 14.114 14.627.454 14.682 2 Skolepenge (elevbetaling mv.) 8.106 7.835.853 7.685 3 Andre indtægter 537 444.321 1.310 Indtægter i alt 22.757 22.907.628 23.677 OMKOSTNINGER Undervisning 4 Lønomkostninger -14.901-13.820.633-14.124 5 Andre omkostninger vedr. undervisning -1.406-2.558.237-2.995 6 Andre omkostninger vedr. skolefritidsordning -223-163.604-163 Undervisning i alt -16.530-16.542.474-17.282 Ejendomsdrift 7 Lønomkostninger -1.408-1.466.124-1.402 8 Andre omkostninger vedr. ejendomsdrift -1.880-2.045.700-4.370 Ejendomsdrift i alt -3.288-3.511.824-5.772 Administration mv. 9 Lønomkostninger -915-639.585-555 10 Andre omkostninger vedr. administration mv. -746-846.764-1.106 Administration mv. i alt -1.661-1.486.349-1.661 Omkostninger vedr. drift i alt -21.479-21.540.647-24.715 Driftsresultat før finansielle og ekstraord. poster 1.278 1.366.981-1.038 Finansielle poster 11 Renteomkostninger mv. -920-690.529-2.187 Finansielle poster i alt -920-690.529-2.187 Årets resultat 358 676.452-3.225 91177 Busses Skole 11
Balance 31. december 2013 Aktiver Note 2013 2012 kr. t.kr. Anlægsaktiver Grunde og bygninger 27.352.380 25.016 Inventar og udstyr, undervisning 305.594 136 Inventar og udstyr, administration mv. 0 0 12 Materielle anlægsaktiver 27.657.974 25.152 Anlægsaktiver i alt 27.657.974 25.152 Omsætningsaktiver 13 Tilgodehavender 400.848 449 14 Periodeafgrænsningsposter 338.769 290 15 Likvide beholdinger 20.282 25 Omsætningsaktiver i alt 759.899 764 Aktiver i alt 28.417.873 25.916 91177 Busses Skole 12
Balance 31. december 2013 Passiver Note 2013 2012 kr. t.kr. Egenkapital 16 Egenkapital i øvrigt 5.518.456 4.842 Egenkapital i alt 5.518.456 4.842 Gæld 17 Langfristet gæld Kommunale lån 2.044.320 2.046 Kreditforeningslån 13.934.085 14.400 Langfristede gæld i alt 15.978.405 16.446 Kortfristet gæld Kortfristet del af den langfristede gæld 466.198 459 18 Anden kortfristet gæld 4.586.377 2.917 19 Periodeafgrænsningsposter 1.868.437 1.252 Kortfristet gæld i alt 6.921.012 4.628 Gæld i alt 22.899.417 21.074 Passiver i alt 28.417.873 25.916 91177 Busses Skole 13
Pengestrømsopgørelse 2013 2012 kr. t.kr. Driftens likviditetsvirkning Årets resultat 676.452-3.223 Afskrivninger og andre driftsposter, der ikke har likviditetsmæssig virkning 603.185 1.680 Ændring i tilgodehavender 47.567 220 Ændring i periodeafgrænsningsposter -49.170 34 Ændring i anden kortfristet gæld 622.976-577 Ændring i periodeafgrænsningsposter 615.973-22 Driftens likviditetsvirkning i alt 2.516.983-1.888 Investeringers likviditetsvirkning Betaling for anlægsaktiver -3.102.883 0 Investeringers likviditetsvirkning i alt -3.102.883 0 Finansieringens likviditetsvirkning Tilbagebetaling af gæld -460.197-294 Provenu låneomlægning 0 2.372 Finansieringens likviditetsvirkning i alt -460.197 2.078 Årets likviditetsvirkning fra driften, investeringer og finansering -1.046.097 190 Likvide midler pr 1. januar 2013-358.837-549 Summen af årets likviditetsvirkning fra driften, investeringer og finansiering -1.046.097 190 Likvide midler pr 31. december 2013-1.404.934-359 91177 Busses Skole 14
Noter Budget 2014 2013 2012 t.kr. kr. t.kr. 1 Statstilskud Grundtilskud, grundskolen 408 408.000 408 Fællesudgiftstilskud, grundskolen 1.415 1.449.525 1.454 Undervisningstilskud, grundskolen 10.179 10.467.544 10.503 Dispositionsbegrænsning 0-44.348 0 Bygningstilskud, grundskolen 607 597.786 562 Tilskud til skolefritidsordninger 1.047 1.041.865 1.016 Tilskud svært handicappede 368 578.387 739 Tilskud til inklusion 90 128.695 0 14.114 14.627.454 14.682 2 Skolepenge (elevbetaling mv.) Skolepenge mm., grundskolen, netto, dvs. fratrukket eventuelle ydede moderationer, fripladstilskud mv. 5.854 5.612.848 5.506 Tilskud til nedbringelse af skolepenge, grundskolen 14 17.096 13 Skolefritidsordning, netto 2.086 2.128.204 2.001 Indskrivningsgebyr 152 77.705 165 8.106 7.835.853 7.685 3 Andre indtægter Lejeindtægter fra lokaler mv. 143 253.177 266 Gaver og private tilskud 150 0 731 Kommunalt tilskud skolefritidsordning 230 171.444 295 Øvrige indtægter og andre tilskud 14 19.700 18 537 444.321 1.310 91177 Busses Skole 15
Noter Budget 2014 2013 2012 t.kr. kr. t.kr. 4 Lønomkostninger Løn undervisning Løn og lønafhængige omkostninger inkl. pensionsbidrag 12.332 11.835.442 12.398 Lønrefusioner -170-238.389-614 Tilskud fra vikarpuljen -100-247.509-258 Tilskud efter lov om barselsudligning -61-156.117-122 12.001 11.193.427 11.404 Løn skolefritidsordning Løn og lønafhængige omkostninger inkl. pensionsbidrag 2.940 2.989.098 2.793 Lønrefusioner -40-324.788-47 Tilskud efter lov om barselsudligning 0-37.104-26 2.900 2.627.206 2.720 14.901 13.820.633 14.124 5 Andre omkostninger vedr. undervisning Undervisningsmaterialer 495 697.787 723 Bøger, tidsskrifter mv. 59 40.729 69 Fotokopiering 135 171.442 106 Lejrskoler og ekskursioner 60 240.685 42 Inventar og udstyr, vedligeholdelse 50 78.771 138 Inventar og udstyr, anskaffelse 242 753.537 1.475 Befordringsudgifter vedrørende undervisning 40 27.080 29 Befordring mellem skole og hjem 0 0 2 Tilskud til befordringsudgifter 0 0-2 Afskrivning vedrørende undervisning 120 219.454 196 Møder og arrangementer 84 71.609 75 Videre- og efteruddannelse personale 107 244.084 134 Øvrige omkostninger vedrørende undervisning 14 13.059 8 1.406 2.558.237 2.995 6 Andre omkostninger vedr. skolefritidsordning Materialer 216 71.894 70 Mad og drikkevarer 5 88.138 86 Inventar og udstyr, anskaffelse 2 3.572 7 223 163.604 163 91177 Busses Skole 16
Noter 7 Lønomkostninger Løn og lønafhængige omkostninger inkl. pensionsbidrag Budget 2014 2013 2012 t.kr. kr. t.kr. 1.408 1.483.338 1.402 Dagpengerefusion ejendomsdrift 0-17.214 0 1.408 1.466.124 1.402 8 Andre omkostninger vedr. ejendomsdrift Leje af idræts- og svømmehal 3 0 0 Skatter, afgifter og ejendomsforsikringer 110 107.514 121 Varme, el og vand 494 532.912 467 Rengøring 136 132.823 94 Vedligeholdelse 775 893.863 3.309 Afskrivning vedrørende ejendomsdrift 362 378.588 379 1.880 2.045.700 4.370 9 Lønomkostninger Løn og lønafhængige omkostninger inkl. pensionsbidrag 935 1.012.812 784 Lønrefusion -20-373.227-229 915 639.585 555 10 Andre omkostninger vedr. administration mv. Revision 130 75.000 75 Regnskabsmæssig assistance 0 48.719 26 Andre konsulentydelser 40 30.225 62 Tab debitorer 10 4.092 16 Vikarkassebidrag 10 0 8 Markedsføring 120 86.125 64 Kontorartikler, porto, telefon mv. 150 199.182 218 Kontorinventar, vedligeholdelse 5 0 42 Kontorinventar, anskaffelse 20 27.926 70 Kontingenter og forsikringer 196 84.778 206 Afskrivning vedrørende administration mv. 0 0 46 Personaleudgifter 10 0 5 Lovpligtige afgifter vedrørende personale 0 250.062 214 Repræsentation 0 1.897 3 Øvrige omkostninger vedrørende administration mv. 55 38.758 51 746 846.764 1.106 91177 Busses Skole 17
Noter Budget 2014 2013 2012 t.kr. kr. t.kr. 11 Renteomkostninger mv. Prioritetsrenter 900 654.064 808 Renteudgifter vedrørende driftslån/kassekredit mv. 20 31.457 67 Realiserede og urealiserede kurstab 0 5.008 1.312 920 690.529 2.187 12 Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger Inventar og udstyr, undervisning Inventar og udstyr, administration mv. Kostpris primo 30.929.408 1.620.186 513.426 Tilgang 2.714.054 388.829 0 Kostpris ultimo 33.643.462 2.009.015 513.426 Af- og nedskrivninger primo 5.912.494 1.483.967 513.426 Årets afskrivninger 378.588 219.454 0 Af- og nedskrivninger ultimo 6.291.082 1.703.421 513.426 Regnskabsmæssig værdi 27.352.380 305.594 0 Kontantvurdering af ejendomme pr 1/1 2013 udgør t.kr. 35.500. Værdi af afsluttede ikke vurderede ny- og tilbygninger udgør t.kr. 2.714. 2013 2012 kr. t.kr. 13 Tilgodehavender Vikartilskud 47.131 86 Mellemregning musikkreds 190.675 192 Andre tilgodehavender 163.042 171 400.848 449 14 Periodeafgrænsningsposter Lønninger og pensionsbidrag 338.769 290 338.769 290 91177 Busses Skole 18
Noter 2013 2012 kr. t.kr. 15 Likvide beholdinger Kasse 282 2 Danske Bank 20.000 23 20.282 25 16 Egenkapital i øvrigt Saldo primo 4.842.004 8.065 Overført resultat 676.452-3.223 5.518.456 4.842 17 Langfristet gældsforpligtelse 18 Kommunale lån Gentofte Kommune, rente og afdragsfri 1.294.320 1.296 Gentofte Kommune, rente og afdragsfri 750.000 750 2.044.320 2.046 19 Kreditforeningslån Realkredit DK, 3%, rest 19 år 1.959.491 2.040 Realkredit DK, 3%, rest 22 år 12.440.792 12.819 14.400.283 14.859 Kortfristet del af langfristet gæld -466.198-459 13.934.085 14.400 Udover 5 år forfalder t.kr. 13.952. 15.978.405 16.446 18 Anden kortfristet gæld Kassekredit, Danske Bank (max. t. kr. 2.500) 1.425.216 384 Skyldig feriegodtgørelse 176.233 175 Feriekonto 84.866 58 A-skat mv. 70.349 3 ATP og lignende 64.084 70 Afspadseringsforpligtelse 47.230 53 Feriepengeforpligtelse 1.492.355 1.489 Anden gæld 898.151 635 Mellemregning Forældreforening 327.893 50 4.586.377 2.917 91177 Busses Skole 19
Noter 2013 2012 kr. t.kr. 19 Periodeafgrænsningsposter Statstilskud 1.184.937 1.221 Forudmodtaget fripladstilskud 22.631 17 Skolepenge 660.869 14 1.868.437 1.252 91177 Busses Skole 20
Særlige specifikationer Finansielle sikringsinstrumenter: Årets regulering på egenkapitalen Kr. 0 Samlede akkumulerede reguleringer på egenkapitalen Kr. 0 Beregning af egendækning, jf. 6, stk. 1 i tilskudsbekendtgørelsen for friskoler og private grundskoler m.v. og 7 i tilskudsbekendtgørelsen for private gymnasieskoler m.v. Beløb Skolepenge, netto (note 2), ekskl. SFO, 36 a og 36 b betaling og opholdsbet. 5.690.553 Tilskud til nedbringelse af skolepenge (note 2) 17.096 Andre indtægter i alt (note 3) - lejeindtægter fra ansattes leje af bolig - ansattes betaling for kost, lys, varme mv. 45.017 0 0 Andre indtægter i alt, netto 45.017 Renteindtægter m.v. i alt 0 Egendækning i alt 5.752.666 Årselever i alt 301,8 Egendækning pr. årselev 19.061 91177 Busses Skole 21