Gjesing Fritidsskole Skanderborgkredsen Herschendsgavevej 18 8660 Skanderborg Årsrapport 1. januar 2007 til 31. december 2007 Dansk Revision Telefon: +45 8936 1212 Aalborg Billund Esbjerg Frederikssund Frederiksværk Registreret revisionsaktieselskab Fax: +45 8936 1200 Hadsten Hillerød Hjørring Holbæk Kalundborg Sønderhøj 16, 1 CVR nr.: 26 71 76 71 Kolding-Egtved Korsør København Køge Odder DK-8260 Viby J Bank: 9872 0001499785 Odense Randers Roskilde Silkeborg Skive Slagelse aarhus@danskrevision.dk www.danskrevision.dk Sorø Spøttrup Sønderborg Viborg Århus
Indholdsfortegnelse Stamoplysninger 3 Ledelsespåtegning 4 Den uafhængige revisors påtegning 5 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 7 Balance 8 Noter 9 Gjesing Fritidsskole Skanderborgkredsen 2
Stamoplysninger Forening Gjesing Fritidsskole Skanderborgkredsen Herschendsgavevej 18 8660 Skanderborg Telefon: 8653 1446 E-mail: gjesing@fritidsskole.dk Hjemmeside: www.fritidsskole.dk Skoleleder Svend Hofgaard Møller Bestyrelse Henning Viuff Hansen Kristen Lindgaard Ed Jones Torben Hedegaard Lars Aaboe Revisor Dansk Revision Kontaktpersoner: Jens Pedersen Gjesing Fritidsskole Skanderborgkredsen 3
Ledelsespåtegning Ledelsen har i dag behandlet og godkendt årsrapporten for perioden 1. januar 2007 til 31. december 2007. Den valgte regnskabspraksis anses for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver, finansielle stilling samt resultat. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Skanderborg, den 3. marts 2008 Skoleleder: Svend Hofgaard Møller Bestyrelsen: Henning Viuff Hansen Kristen Lindgaard Ed Jones Torben Hedegaard Lars Aaboe Gjesing Fritidsskole Skanderborgkredsen 4
Den uafhængige revisors påtegning Til ledelsen i Gjesing Fritidsskole Skanderborgkredsen Vi har revideret årsrapporten for Gjesing Fritidsskole Skanderborgkredsen for regnskabsåret 1. januar 2007-31. december 2007, omfattende ledelsespåtegning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Ledelsens ansvar for årsrapporten Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsrapporten på grundlag af vor revision. Vi har udført vor revision i overensstemmelse med Undervisningsministeriets bekendtgørelse nr. 1164 af 16. november 2002 samt i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsrapporten ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsrapporten. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsrapporten, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for virksomhedens udarbejdelse og aflæggelse af en årsrapport, der giver et retvisende billede, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsrapporten. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vor opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2007 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2007-31. december 2007. Århus, den 3. marts 2008 Dansk Revision Århus Registreret revisionsaktieselskab Jens Pedersen Registreret revisor FRR Gjesing Fritidsskole Skanderborgkredsen 5
Anvendt regnskabspraksis Generelt Årsregnskabet er i det omfang det er fundet hensigtsmæssigt, tilpasset reglerne i årsregnskabsloven. Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Resultatopgørelsen Deltagerbetalinger: Deltagerbetalinger er periodiseret, således at de er medtaget i det relevante regnskabsår. Kommunale tilskud: Kommunale tilskud er medtaget i overensstemmelse med meddelte bevillinger. Øvrige indtægter og udgifter: Alle væsentlige indtægter og udgifter er periodiseret i årsregnskabet. Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser måles i balancen til pålydende værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab efter en vurdering af de enkelte tilgodehavender. Likvide beholdninger Omfatter likvide beholdninger samt let realisable værdipapirer med ubetydelig risiko for værdiændringer. Gældsforpligtelser Gæld måles til nominel værdi. Gjesing Fritidsskole Skanderborgkredsen 6
Resultatopgørelse Perioden 1. januar 2007-31. december 2007 2007 2006 DKK TDKK Deltagerbetaling 176.766 196 1 Tilskud fra kommunen 261.757 258 Undervisningsindtægter 438.523 454 2 Lønninger -348.551-332 3 10% pulje til debatskabende aktiviteter 0-2 Undervisningsbidrag 89.972 120 Indtjeningsbidrag 89.972 120 4 Program- og markedsføringsomkostninger -1.089-2 Undervisningsomkostninger -73.820-19 Lokalekomkostninger -40.500-30 5 Administrationsomkostninger -26.081-18 Afskrivninger, anlægsaktiver 0-16 Omkostninger i alt -141.490-85 Resultat før finansielle poster -51.518 35 Finansielle indtægter 3.069 1 Årets resultat -48.449 36 Gjesing Fritidsskole Skanderborgkredsen 7
Balance Aktiver pr. 31. december 2007 2007 2006 DKK TDKK Andre tilgodehavender 6.098 28 Tilgodehavender i alt 6.098 28 Likvide beholdninger 143.522 95 Omsætningsaktiver i alt 149.620 123 Aktiver i alt 149.620 123 Passiver pr. 31. december 2007 Egenkapital primo 54.830 21 Overført årets resultat -48.449 34 Egenkapital i alt 6.381 55 6 Mellemregninger 25.480 30 7 Anden gæld 117.759 38 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 143.239 68 Gælds- og hensatte forpligtelser i alt 143.239 68 Passiver i alt 149.620 123 Gjesing Fritidsskole Skanderborgkredsen 8
Noter 2007 2006 DKK TDKK 1 Tilskud fra kommunen Tilskud til lærer- og lederløn 291.220 304 Andel af kommunalt tilskud 10% pulje -29.122-30 Forventet tilbagebetaling af tilskud 0-15 Tilbagebetaling tilskud tidligere år -341-1 Tilskud fra kommunen i alt 261.757 258 2 Lønninger Lønninger leder 40.920 30 Lønninger lærere 305.043 300 ATP 1.301 1 AER 1.287 1 Lønninger i alt 348.551 332 3 10% pulje til debatskabende aktiviteter Andel af kommunalt tilskud 10% pulje -29.122-30 Foredragshonorarer 8.500 10 Aktivitetsforbundne udgifter 299 2 Løn ledelse 2.500 3 Markedsføring 3.545 0 Markedsføring overført andel 0 1 Administration overført andel 1.500 2 Forventet tilbagebetaling 12.778 14 10% pulje til debatskabende aktiviteter i alt 0 2 4 Program- og markedsføringsomkostninger Trykning af program 0 3 Repræsentation 607 0 Rejseudgifter 482 0 Andel af markedsføring overført til 10% pulje 0-1 Program- og markedsføringsomkostninger i alt 1.089 2 Gjesing Fritidsskole Skanderborgkredsen 9
Noter 2007 2006 DKK TDKK 5 Administrationsomkostninger Kontorartikler/tryksager 9.260 4 Internet 6.127 3 Revisorhonorar 9.500 11 Øvrige kontingenter 500 0 Forsikringer 2.194 2 Andel administration overført 10% pulje -1.500-2 Administrationsomkostninger i alt 26.081 18 6 Mellemregninger Mellemregning Skanderborgkredsen 7.912 5 SS SKB Svaler kasse 4.449 3 KS Klangsvalerne kasse 497 1 Mellemregning skoleleder 8.528 21 DSS Seje Svaler kasse 997 0 Skyldig FO Århus 3.097 0 Mellemregninger i alt 25.480 30 7 Anden gæld Modtaget forudbetaling 27.650 0 Skyldig Skanderborg Kommune 81.109 23 Andre skyldige omkostninger 9.000 15 Anden gæld i alt 117.759 38 Gjesing Fritidsskole Skanderborgkredsen 10