Tlf: 39 15 52 00 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab koebenhavn@bdo.dk Havneholmen 29 www.bdo.dk DK-1561 København V CVR-nr. 20 22 26 70 HELSINGE FJERNVARME A.M.B.A. ÅRSRAPPORT 2014 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 8 / 4 2015 Dirigent
1 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger... 2 Påtegninger Ledelsespåtegning... 3 Den uafhængige revisors erklæringer... 4-5 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 6 Årsregnskab 1. januar - 31. december Anvendt regnskabspraksis... 7-10 Resultatopgørelse... 11 Balance... 12-13 Noter... 14-20 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.
2 SELSKABSOPLYSNINGER Selskabet Helsinge Fjernvarme Skovgårdsvej 4 A 3200 Helsinge CVR-nr.: 42 76 02 18 Hjemsted: Helsinge Regnskabsår: 1. januar - 31. december Bestyrelse Ole Juel Jensen, formand Jarl Baadsmand, næstformand Jørgen T. Skovsende, kasserer Brian Hansen, sekretær Bo Harhorn, bestyrelsesmedlem Peter Jarl Sahlberg, kommunens repræsentant Revision BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Havneholmen 29 1561 København V Pengeinstitut Nordea Bank Danmark A/S Østergade 7 3200 Helsinge
3 LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar - 31. december 2014 for Helsinge Fjernvarme A.m.b.a. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Helsinge, den 25. februar 2015 Bestyrelse: Ole Juel Jensen Formand Jarl Baadsmand Næstformand Jørgen T. Skovsende Kasserer Brian Hansen Sekretær Bo Harhorn Bestyrelsesmedlem Peter Jarl Sahlberg Kommunens repræsentant
4 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Til medlemmerne i Helsinge Fjernvarme A.m.b.a. PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Vi har revideret årsregnskabet for Helsinge Fjernvarme A.m.b.a. for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysning vedrørende forståelse af revisionen Uden at det har påvirket vores konklusion, skal vi henlede opmærksomheden på, at de i resultatopgørelsen og noter anførte budgettal for 2014 ikke er omfattet af vores revision, hvorfor vi ikke udtrykker nogen sikkerhed herom.
5 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER UDTALELSE OM LEDELSESBERETNINGEN Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 25. februar 2015 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Per Frost Jensen Statsautoriseret revisor
6 LEDELSESBERETNING Væsentligste aktiviteter Selskabets hovedaktiviteter har i lighed med tidligere år bestået i levering af varme til selskabets forbrugere samt levering af el til det frie marked via Nordjysk Elhandel som produktionsbalanceansvarlig. Væsentlige ændringer i virksomhedens aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat anses trods underskuddet for tilfredsstillende. Selskabet har valgt at nedsætte afregningsprisen for varme i forbindelse med årsopgørelsen. Dette har bevirket en reduktion i omsætningen på cirka kr. 5. mio., hvorefter selskabet opnår et underskud på cirka tkr. 1.075. Resultatet indeholder endvidere en tilbagebetaling fra DONG Energy af fejlagtig opkrævet PSO afgift vedrørende el til el-kedelen for perioden 2011-2013 på cirka kr. 1,9 mio. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling. Selskabets forventninger til fremtiden Selskabet forventer for det kommende år et resultat i størrelsesordenen kr. 0.
7 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Helsinge Fjernvarme A.m.b.a. for 2014 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgåes årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. "HVILE I SIG SELV"-PRINCIPPET Over- og underdækninger Selskabet er underlagt det særlige "hvile i sig selv"-princip i henhold til Varmeforsyningsloven. Princippet medfører, at årets over- eller underdækninger, opgjort som årets resultat efter Varmeforsyningsloven i forhold til opkrævede priser, skal tilbageføres eller kan opkræves hos forbrugerne ved indregning i efterfølgende års priser. Årets over- eller underdækning indregnes derfor i nettoomsætningen. Den akkumulerede over- eller underdækning efter Varmeforsyningslovens regler er udtryk for et mellemværende med forbrugerne og indregnes i balancen under gæld eller tilgodehavender. Tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger Investeringer i grunde, bygninger, produktionsanlæg og andre anlæg indregnes i varmeprisen i henhold til Varmeforsyningslovens regler om afskrivninger og henlæggelser og er udtryk for forbrugernes finansiering af anlægsinvesteringer. I årsrapporten indregnes afskrivningerne over aktivets forventede brugstid. Tidsmæssige forskelle mellem indregning i varmeprisen og i årsrapporten udtrykker således enten en udskudt eller fremskudt betaling for forbrugerne i forhold til den regnskabsmæssige værdi, der vil udlignes over tid. Forskellene er indregnet i balancen under henholdsvis tilgodehavender eller gæld.
8 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS RESULTATOPGØRELSEN Periodisering Salg af varme er medtaget ud fra de i årsopgørelserne beregnede beløb, mens elsalg er medtaget i henhold til afregninger frem til regnskabsårets afslutning. Omkostninger er periodiseret og udgiftsført, således at de dækker perioden frem til regnskabsårets udløb. Årets indtægter I årets nettoomsætning indgår faktureret salg af varme, elindtægter samt salg af øvrige ydelser til eksterne kunder. Varmeåret omfatter samme periode som regnskabsåret. Salg af varme indregnes derfor på basis af et års levering og forbrug af varme i henhold til årsopgørelsen på tidspunktet for regnskabsårets afslutning. Årets over- eller underdækning samt regulering af de tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalingerne, indgår som en reguleringspost i nettoomsætningen. Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger omfatter omkostninger til produktion af varme og el, køb af brændsel, vedligeholdelse, driftsledelse samt af- og nedskrivninger m.v. Distributionsomkostninger Distributionsomkostninger omfatter omkostninger til distribution, ledninger, målere, driftsledelse, ledningstab samt af- og nedskrivninger. Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter omkostninger til administration, bestyrelse og generalforsamling, ledelse, forbrugerinformation, øvrige administrationsomkostninger, driftsledelse samt af- og nedskrivninger. Andre driftsindtægter/-omkostninger Andre driftsindtægter og -omkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets hovedaktivitet. Finansielle poster Finansielle indtægter og -omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger. Finansielle indtægter og -omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat. Årets resultat I henhold til Varmeforsyningsloven kan der i varmeprisen indregnes alle de nødvendige omkostninger samt en forrentning af indskudskapitalen. Selskabets resultat vil efter indregning af over- eller underdækning altid udgøre kr. 0. Selskabet har ikke foretaget forrentning af indskudskapitalen. Årets over- eller underdækning opgøres som forkellen mellem omkostningerne og de fakturerede indtægter efter Varmeforsyningsloven. Beløbet indregnes i varmeindtægterne og optages i balancen enten som gæld eller tilgodehavende hos forbrugerne. I det efterfølgende år indgår beløbet i varmeprisdannelsen.
9 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS BALANCEN Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Materielle anlægsaktiver afskrives på grundlag af anskaffelsessummen reduceret med de i tidligere år foretagne henlæggelser til investeringer. Aktiverne afskrives over den forventede brugstid i overensstemmelse med varmeforsyningslovens bestemmelser. Afskrivninger på nye anlæg påbegyndes fra og med anlæggets idriftssættelsesår. Der er anvendt følgende åremål for afskrivningerne: Kraftvarmeanlæg... Motorer... Energimålere... Ledningsnet og brønde... Grunde og bygninger... Solvarmeanlæg... Biler... Kontorinventar... EDB... Brugstid 20 år 12-20 år 20 år 20 år 20 år 20 år 5 år 5 år 5 år Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Finansielle anlægsaktiver Finansielle anlægsaktiver måles til kostpris, med mindre værdien på tidspunktet for regnskabsaflæggelsen er mindre. I så fald værdiansættes værdien af finansielle anlægsaktiver til denne lavere værdi. Beholdninger Beholdninger måles til kostpris eller nettorealisationsværdi, hvor denne er lavere. Beholdningerne omfatter periodiseret gaskøb til varmefremstilling samt diverse materiel. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Øvrige tilgodehavender vurderes individuelt. I de tilfælde, hvor det skønnes, at tilgodehavendet ikke kan ansættes til den nominelle værdi, foretages en nedskrivning. Egenkapital Fra den 1. marts 1981 og fremefter har fjernvarmeværker været omfattet af prisbestemmelserne i den gældende Varmeforsyningslov. Af denne lov fremgår det, at varmeforsyningsvirksomheder ikke må opspare overskud. Som følge heraf er egenkapitalen pr. 31. december 2014 uændret i forhold til basiskapitalen pr. 1. marts 1981.
10 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger Varmeforsyningsloven åbner mulighed for at foretage henlæggelser til fremtidige nyinvesteringer. Henlæggelsen kan pr. år max. andrage 20% af en af bestyrelsen udarbejdet investeringsplan, og henlæggelsens akkumulerede maksimum kan max. udgøre 75% af investeringsplanen. Da bestyrelsen ikke forventer større beløb anvendt til nyinvesteringer inden for de kommende 5 år, er der ultimo indeværende regnskabsår i alt henlagt kr. 0 til ovennævnte formål. En henlæggelse efter Varmeforsyningsloven er en forpligtelse efter årsregnskabsloven indtil den planlagte investering er gennemført. Forpligtelsen er i regnskabet optaget under posten "tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger" enten som kortfristet eller langfristet gæld. Skyldig skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster. Resultat til indregning i kommende års priser Årets over- eller underdækning opgøres som forskellen mellem omkostningerne og de fakturerede indtægter efter Varmeforsyningsloven. Beløbet indregnes i varmeindtægterne og optages i balancen enten som gæld eller tilgodehavender. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved låneoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Prioritetsgæld er således målt til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld og for obligationslån svarer til restgæld beregnet på grundlag af lånets underliggende kontantværdi på låneoptagelsestidspunktet. Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi.
11 RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR - 31. DECEMBER Regnskab (ej revideret) Budget Regnskab Note 2014 2014 2013 kr. tkr. tkr. NETTOOMSÆTNING/PRODUKTIONSVÆRDI... 1 38.305.069 42.993 42.179 Produktionsomkostninger... 2-29.740.424-33.594-33.948 Distributionsomkostninger... 3-4.305.834-4.963-5.144 BRUTTORESULTAT... 4.258.811 4.436 3.087 Administrationsomkostninger... 4-1.835.643-1.639-1.737 Andre driftsindtægter... 5 401.613 60 949 Andre driftsomkostninger... 6-43.917 0-74 RESULTAT FØR RENTER... 2.780.864 2.857 2.225 Finansielle indtægter... 7 4.512 6 7 Finansielle omkostninger... 8-2.785.376-2.863-2.232 RESULTAT FØR SKAT... 0 0 0 Skat af årets resultat... 9 0 0 0 ÅRETS RESULTAT... 0 0 0
12 BALANCE 31. DECEMBER AKTIVER Note 2014 2013 kr. tkr. Kraftvarmeanlæg... 5.030.162 13.773 Motorer... 8.754.739 10.763 Energimålere... 1.270.336 1.327 Ledningsnet og brønde... 20.231.769 22.882 Grunde og bygninger... 13.143.821 13.024 Solvarmeanlæg... 32.300.071 0 EDB... 16.428 54 Biler... 188.168 90 Materielle anlægsaktiver... 10 80.935.494 61.913 Indskud i DFP og DFF-EDB A/S... 15.800 16 Finansielle anlægsaktiver... 15.800 16 ANLÆGSAKTIVER... 80.951.294 61.929 Brændselsbeholdninger... 2.820.262 2.894 Beholdninger... 2.820.262 2.894 Tilgodehavende hos forbrugere... 214.271 1.156 Andre tilgodehavender fra salg... 1.135.074 1.465 Andre tilgodehavender... 5.787.931 1.383 Tilgodehavender... 7.137.276 4.004 Likvide beholdninger... 25.202.537 5.095 OMSÆTNINGSAKTIVER... 35.160.075 11.993 AKTIVER... 116.111.369 73.922
13 BALANCE 31. DECEMBER PASSIVER Note 2014 2013 kr. tkr. Indskudskapital pr. 1. marts 1981... 2.815.485 2.815 EGENKAPITAL... 11 2.815.485 2.815 Kreditinstitutter... 12 86.910.501 52.089 Langfristede gældsforpligtelser... 86.910.501 52.089 Kortfristet del af langfristet gæld... 12 5.583.611 5.792 Efterbetaling forbrugere... 10.649.610 2.073 Efterbetaling fraflyttere... 96.086 0 Leverandører af varer og tjenesteydelser... 8.240.973 8.718 Deposita, forbrugere... 91.953 38 Anden gæld... 13 1.692.631 1.292 Resultat til indregning i kommende års priser... 14 30.519 1.105 Kortfristede gældsforpligtelser... 26.385.383 19.018 GÆLDSFORPLIGTELSER... 113.295.884 71.107 PASSIVER... 116.111.369 73.922 Medarbejderforhold 15 Personaleomkostninger til fordeling 16 Autoudgifter til fordeling 17 Lokale-/arealomkostninger til fordeling 18 Div. administrationsomkostninger til fordeling 19
14 NOTER Regnskab (ej revideret) Budget Regnskab 2014 2014 2013 Note kr. tkr. tkr. Nettoomsætning/produktionsværdi 1 Salg af varme: Varmesalg 30.839 Mwh (36.226 Mwh)... 17.269.958 22.512 21.248 Effektafgift... 10.622.761 12.524 11.241 Målerleje... 790.788 902 788 Regulering vedrørende tidligere år... 2.575 0 0 28.686.082 35.938 33.277 Salg af el 3.313 Mwh (4.467 Mwh)... 8.544.471 6.955 6.688 37.230.553 42.893 39.965 Årets resultat efter Varmeforsyningsloven til indregning i kommende års priser... 1.074.516 100 2.214 38.305.069 42.993 42.179 Produktionsomkostninger 2 Gasforbrug 3.646.655 m3 (4.682.406 m3)... 18.807.609 23.951 25.680 Elforbrug til elkedel 3.820 MWh (110 MWh)... 2.200.044 38 75 Tilbagebetaling PSO-afgift 2011-2013... -1.874.612 0 0 Elforbrug i øvrigt... 307.191 420 354 Gebyr administration CO2-kvoter... 28.206 25 46 Vand og kemikalier... 93.008 130 66 Vedligeholdelse produktion... 1.224.852 269 487 Serviceabonnement motorer... 616.760 610 612 Forsikringer... 324.732 307 298 SRO-anlæg... 85.699 40 21 Andel i personaleomkostninger... 1.494.416 1.337 1.287 Andel i kørselsomkostninger... 23.432 33 25 Andel i lokaleomkostninger... 306.428 302 283 Andel i administrationsomkostninger... 13.977 20 38 Vejby-Tisvildeleje Fjernvarme... -422.850-427 -442 Miljø, forskning og udvikling... 0 50 14 Afskrivninger... 6.511.532 6.477 5.092 Kurser... 0 12 12 29.740.424 33.594 33.948
15 NOTER Regnskab (ej revideret) Budget Regnskab 2014 2014 2013 Note kr. tkr. tkr. Distributionsomkostninger 3 Vedligeholdelse hovedledninger... 81.334 300 525 Vedligeholdelse stikledninger... 148.458 420 405 Vedligeholdelse brønde... 111 48 38 Målerudgifter... 66.826 126 64 Tekniske konsulenter... 0 20 241 Andel i personaleomkostninger... 1.092.970 1.046 942 Andel i kørselsomkostninger... 54.674 77 59 Andel i lokaleomkostninger... 1.597 0 0 Andel i administrationsomkostninger... 27.954 39 46 Øvrige distributionsomkostninger... 14.075 13 12 Afskrivninger... 2.817.835 2.874 2.812 4.305.834 4.963 5.144 Administrationsomkostninger 4 Bestyrelseshonorar m.m... 233.315 237 223 Møder, rejser m.m... 58.521 48 38 Ledelse, andel i personaleomkostninger... 295.795 136 150 Diverse ledelse... 674 1 1 PSO/Energibesparelse - FJR-eftersyn... 1.800 33 54 Forbrugerinformation... 3.669 13 4 Serviceaftaler... 3.600 0 2 Andel i personaleomkostninger... 1.339.046 1.356 1.105 Administrationsaftale Helsinge Vandværk... -591.213-551 -496 Administrationsaftale Vejby-Tisvilde... -271.199-272 0 Andel i lokaleomkostninger... 32.450 34 31 Kontorartikler... 42.345 35 18 Andel i administrationsomkostninger... 27.954 39 50 Porto og betalingsservice... 98.210 137 107 Diverse gebyrer... 6.863 9 6 It-udgifter m.m... 69.535 61 82 Revision... 62.500 123 63 Regnskabsmæssig assistance... 32.500 0 33 Andre erklæringer... 8.000 0 8 Revision og anden assistance vedr. tidligere år... 10.252 0-5 Konsultativ bistand... 145.684 99 88 Juridisk assistance... 0 3 2 Forsikringer og kontingenter... 64.555 60 60 Tab på fordringer... 70.412 0 53 Diverse differencer... 49 0 0 Afskrivninger... 90.326 38 60 1.835.643 1.639 1.737
16 NOTER Regnskab (ej revideret) Budget Regnskab 2014 2014 2013 Note kr. tkr. tkr. Andre driftsindtægter 5 Gebyrer... 69.530 60 73 Tillæg afkøling... 332.083 0 296 Tilslutningsafgift... 0 0 79 Salg af CO2-kvoter... 0 0 501 401.613 60 949 Andre driftsomkostninger 6 Rabat afkøling... 43.917 0 74 43.917 0 74 Finansielle indtægter 7 Forbrugere... 4.244 7 7 Pengeinstitut... 268-1 0 4.512 6 7 Finansielle omkostninger 8 Prioritetsgæld... 2.784.112 2.827 2.226 Pengeinstitut... 439 36 1 Kreditorer... 30 0 0 Rentetillæg selskabsskat... 795 0 5 2.785.376 2.863 2.232 Materielle anlægsaktiver 10 Kraft- Ledningsnet varmeanlæg Motorer Energimålere og brønde Kostpris 1. januar 2014... 18.554.457 38.307.832 2.781.766 68.942.874 Tilgang... 457.468 0 86.486 24.479 Afgang... 0 0 0 0 Kostpris 31. december 2014... 19.011.925 38.307.832 2.868.252 68.967.353 Afskrivninger 1. januar 2014... 13.031.167 27.544.371 1.455.229 46.060.436 Årets afskrivninger... 950.596 2.008.722 142.687 2.675.148 Afskrivninger 31. december 2014... 13.981.763 29.553.093 1.597.916 48.735.584 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2014... 5.030.162 8.754.739 1.270.336 20.231.769
17 NOTER Materielle anlægsaktiver, fortsat 10 Note Grunde og Solbygninger varmeanlæg EDB Biler Kostpris 1. januar 2014... 34.177.470 9.142.572 218.853 385.645 Tilgang... 1.924.867 25.797.290 0 150.602 Afgang... 0 0 0-130.196 Kostpris 31. december 2014... 36.102.337 34.939.862 218.853 406.051 Afskrivninger 1. januar 2014... 21.153.295 892.798 164.782 295.396 Årets afskrivninger... 1.805.221 1.746.993 37.643 52.683 Tilbageførsel af afskrivninger på afhændede aktiver... 0 0 0-130.196 Afskrivninger 31. december 2014... 22.958.516 2.639.791 202.425 217.883 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2014... 13.143.821 32.300.071 16.428 188.168 Ejendomsværdi 1. oktober 2013... 17.500.000 Egenkapital 11 Henlæg- Indskudskapital gelser I alt Egenkapital 1. januar 2014... 2.815.485 0 2.815.485 Overført til indregning i kommende års priser... 0 Egenkapital 31. december 2014... 2.815.485 0 2.815.485 Langfristede gældsforpligtelser 12 1/1 2014 31/12 2014 Afdrag Restgæld Gæld i alt Gæld i alt næste år efter 5 år Kreditinstitutter... 57.881.386 92.494.112 5.583.611 62.497.076 57.881.386 92.494.112 5.583.611 62.497.076
18 NOTER 2014 2013 Note kr. tkr. Anden gæld 13 A-skat, AM-bidrag, ATP m.m... 13.409 120 Feriepengeforpligtelse... 379.255 349 Skyldige renter prioritetsgæld... 548.158 603 Diverse omkostningskreditorer... 751.809 220 1.692.631 1.292 Resultat til indregning i kommende års priser 14 Resultat ifølge resultatopgørelsen... -1.074.516-2.214-1.074.516-2.214 Overført til indregning fra tidligere år... 1.105.035 3.319 Resultat til indregning i kommende års priser... 30.519 1.105 Medarbejderforhold 15 Antal personer beskæftiget i gennemsnit... 7 7 De samlede personaleomkostninger udgør: Løn og gager... 3.244.932 2.957 Diæter og kørselsgodtgørelse... 5.487 10 Pensioner... 731.602 384 Andre omkostninger til social sikring... 84.361 69 Personaleomkostninger... 95.393 28 4.161.775 3.448
19 NOTER Regnskab (ej revideret) Budget Regnskab 2014 2014 2013 Note kr. tkr. tkr. Personaleomkostninger til fordeling 16 Lønninger... 3.244.932 3.698 2.957 Pensioner... 731.602 0 384 Sociale omkostninger... 85.132 84 75 Personaleforsikringer... 56.750 50 11 Kørselsgodtgørelse... 5.487 12 10 Øvrige personaleomkostninger... 38.644 25 17 Dataløn... 6.588 6 6 Dagpengerefusion... -771 0-6 Regulering af feriepengeforpligtelse... 30.737 0 42 Regulering af skyldige afspadseringstimer... 13.725 0-20 4.212.826 3.875 3.476 Fordelt Ovf. til produktionsomkostninger... -1.494.416-1.337-1.287 Ovf. til distributionsomkostninger... -1.092.970-1.046-942 Ovf. til administrationsomkostninger... -1.619.953-1.356-1.237 Ovf. til andre omkostninger... -5.487-136 -10-4.212.826-3.875-3.476 0 0 0 Autoudgifter til fordeling 17 Brændstof... 20.031 24 23 Reparationer... 24.300 24 24 Forsikring og vægtafgift... 33.775 40 38 Afskrivning... 0 23 0 78.106 111 85 Fordelt Ovf. til produktionsomkostninger... -23.432-34 -26 Ovf. til distributionsomkostninger... -54.674-77 -59-78.106-111 -85 0 0 0
20 NOTER Regnskab (ej revideret) Budget Regnskab 2014 2014 2013 Note kr. tkr. tkr. Lokale-/arealomkostninger til fordeling 18 Reparation og vedligeholdelse... 19.341 60 44 Vedligeholdelse arealer... 19.357 24 23 Ejendomsskat... 136.032 75 74 Vandafledningsafgift... -1.731 10 13 Rengøring og renovation... 71.372 75 71 Forsikring og alarm... 96.104 94 89 340.475 338 314 Fordelt Ovf. til produktionsomkostninger... -306.428-304 -283 Ovf. til administrationsomkostninger... -32.450-34 -31 Overført til distributionsomkostninger... -1.597 0 0-340.475-338 -314 0 0 0 Div. administrationsomkostninger til fordeling 19 Telefon... 69.885 75 114 Kursusudgifter... 13.108 23 42 82.993 98 156 Fordelt Ovf. til produktionsomkostninger... -13.846-20 -38 Ovf. til distributionsomkostninger... -28.085-39 -46 Ovf. til administrationsomkostninger... -27.954-39 -50 Ovf. til andre omkostninger... -13.108 0-22 -82.993-98 -156 0 0 0