Indhold Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors påtegning 3 Ledelsesberetning 5 Oplysninger om forbundet 5 Beretning 6 Årsregnskab 1. januar - 31. december 9 Anvendt regnskabspraksis 9 Resultatopgørelse 10 Balance 11 Noter 12 1
Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og vedtaget årsrapporten for 2014 for Dansk Atletik Forbund. Årsrapporten er aflagt efter gældende regnskabsbestemmelser. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede. Årsrapporten for 2014 for Dansk Atletik Forbund indstilles til bestyrelsens godkendelse. Odense, den 25. juni 2015 Direktion: Jakob Larsen Bestyrelse: Karsten Munkvad Torben Dan Pedersen Niels Kim Hjorth formand næstformand Annette Nørgård Jensen Svend Lykkemark Christensen Henning Blok Madsen Søren Munch 2
Den uafhængige revisors erklæringer Til repræsentantskabet i Dansk Atletik Forbund Vi har revideret årsregnskabet for Dansk Atletik Forbund for perioden 1. januar 31. december 2014. Årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med Kulturministeriets bekendtgørelse nr. 1701 af 21. december 2010, kap. 4 og 6. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af årsregnskabet, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med Kulturministeriets bekendtgørelse nr. 1701 af 21. december 2010, kap. 4 og 6. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde årsregnskabet uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Herudover har ledelsen ansvaret for, at de dispositioner, der er omfattet af projektregnskabet, er i overensstemmelse med love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision, yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning samt god offentlig revisionsskik og Kulturministeriets bekendtgørelse nr. 1701 af 21. december 2010, kap. 4 og 6. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af Dansk Atletik Forbunds interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores revisionskonklusion. 3
Den uafhængige revisors erklæringer Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet i alle væsentlige henseender er aflagt i overensstemmelse med Kulturministeriets bekendtgørelse nr. 1701 af 21. december 2010, kap. 4 og 6. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Supplerende oplysninger vedrørende forståelse af revisionen Forbundet har i overensstemmelse med Kulturministeriets bekendtgørelse nr. 1701 af 21. december 2010, kap. 4 og 6, som sammenligningstal i resultatopgørelsen for regnskabsåret 2014 medtaget det af bestyrelsen godkendte resultatbudget. Budgettal for 2014 er ikke omfattet af vores revision. København, den 25. juni 2015 ERNST & YOUNG Godkendt Revisionspartnerselskab Torben Kristensen statsaut. revisor 4
Ledelsesberetning Oplysninger om forbundet Dansk Atletik Forbund Idrættens Hus Brøndby Stadion 20 2605 Brøndby CVR nr.: 87928756 Telefon: 43 26 23 10 Bestyrelse Karsten Munkvad, formand Torben Dan Pedersen, næstformand Niels Kim Hjorth Annette Nørgård Jensen Svend Lykkemark Christensen Henning Blok Madsen Søren Munch Direktion Jakob Larsen Revision ERNST & YOUNG GODKENDT REVISIONSPARTNERSELSKAB TORBEN KRISTENSEN Bank Nordea Momsregistrering Dansk Atletik Forbund er som forening som hovedregel momsfritaget. 5
Beretning Hoved overskrifter for 2014 Isoleret for 2014 et tilfredsstillende overskud på 600.000 kroner VM Halvmaraton blev en stor succes Indgåelse af samarbejde med DGI om løb i vision 25-50-75 Fastholdelsesprojekt har opnået gode resultater Lovende start på landsdækkende lancering af Skole-OL Forventet overskud i 2015 på 120.000 kroner Stab: 16 ansatte Medlemmer Ved årets udgang har forbundet 247 foreninger med 41.686 medlemmer. Dansk Atletik Forbund er Danmarks nationale organisation for atletik og motion. Forbundets primære virksomhed er varetagelse af sine medlemsklubbers interesser i forhold til atletik, motionsløb og motionsgang. Dette omfatter udvikling af elite, udbud af uddannelse samt generel rådgivning og information indenfor de tre hovedområder. Resultat Dansk Atletik Forbunds regnskab udviser et positivt årsresultat på 630.634 kr. i forhold til et budgetteret overskud på 612.000 kr. Forbundets indtægter steg i 2014 med 33 %. Væsentligste forklaringer hertil er værtskabet for VM Halvmaraton, Øget DIF-tilskud, fondstilskud til fastholdelsesprojekt og Skole-OL samt sponsorat af sidstnævnte. Modsat faldt indtægt på forbundets traditionelle indtægtsgivende virksomhed med 356.000 kroner. Forbundets omkostninger steg i 2014 med 30 %. Denne udvikling er forårsaget af lancering af Skole-OL, øget uddannelsesaktivitet samt ansættelse af flere medarbejdere til varetagelse af projekter samt forberedelse af samarbejde med DGI om motionsløb fra 2015. Beretning Året 2014 var et for Dansk Atletik Forbund usædvanligt godt år. 6
VM Halvmaraton Da DAF s bestyrelse i 2010 besluttede sig for at byde på værtskabet var det for at vise, at det i København er muligt at afholde et halvmaraton på absolut højeste internationale niveau under forudsætning af, at by og atletik sammen sætter alle kræfter ind på det. Det lykkedes. Samlet set blev arrangementet en historisk succes, som resulterede i massiv nationale og international anerkendelse. Kulturministerens idrætspris, Wonderful Copenhagen Sport Event Award og Athletics for a Better World pris suppleredes med national mediedækning til en værdi af 42 mio. kroner. Forbundet havde budgetteret med en betragtelig indtægt på VM, og sådan blev det også. Og dertil kommer, at forbundets medlemsforeninger samlet set har opnået en syvcifret indtægt i forbindelse med VM. Dertil kommer, at 6 % af løbets deltagere i efterfølgende spørgeskema undersøgelse tilkendegav, at de meldte sig ind i løbeforening pga. VM. På baggrund af arrangementets succes har DAF nu indgået tre-årigt partnerskab med Sparta AM om afholdelse af internationalt halvmaraton i København; et arrangement, som foreløbig har opnået IAAF Bronze Label status. Ligeledes har DAF igangsat forberedelse af ansøgning om nyt VM Halvmaraton til afholdelse i 2018. Vision 25-50-75 Som led i vision 25-50-75 formuleret af DIF og DGI, er DAF indgået i aftale med DGI om fuldt integreret samarbejde om motionsløb. Aftalen er foreløbig for de kommende tre år og har til formål at få 100.000 flere danskere aktiveret med motionsløb. Derudover skal DGI s og DAF s medlemsantal stige med 50.000 medlemmer. Projektet er underlagt en styregruppe med deltagelse af repræsentanter for DIF, DGI og DAF. Det samlede budget for de tre år er på 27 mio. kroner, hvoraf DAF bidrager med ca. 10 %. Projektets overordnede mål vurderes at have endog meget stor betydning for dansk atletik. De forestående demografiske ændringer i den danske befolkning vil i løbet af de kommende ti år ændre forudsætningerne for at arrangere motionsløb markant. Det er derfor vores vurdering, at rettidig omhu i forhold til at sikre et fortsat højt aktivitetsniveau indenfor løb er af stor betydning for vore foreninger. Eliten De absolutte højdepunkter i et resultatmæssigt godt år var: Tilfredsstillende resultater ved EM i Zürich (2 atleter i top 8, mændenes maraton hold i top 5 i Europa Cup maraton) En dansk udendørs rekord og fire danske indendørs rekorder Vores landshold forblev i EM Hold 2 nd League En bronzemedalje ved Youth Olympic Games i Nanjing Årets resultater indebar, at samarbejdet med Team Danmark sandsynligvis vil fortsætte frem til OL 2016. 7
At Team Danmark i samme periode forventes at indsnævre fokus til færre atleter i en tid, hvor talentmassen er i vækst indebærer, at finansieringen af eliteatletik er en stadig større belastning for den øvrige virksomhed. Udviklingstiltag som deltagelse i nordisk indendørs landskamp mm. fordrer, at dansk atletik i løbet af indeværende olympiade udvikler eliteatletikkens finansieringsmodel. Fremtidens atletikmiljø Med udgangspunkt i Skole-OL, fastholdelsesprojekt, det markante fald i antal atletikfaciliteter i Danmark og de forstående demografiske ændringer i Danmark har forbundet lanceret paraply tiltaget Fremtidens Atletikmiljø. Samlet set vil dette tiltag indebære en to-cifret millionsatsning over de næste tre år med henblik på at manifestere atletik som en let tilgængelig idræt med tilbud til alle. Øvrige forhold Der er siden 2013 sket en væsentlig reduktion i omfanget af tilgodehavender. Dette er sket uden at påføre DAF væsentlige tab. Det er samtidig vor opfattelse, at forbundets tilgodehavender pr. 31. december 2014 ikke er behæftet med usikkerhed, hvorfor det er ledelsens forventning, at de indbetales fuldt ud til forbundet. Fremtiden Forbundets bestyrelse vurderer årets resultat som meget tilfredsstillende. Og noterer med tilfredshed, at målet om at retablere en positiv egenkapital er nået. Bestyrelsens mål om etablering af en syv cifret positiv egenkapital senest ved udgangen af 2016 vurderes dog ikke længere at være mulig, hvilket skyldes de massive investeringer, der foretages i Vision 25-50-75, Fremtidens atletikmiljø og elitearbejdet. Bestyrelsen har på bestyrelsesmøde januar 2015 vedtaget et justeret budget for 2015 med et forventet overskud på 20.000 kroner. Efter regnskabsårets udløb, er der ikke indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for bedømmelsen af årsregnskabet for 2014. 8
Årsregnskab 1. januar - 31. december Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med bekendtgørelse nr. 1701 af 21. december 2010, kapitel 4 og 6. om regnskab og revision for tilskudsmodtagere under Kulturministeriets ressort, som modtager tilskud i henhold til lov om visse spil, lotterier og væddemål. Årsrapporten for Dansk Atletik Forbund for 2014 er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Resultatopgørelse Der foretages periodisering af indtægter og omkostninger. Resultatopgørelsen er opstillet efter aktiviteter. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver til brug i udvalgene omkostningsføres i anskaffelsesåret. Materielle anlægsaktiver til kontoret aktiveres og afskrives lineært over 3 år. Værdipapirer Værdipapirer er på balancetidspunktet opført til kursværdi. Varebeholdninger Varelageret opgøres til anskaffelsespris eller nettorealisationspris, hvor denne er lavere. Tilgodehavender Tilgodehavender optages til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventet tab. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. 9
Dansk Atlektik Forbund Årsregnskab 1. januar - 31. december Resultatopgørelse Budget Note 2014 2014 2013 Indtægter DIF-tilskud 1 5.439.661 5.664.000 5.164.877 Tilskud, Team Danmark 1.988.000 2.088.000 1.950.000 Tilskud, Undervisningsministeriet 27.681 23.000 23.352 Kontingent/licenser 775.500 945.000 772.000 Uddannelse 2 21.194-50.000 416.589 Sponsorindtægter 1.828.098 425.000 50.000 Sponsorindtægter, MotionDanmark 14 2.000.000 2.000.000 2.000.000 Tilskud, Nordea Fonden 15 685.000 0 145.000 VM Halvmarathon 2014 16 917.933 1.540.000 0 Øvrige indtægter 47.706 0 41.364 Indtægter i alt 13.911.124 12.715.000 10.641.228 Omkostninger Breddekonsulenter 0 0 717.070 Arrangementer, netto 3 64.975-284.000-297.505 Motionsudvalg 4 48.392 25.000 33.073 Veteranudvalg 5 21.698 26.000 10.491 Rekord- & Statistik 9.087 1.500 25.986 Elite 6 3.720.550 3.891.000 3.873.239 Idrætsudvalg, netto 7 70.573 75.000 44.599 Dommeraktiviteter 31.826 50.000 40.438 Børne- & Ungdomsudvalg 8 88.858 117.400 162.322 Diverse udvalg 9 8.859 12.100 25.445 Bestyrelse 10 257.290 240.000 132.769 Kontorhold 11 1.942.762 2.358.000 1.984.915 Udviklingsprojekt 1.406.928 1.892.000 2.153.269 Information/PR 12 538.789 497.000 127.779 Skole-OL 13 2.845.586 810.000-27.720 MotionDanmark 14 1.396.359 2.027.000 1.109.885 Fastholdelseprojekt 15 827.957 0 155.774 Strategiplan 2014-2016 0 365.000 0 Omkostninger i alt 13.280.490 12.103.000 10.271.829 Årets resultat 630.634 612.000 369.399 Disponering Årets resultat 630.634 kr. overføres til fri egenkapital 9
Dansk Atlektik Forbund Årsregnskab 1. januar - 31. december Balance Note 2014 2013 AKTIVER Materielle anlægsaktiver Inventar 17 209.346 392.259 Materielle anlægsaktiver i alt 209.346 392.259 Finansielle anlægsaktiver Aktier 6.863 5.100 Finansielle anlægsaktiver i alt 6.863 5.100 Anlægsaktiver i alt 216.209 397.360 Omsætningsaktiver Varebeholdninger Varelager 154.945 100.222 Varebeholdninger i alt 154.945 100.222 Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg 572.678 605.917 Andre tilgodehavender 221.567 416.300 Forudbetalte omkostninger 55.179 79.647 Tilgodehavender i alt 849.424 1.101.865 Likvide beholdninger 3.262.149 12.154.805 Omsætningsaktiver i alt 4.266.519 13.356.892 AKTIVER I ALT 4.482.728 13.754.252 10
Dansk Atlektik Forbund Årsregnskab 1. januar - 31. december Balance Note 2014 2013 PASSIVER Fri egenkapital Fri egenkapital, primo -407.999-777.399 Overført resultat 630.634 369.400 Årsregnskab 1. januar - 31. december 222.634-407.998 Bunden egenkapital Hensat Øst pulje 18 111.035 111.035 Hensat vedr. elite 19 73.172 73.172 Bunden egenkapital, ultimo 184.207 184.207 Egenkapital i alt 406.841-223.791 Gældsforpligtelser Feriepengeforpligtelse 721.670 763.774 Skyldige omkostninger 1.419.436 753.082 Lån DIF 250.000 450.000 Mellemregning DIF 855.200 761.813 Forudmodtaget indtægter 579.580 0 VM 2014 250.000 11.249.374 Gældsforpligtelser i alt 4.075.887 13.978.043 PASSIVER I ALT 4.482.728 13.754.252 Eventualforpligtelser 20 11
Dansk Atlektik Forbund Årsregnskab 1. januar - 31. december Noter 2014 2013 1 DIF-Tilskud Grundtilskud 3.741.536 3.633.772 Løntilskud 310.000 240.000 Udviklingsprojekt 569.000 1.247.000 Skole-OL 752.488 0 Øvrige tilskud 66.637 44.105 5.439.661 5.164.877 2 Uddannelse, netto Administration og møder 29.297 0 Atletikseminar -62.435-65.188 Motionskurser -37.980-292.275 ATK 61.615 14.830 Øvrige kurser -11.690-73.956-21.194-416.589 3 Arrangementer, netto Danmarksturneringen -29.596 37.718 DM-arrangementer 112.545 28.163 Øst/Vest-mesterskaber -80.053 113.638 Vinterturneringen -41.474 126.398 Øvrige 103.554-8.412 64.975 297.505 4 Motionsudvalg Administration 15.374 13.970 Gangudvikling 1.808 7.987 Øvrige omkostninger 31.210 11.116 48.392 33.073 5 Veteranudvalg Administration, møder m.m. 12.732 24.166 DM-arrangement 0 7.738 Internationale mesterskaber 4.021-24.280 Veterankonference 4.945 2.867 21.698 10.491 12
Dansk Atlektik Forbund Årsregnskab 1. januar - 31. december Noter 2014 2013 6 Elite & talentpulje Løn 1.240.650 1.191.810 Omkostninger 170.484 127.151 Konkurrencer, træningslejre og sparring 935.820 792.516 Talentudvikling -286.714 3.335 Direkte støtte 462.967 480.924 Elitecenterdrift 77.452 228.306 Kraft- og talentcentre 1.037.791 874.323 SMT 0 23.692 Uddannelse 0 30.598 Sportspsykologi 30.370 10.639 Udstyr 50.000 65.104 Projekter 1.730 44.842 3.720.550 3.873.239 7 Idrætsudvalg, netto Administration, møder mv. 22.790 11.540 Internationale mesterskaber 0-2.491 Mangekampsudvikling 40.201 21.477 Anden støtte 7.582 14.073 70.573 44.599 8 Børne- & ungdomsudvalg Administration, møder m.m. 8.590 25.263 LTU -5.487 16.288 Atletikmærke 301 2.591 BU-konference 12.960 12.459 Udtagne hold 45.035 57.139 Alletiders atletikskole 43.219 37.370 Vinterturnering øst -15.760 0 Øvrige 0 11.212 88.858 162.322 13
Dansk Atlektik Forbund Årsregnskab 1. januar - 31. december Noter 2014 2013 9 Diverse udvalg Terminsudvalg 0 3.978 Lovudvalg 500 3.337 Teknisk udvalg 8.359 18.130 8.859 25.445 10 Bestyrelse Bestyrelsen 30.321 37.187 Administration 26.389 27.562 Formandsudgifter 44.093 11.640 Internationale kongresser/arbejde 114.850 13.887 Årsmøde 11.197 2.688 Andre møder 30.441 39.805 257.290 132.769 11 Kontorhold Administration/kontorhold, netto 442.450 417.223 IT/internet 110.641 136.797 Løn, diverse omkostninger 1.085.383 1.142.858 Forsikringer 231.133 156.730 Tab på debitorer 1.089 66.954 Husleje 72.067 64.353 1.942.762 1.984.915 12 Information/PR Diverse omkostninger 68.995 44.940 Møder og rejser 11.972 9.744 Hjemmeside 36.221 8.182 Løn, diverse omkostninger 421.601 64.913 538.789 127.779 13 Skole-OL Indtægter DIF-støtte (fra note 1) 752.488 0 Sponsorindtægter 1.793.098 0 Dansk Atletik Forbund - eget tilskud 300.000 0 2.845.586 0 Udgifter Løn 532.515-27.270 Administration/kontorhold 85.856 0 Markedsføring 403.853 0 Arrangørstøtte 1.820.500 0 Øvrige omkostninger 2.863 0 Udgifter i alt 2.845.586-27.270 Skole-OL i alt 0-27.270 14
Dansk Atlektik Forbund Årsregnskab 1. januar - 31. december Noter 2014 2013 14 MotionDanmark, netto Sponsorindtægter, MotionDanmark -2.000.000-2.000.000 Markedsføring 799 0 Arrangementer 82.716 187.581 Hjemmeside 144.506 39.270 Ekstern konsulentbistand 8.200 10.748 Administration/kontorhold 164.397 176.867 Løn 839.255 531.020 Møder, Diverse 2.393 0 Afskrivninger 154.092 164.399-603.641-890.115 15 Fastholdelsesprojekt Tilskud Nordea Fonden -685.000-145.000 Omkostninger 827.957 155.775 142.957 10.775 16 VM Halvmarathon 2014 Offentlige partnere -500.000 Nationale sponsorer -1.240.564 Deltagergebyr -17.122.294 Diverse -1.047.282 Løn 3.657.126 Kontor og mødeudgifter 671.390 Eventafvikling 2.253.541 Sponsorpromovering 748.794 Marketing 1.768.411 Protokol 1.478.270 Faciliteter 2.716.137 Stævneafvikling 2.302.259 Samaritter/første hjælp 241.640 Presse 185.431 Deltagerprodukter 1.795.961 Sideevents 923.245 Hensættelse til overskudsdeling 250.000-917.933 15
Dansk Atlektik Forbund Årsregnskab 1. januar - 31. december Noter 2014 2013 17 Materielle anlægsaktiver Kostpris 1. januar 2014 1.118.033 870.204 Tilgang 10.985 69.651 Afgang 0 0 Kostpris 31. december 2014 1.129.018 939.855 Afskrivninger 1. januar 2014 725.775 335.127 Afgang 0 0 Afskrivninger 193.897 212.470 Afskrivninger 31. december 2014 919.672 547.597 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2014 209.346 392.258 18 Øst Pulje Saldo 1. januar 111.035 111.035 Anvendt i året 0 0 111.035 111.035 19 Elite pulje Saldo 1. januar 73.172 73.172 Anvendt i året 0 0 73.172 73.172 20 Eventualforpligtelser Forbundet har ingen eventualforpligtelser 16