Årsregnskab Årsberetning. Fremtidens kommune. Norddjurs Kommunes årsregnskab Norddjurs Kommune Torvet Grenaa

Transkript

1 Fremtidens kommune Årsregnskab 2012 Årsberetning Anholt Vindmøllepark Norddjurs Kommune Torvet Grenaa Tlf:

2 Indholdfortegnelse Norddjurs Kommunes årsregnskab 2012 Kommuneoplysninger... 4 Borgmesterens forord... 5 Påtegninger... 6 Ledelsens påtegning... 6 Revisionens påtegning... 7 Kommunens årsberetning... 8 Norddjurs kommunes årsberetning... 8 Hoved- og nøgletal, herunder befolkningsudvikling Kommunens årsregnskab Anvendt regnskabspraksis Regnskabsopgørelse Noter til regnskabsopgørelsen Note 1: Skatter, tilskud og udligning Note 2: Sektorbeskrivelse for økonomiudvalget Note 3: Sektorbeskrivelse for arbejdsmarkedsudvalget Note 4: Sektorbeskrivelse for børne- og ungdomsudvalget Note 5: Sektorbeskrivelse for kultur- og udviklingsudvalget Note 6: Sektorbeskrivelse for miljø- og teknikudvalget Note 7: Sektorbeskrivelse for voksen- og plejeudvalget Note 8: Renter Note 9: Anlægsudgifter, Økonomiudvalget Note 10: Anlægsudgifter, børne- og ungdomsudvalget Note 11: Anlægsudgifter, Kultur- og udviklingsudvalget Note 12: Anlægsudgifter, Miljø- og teknikudvalget Note 13: Anlægsudgifter, Voksen- og plejeudvalget Note 14: Køb og salg af jord inkl. Byggemodning Note 15: Afdrag på lån Note 16: Finansforskydninger Note 17: Optagne lån Note 18: Ældrebolighandlingsplan Note 19: Finansieret af/henlagt til kassebeholdningen Autoriseret regnskabsopgørelse Balance. Mio. kr

3 Noter til balance Note 20: Materielle anlægsaktiver Note 21: Finansielle anlægsaktiver Note 22: Fysiske anlæg til salg Note 23: Likvide beholdninger (finansieringsoversigt) Note 24: Egenkapital Note 25: Hensatte forpligtigelser Note 26: Langfristede gældsforpligtigelser Bemærkninger til regnskabet Kautions- og garantiforpligtigelser samt eventualrettigheder Swapaftaler Personaleoversigt Oversigt over tillægsbevillinger Oversigt over overførte uforbrugte bevillinger Serviceudgifter Kassebeholdning Leverandørvirksomhed af personlig og praksis bistand m.v Udførelse af opgaver for andre offentlige myndigheder Ordliste

4 Kommuneoplysninger Norddjurs Kommunes årsregnskab 2012 Kommune Norddjurs Kommune, Torvet 3, 8500 Grenaa Telefon Hjemmeside CVR-nr Hjemsted Grenaa Regnskabsår 1. januar 31 december 2012 Kommunenr. 707 Borgmester Direktion pr. 1. januar 2012 Revision Jan Petersen (A) Kommunaldirektør Jesper Kaas Schmidt Økonomidirektør Eva Holm Iversen Velfærdsdirektør Kenneth Koed Nielsen Udviklingsdirektør Kim Kofod Hansen BDO Kommunernes Revision Godkendt Revisionsaktieselskab Thors Bakke 4, 2. sal 8900 Randers C 4

5 Borgmesterens forord Norddjurs Kommunes årsregnskab 2012 Norddjurs Kommune har igen i 2012 leveret et regnskab, der er væsentligt bedre end forventet. Der er ligesom i 2011 udvist stor økonomisk tilbageholdenhed i hele organisationen, hvilket har betydet, at mange aftaleholdere har bidraget til det fornemme resultat. På driften realiseres et overskud på godt 125 mio. kr. mod 57 mio. kr. i det oprindelige budget. På anlægssiden er der gennemført projekter for godt 60 mio. kr., og det er faktisk mere end vi lagde ind ved budgetvedtagelsen. Dette betyder samtidig, at vi i 2012 har brugt de kvalitetsfondsmidler til anlæg, som vi har fået fra staten til glæde for borgerne i Norddjurs Kommune. Regnskabet betyder samtidig, at kommunens likviditet er styrket, i forhold til de kommende års store udfordringer, således at vi fremadrettet har mulighed for at lave investeringer, som kan være med til at effektivisere og styrke den kommunale service. Vi har fortsat kurs mod vækst og udvikling, som er målrettet øget erhvervsaktivitet, nye job og fornuftige kommunale investeringer. Arbejdet med omfartsvejen ved Grenaa vil snart gå i gang, og det vil betyde en markant forbedring af infrastrukturen til og fra et af Norddjurs Kommunes stærkeste erhvervsaktiv i og omkring Grenaa Havn. Herudover er en del af de kommunale anlægsmidler brugt i Ørsted, Toubro og Glesborg til at forbedre de fysiske rammer for børnebyerne. Investeringerne i en moderne kommune vil fortsætte her i 2013 og de kommende år, og det vil kunne ses og mærkes overalt i kommunen. I 2012 har mange af vores ældre borgere fået mulighed for at flytte ind i de nye ældreboliger. Samlet set har der været en kommunal investering på godt en halv mia. kr., hvilket også har kunnet mærkes i vores lokale erhvervsliv. De sidste ældreboliger forventes at blive taget i brug inden sommeren Der er tale om gode boliger, der skaber gode rammer for vore ældre borgere. Byggerier som jeg synes, vi kan være stolte af, og som falder godt og naturligt ind i omgivelserne. Vi kommer dog ikke uden om, at Norddjurs Kommune har vanskeligt ved at få tingene til at hænge sammen i en tid med lav økonomisk vækst. Men det lykkedes at skabe et solidt økonomisk resultat i regnskab 2012 på grund af tilbageholdenhed og ansvarlig adfærd fra alle medarbejdere og ledere i Norddjurs Kommune. Jan Petersen Borgmester 5

6 Påtegninger Ledelsens påtegning Økonomiudvalget i Norddjurs Kommune har den 16. april 2013 aflagt årsregnskab for 2012 for Norddjurs Kommune til kommunalbestyrelsen. Årsregnskabet bygger på de obligatoriske oversigter og redegørelser, der skal aflægges i overensstemmelse med Lov om Kommunernes Styrelse og reglerne i Indenrigs- og Sundhedsministeriets Budget- og Regnskabssystem for Kommuner. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af kommunens aktiver og passiver, finansielle stilling samt årets økonomiske resultat. I henhold til styrelseslovens 45 overgiver kommunalbestyrelsen hermed regnskabet til revisionen. Norddjurs Kommune, den 23. april

7 Revisionens påtegning Norddjurs Kommunes årsregnskab 2012 Der henvises til særlig revisionsberetning for regnskabsåret 2012 til BDO Kommunernes revision. 7

8 Kommunens årsberetning Norddjurs kommunes årsberetning Norddjurs Kommunes årsregnskab 2012 Regnskabet for 2012 er udarbejdet, og regnskabsresultatet er bedre end forventet. Det største mindreforbrug kommer fra økonomiudvalget, hvoraf en stor andel vedrører initiativer, der strækker sig over flere år. Det kan dog konstateres at alle udvalg har bidraget med et lavere forbrug end budgetteret. Der er ligesom i 2011 udvist stor økonomisk tilbageholdenhed i hele organisationen, hvilket har betydet, at mange aftaleholdere har bidraget til mindreforbruget. En stor del af de ubrugte serviceudgifter ligger dog på centrale puljer, og vedrører initiativer der strækker sig over flere år. Disse beløb forventes overført til Ligeledes kan en mindre andel på 12,9 mio. kr. skyldes, at de decentrale enheder sidst på året fik frigivet indefrosne midler fra På arbejdsmarkedsudvalgets område har der i 2012 været et mindreforbrug på de områder, der er dækket af en budgetgaranti. Det betyder, at der i 2013 kan forventes betydelige efterreguleringer i beskæftigelsestilskuddet og på budgetgarantien. På det budgetgaranterede område har der været et mindreforbrug på 4,7 mio. kr., og det kan forventes, at Norddjurs Kommune skal tilbagebetale et beløb i samme størrelsesorden i For beskæftigelsestilskuddet har KL udarbejdet en prognosemodel, hvorefter Norddjurs Kommune kan forvente en tilbagebetaling i størrelsesordenen 9,2 mio. kr. Da de faktiske udgifter har været mindre kan det i realiteten betyde, at kommunen kan opnå en gevinst på 1,6 mio. kr. for På anlægssiden er der gennemført projekter for i alt 60 mio. kr. Set i forhold til det oprindelige budget er det en afvigelse på kun 2,7 mio. kr. Da det korrigerede budget udgjorde i alt 121,5 mio. kr., kan det konstateres, at ca. halvdelen af de vedtagne anlæg først gennemføres senere. Der er reelt tale om en forskydning, således at anlæggene overført fra budget 2011 nu er afsluttet, mens det er anlæggene fra budget 2012, som endnu ikke er afsluttet. Regnskabsmæssig udvikling i forhold til budget Resultat på det skattefinansierede område ekskl. anlægsudgifter til ældreboliger og forsyningsvirksomhed viser et overskud på ca. 75 mio. kr., hvorimod der i det oprindelige budget var forventet et overskud på under en halv mio. kr. Regnskabsopgørelse Opr. budget 8 Korr. budget Regnskab Afvigelse til opr. budget i kr Indtægter i alt Driftsudgifter i alt Resultat af ordinær driftsvirksomhed Anlægsudgifter (excl. ældreboliger og forsyningsvirks.)

9 Jordforsyning i alt Resultat af det skattefinansierede område Positive tal = udgifter. Negative tal = indtægter Resultatet af ordinær driftsvirksomhed viser et overskud på ca. 126 mio. kr. mod et forventet overskud på 55 mio. kr. i det oprindelige budget. Den primære forklaring på afvigelsen på den ordinære drift er mindreudgifter i forhold til budgetteret på økonomiudvalgets område på ca. 32 mio. kr., på arbejdsmarkedsudvalgets område på ca. 12 mio. kr., på børne- og ungdomsudvalgets område på ca. 11 mio. kr., mens de resterende udvalg har mindreudgifter på i alt ca. 13 mio. kr. Dette skyldes, at flere områder har udvist stor tilbageholdenhed. Der forventes således overført et mindreforbrug på driften på 63,8 mio. kr. til Som konsekvens heraf viser servicerammen et mindreforbrug på ca. 50 mio. kr. Det bemærkes, at der tilsvarende er et mindreforbrug på over 17 mio. kr. på overførselsudgifterne. På indtægtssiden har de faktiske skatteindtægter været ca. 4 mio. kr. mindre end budgetteret, hvilket væsentligst skyldes tilbagebetalinger på grundskylden vedrørende fradrag for forbedringer. På tilskud og udligning har der været en merindtægt på knap 8 mio. kr., som væsentligst kan forklares med en midtvejsregulering af beskæftigelsestilskuddet. På anlægsområdet har der været et merforbrug på ca. 3 mio. kr., mens der på jordforsyningen har været en merindtægt på 7 mio. kr., som væsentligst skyldes salg af storparcel i Åbyen. Overholdelse af målsætninger i den økonomiske politik Overholdelse af Norddjurs Kommunes økonomiske politik er central for mulighederne for gennemførelse af de aftalte forbedringer af velfærden. Overordnet set viser regnskabet for 2012, at målsætningerne i den økonomiske politik overholdes. Regnskabet for 2012 viser, at indtægterne har været tilstrækkelige til at dække udgifterne til den daglige drift, anlægsudgifterne samt afdrag på gælden. Denne målsætning er opfyldt i 2012, idet der er et overskud på 33 mio. kr 1. bl.a. på grund af mindre udgifter til driften på alle udvalgsområderne. Dette har samtidig medvirket til en stigning i den gennemsnitlige kassebeholdning. Norddjurs Kommunes målsætninger i den økonomiske politik er uddybet i det følgende. Årets strukturelle balance Overskuddet på den ordinære drift (dvs. alle indtægter minus alle udgifter til den normale drift) skal Regnskabsresultatet i 2012 lever for andet år i træk op til målsætningen om strukturel balance. Der har i 2012 været et overskud på ca. 33 mio. kr 2. (excl. ældrebolighandlingsplanen) på årets strukturelle balance, hvilket er ca. 60 mio. kr. mere end budgetteret. 1 Beregning ikke vist 2 Beregning ikke vist 9

10 kunne dække de investeringer i anlægsprojekter, som kommunalbestyrelsen ønsker at igangsætte. Yderligere skal der være penge til at betale af på kommunens gæld. Figur 1: Strukturel balance, Mio. kr Budget Regnskab I perioden har det ikke været muligt at leve op til målsætningen om strukturel balance, hverken i budgetlægningen eller regnskaberne , men i 2011 og 2012 er det lykkedes på trods af en forventet ubalance i budgetterne. At sikre en grundlæggende strukturel balance i Norddjurs Kommunes kræver, at dette resultat kan opretholdes over en længere periode. 10

11 Den gennemsnitlige kassebeholdning Den gennemsnitlige kassebeholdning skal udgøre mindst 3 pct. af bruttodrifts- og anlægsudgiftern e eller ca. 80 mio. kr. Kassebeholdningen har siden kommunesammenlægningen og frem til starten af 2010 været over den fastsatte målsætning på 80 mio. kr. Siden årsskiftet 2009/10 og frem til tredje kvartal i 2010 har udviklingen i den gennemsnitlige kassebeholdning været faldende til et niveau under den vedtagne grænse. Herefter har der været en opadgående tendens, som har gjort, at kassebeholdningen siden tredje kvartal 2011 har ligget over den fastlagte målsætning. Fra og med andet kvartal 2012 har der været en yderligere forbedring af likviditeten, så den gennemsnitlige daglige kassebeholdning for perioden 1. januar 2012 til 31. december 2012 udgjorde i alt ca. 187 mio. kr. Overgangen til Udbetaling Danmark forventes dog at resultere i et fald på 45 mio. kr. i Figur 2: Likviditetsoversigt. Seneste 12 måneders likviditetsgennemsnit mio. kr. Kassekredit målsætning 11

12 Realvæksten i serviceudgifterne De aftalte rammer om udvikling i realvækst i serviceudgifterne skal overholdes. I forbindelse med de senere års aftaler mellem regeringen og KL om kommunernes økonomi har der været aftalt en maksimal stigning i de budgetterede serviceudgifter for kommunerne samlet set. Serviceudgifterne er groft sagt alle de kommunale udgifter til drift, dog uden forsyningsområdet og en række specifikke udgifter inden for arbejdsmarkeds- og socialområdet. Serviceudgifterne betragtes som de udgifter, der går til at levere serviceydelser til kommunens borgere deraf navnet serviceudgifter. Det har været kommunalbestyrelsens målsætning i den økonomiske og finansielle politik, at de aftalte rammer om udvikling i realvæksten i serviceudgifterne skal overholdes. Nedenstående tabel viser Norddjurs Kommunes budgetterede og realiserede vækst i serviceudgifterne, set i forhold til den aftalte vækst i perioden Figur 2: Vækst i serviceudgifterne ,0% 7,0% 6,0% 5,0% 4,0% 3,0% 2,0% 1,0% 0,0% -1,0% -2,0% Aftalt vækst Budgetteret vækst Realiseret vækst Den store stigning i væksten i 2012 skyldes, at servicerammen er hævet ekstraordinært vedr. sundhedsudgifter i 2012 pga. en teknisk omlægning. Norddjurs Kommune har i regnskab 2012 efterlevet den politiske målsætning om at ligge inden for kommuneaftalens vækstramme. Af Figur 3 fremgår det, at Norddjurs Kommune i budgetlægningen har holdt sig indenfor den aftalte serviceudgiftsvækst i 2012, hvor den realiserede vækst har været lavere end aftalt mellem regeringen og KL. Nedbringelse af gældsprocenten En langsigtet målsætning om at nedbringe Gældsprocenten er defineret som den langsigtede gæld ekskl. ældreboliger, sat i forhold til de samlede skatteindtægter. 12

13 gældsprocenten, skal ses i sammenhæng med kommunalbestyrels ens ønske om større handlefrihed i gennem en sund økonomi. Generelt kan det konkluderes, at gældsprocenten for Norddjurs Kommune på længere sigt er ret konstant. Den langsigtede målsætning om at nedbringe gældsprocenten er således ikke helt opfyldt. Årsagen hertil er bl.a., at der enkelte år i aftalerne om kommunernes økonomi åbnes op for kommunernes mulighed for at finansiere ønskede investeringer med øget lånoptagelse. Figur 3: Udviklingen i gældsprocenten og den skattefinansierede gæld i regnskab Gælds pct. 40% 38% 36% 34% 32% 30% 28% 26% 24% 22% 20% Skattefinansieret gæld ultimo året mio. kr. (sekundær akse) Realiseret / budgetteret gældsprocent mio. kr. m Fremme af anlægsinvesteringer Det er en langsigtet målsætning at fremme anlægsinvesteringe r, såfremt disse skønnes at medvirke til kommunens generelle udviklingsmulighed er. Resultatkravet for budgetlægningen har været, at Norddjurs Kommunes nettoanlægsprogra m, på det skattefinansierede område, årligt skal udgøre i gns. ca. 35 mio. kr. Anlægsinvesteringerne har i alle årene levet op til de fastsatte resultatkrav. Dette skyldes delvist, at der i er afsat ekstra midler til projekter inden for kvalitetsfondsområderne, som omfatter dagtilbuds-, folkeskole- og ældreområdet. Herudover gennemføres i disse år en ældrebolighandlingsplan på i alt 529 mio. kr., der ikke indgår i nedenstående tabel. Anlægsudgifter i perioden i mio. kr Kvalitetsfondsprojekter ,3 40,6 17,5 30,0 Andre anlæg 42,1 63,8 42,7 31,7 24,3 30,1 Anlægsudgifter 42,1 63,8 75,0 72,3 41,8 60,1 Anlægsudgifter er ekskl. jordforsyning, ældreboliger og salg af forsyningsvirksomhed. Det høje anlægsniveau må forventes at have haft en gunstig effekt på beskæftigelsessituationen i Norddjurs Kommune, da en del af projekterne er gennemført af lokale virksomheder. Ligeledes har 13

14 borgere og brugere fået bedre fysiske forhold i de kommunale servicetilbud. Byggemodning og salg af grunde Udgiften til køb og byggemodning af grunde, samt indtægten fra salg af grunde, sker ud fra en vurdering af markedsprisen. Køb, byggemodning og indtægten fra salg af grunde, sker ud fra en vurdering af markedsprisen. Der er i 2012 solgt syv grunde til boligformål, men samtidig er der tilbagekøbt to grunde. Derudover er der solgt én sommerhusgrund, et erhvervsareal og et areal til den nye SOSU skole. Uudmøntede puljer i budgetlægningen Der må ikke budgetteres med puljer, der er uudmøntet ved budgetvedtagelsen. I budget 2012 har der været afsat en pulje til imødegåelse af overskridelser på servicerammen. Puljen kom ikke til anvendelse i 2012 pga. økonomisk tilbageholdenhed i hele kommunen, og derfor blev puljen lagt i kassen ved budgetopfølgningen i december

15 Hoved- og nøgletal, herunder befolkningsudvikling Mio. kr. Positive tal=udgifter/aktiver Regnskab Regnskab Regnskab Regnskab Negative tal=indtægter/passiver Regnskabsopgørelsen, udgiftsbaseret Resultat af ordinær driftsvirksomhed 28,2-39,1-90,0-125,8 Resultat af det skattefinansierede område (inkl. ældrebolig) 113,6 198,9 98,3-75,3 Resultat af forsyningsvirksomheder, drift -0,6 0,0 0,0 0,0 Resultat af forsyningsvirksomheder, anlæg 0,0-14,3 0,0 0,0 Balance, aktiver Anlægsaktiver i alt 1.439, , , ,7 Omsætningsaktiver i alt 543,4-82,0 51,8 224,8 Balance, passiver Egenkapital ,5-974, , ,7 Hensatte forpligtelser -187,5-177,3-166,0-269,0 Langfristet gæld -562,2-562,9-565,3-932,9 -heraf ældreboliger -109,0-106,5-103,8-467,5 Kortfristet gæld -182,3-335,5 546,9-376,8 -heraf ældreboliger 0,0-170,4-155,7 0,0 Gennemsnitlig daglig likviditet (kassekreditreglen) 83,8 47,5 88,0 187,2 Langfristet gæld pr. indbygger (kr.) Skatteudskrivning (budget) Udskrivningsprocent kommuneskat 24,60 24,60 24,60 25,10 Grundskyldspromille 33,23 33,23 33,23 34,00 Indbyggertal pr. 31. december Resultat af det skattefinansierede område er inkl. anlæg vedrørende ældrebolighandlingsplan på 108,659 mio. kr. I regnskabsopgørelsen er tallet ekskl. anlæg vedrørende ældrebolighandlingsplan. Der har i 2012 været en stigning i indbyggertallet i Norddjurs Kommune på 155 personer eller 0,4%, således at indbyggertallet ultimo december måned 2012 udgjorde Pr. 1. januar 2007 udgjorde det samlede indbyggertal i Norddjurs Kommune Der er dermed tale om et fald i indbyggertallet siden kommunesammenlægningen på 295 personer eller 0,8%. Langfristet gæld pr. indbygger er inklusiv optagne lån vedrørende ældreboliger 15

16 Kommunens årsregnskab 2012 Anvendt regnskabspraksis Generelt Norddjurs Kommunes regnskab aflægges i henhold til gældende lovgivning og efter de retningslinjer, der er fastlagt i Økonomi- og Indenrigsministeriets budget- og regnskabssystem. Regnskabet aflægges som et totalregnskab, der omfatter alle drifts-, anlægs- og kapitalposter. I regnskabet indgår tillige udgifter, indtægter, aktiver og gæld vedrørende de selvejende institutioner, som kommunen har driftsoverenskomst med. Årsberetningen for Norddjurs Kommune rummer på et overordnet og overskueligt niveau de samme oplysninger vedrørende kommunens årsregnskab, som kommunen på et detaljeret niveau skal give i form af en række obligatoriske oversigter til centrale myndigheder m.fl. Kommunens regnskabspraksis er fastlagt i Principper for økonomistyring i Norddjurs Kommune samt bilag og forretningsgangsbeskrivelser m.v. God bogføringsskik Norddjurs Kommunes bogføring foretages i overensstemmelse med god bogføringsskik. Det indebærer, at bogføringssystemet og anvendelsen heraf sikrer transaktionssporet og kontrolsporet, samt at økonomistyringssystem og øvrige systemer, som afleverer transaktioner hertil, opfylder såvel interne som eksterne dokumentationskrav og arkivbestemmelser. Ændringer i anvendt regnskabspraksis i forhold til foregående år Fra 2012 er arbejdsskadeforpligtigelser, der ikke er eksternt forsikringsmæssigt afdækket vedrørende arbejdsskadeforsikring, optaget i balancen under hensatte forpligtigelser. Herudover er regnskabet aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Indregning af indtægter, udgifter og omkostninger Indtægter indregnes så vidt muligt i det regnskabsår, de vedrører, jfr. transaktionsprincippet. Driftsudgifter indregnes i det regnskabsår, de vedrører, jfr. transaktionsprincippet, forudsat at de er kendte for kommunen inden udløbet af supplementsperioden samt inden den posteringsmæssige regnskabsafslutning, der slutter henholdsvis medio januar måned og ultimo februar måned i det nye regnskabsår. Anlægsudgifter indregnes efter de samme principper som driftsudgifterne. Præsentation i udgiftsregnskabet Præsentation af kommunens årsregnskab tager udgangspunkt i det udgiftsbaserede regnskab. Årsregnskabets primære funktion er at kunne sammenholde regnskabet med budgettet, der er opgjort efter udgiftsbaserede principper. Årsregnskabet indeholder en afrapportering af Norddjurs Kommunes resultat og præsentation af kommunes væsentlige faglige resultater og aktivitetsniveau. 16

17 Norddjurs Kommunes drift er fastlagt i en bevilling for hvert udvalg. Dette er også udgangspunktet for opbygningen af regnskabsopgørelsen. Regnskabet indeholder bemærkninger i henhold til dette bevillingsniveau i form af sektorbeskrivelser for hvert udvalg. Derudover er hver sektorbeskrivelse opdelt i for det enkelte udvalg relevante hovedområder. Sektorbeskrivelserne indeholder blandt andet afvigelsesforklaringer vedrørende væsentlige afvigelser mellem bevillings- og regnskabsbeløb. Hvor der er overensstemmelse mellem regnskabs- og bevillingsbeløb, men hvor de aktiviteter eller formål, som var forudsat ved bevillingsafgivelsen, ikke er realiseret, er der også her udarbejdet forklaringer. Ekstraordinære poster Der sondres mellem indtægter og udgifter afledt af Norddjurs Kommunes primære og ekstraordinære aktivitet. Sidstnævnte vedrører aktiviteter, der ikke forventes at være tilbagevendende, og som ikke har sammenhæng til den ordinære aktivitet, f.eks. ekstraordinære tab afledt af naturkatastrofer, ekstraordinær afhændelse af aktiver, ekspropriationer eller lignende. Norddjurs Kommune har ingen driftsmæssige dispositioner, som er ekstraordinære for regnskabsår Balancen Formålet med balancen er at vise Norddjurs Kommunes aktiver og passiver opgjort henholdsvis ultimo og primo regnskabsåret, idet der ved passiver forstås summen af egenkapital og forpligtelser. Materielle anlægsaktiver Aktiver indregnes som hovedregel i balancen til kostpris og afskrives over den forventede levetid. Ejendomsretten dokumenteres via bogførte fakturaer og leasingaftaler m.v. Ejendomsretten til de i balancen indregnede grunde og bygninger er dokumenteret via elektronisk opslag i ejendomsvurderingsregistret. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Aktiver med en levetid på 1 år eller derunder samt aktiver under kr. afskrives straks og registreres således ikke i anlægskartoteket. Udgifter på over kr., der medfører en væsentlig forbedring af et aktivs egenskaber eller en væsentlig forlængelse af et aktivs levetid, aktiveres sammen med det pågældende aktiv og afskrives over den nye levetid. Udgifter til mindre reparationer og lignende, som ikke har væsentlig indflydelse på aktivets levetid eller egenskaber i øvrigt, udgiftsføres i det regnskabsår, hvori de afholdes. Grunde og bygninger Grunde og bygninger anskaffet efter 1. januar 1999 værdiansættes til anskaffelsesprisen. Grunde og bygninger anskaffet før 1. januar 1999 værdiansættes til den offentlige ejendoms-vurdering pr. 1. januar Med udgangspunkt i bygningernes forventede 17

18 restlevetid foretages der herefter af- og nedskrivninger for årene Forskellen mellem ejendomsvurderingen og de akkumulerede af- og nedskrivninger udgør den regnskabsmæssige værdi i balancen. Der afskrives ikke på grunde. Bygninger afskrives lineært over følgende forventede levetider: Bygninger: år Indretning af lejede lokaler: 10 år eller over lejekontraktens levetid Øvrige materielle anlægsaktiver Øvrige materielle anlægsaktiver er indregnet til anskaffelsespris med fradrag af afskrivninger. Øvrige materielle anlægsaktiver afskrives lineært over følgende forventede levetider: Tekniske anlæg, maskiner m.v.: år. Inventar, IT -udstyr m.v.: 3-10 år. For enkelte aktiver fastsættes ved anskaffelsen en forventet scrapværdi, der ikke afskrives. Infrastrukturelle anlægsaktiver (veje, signalanlæg, broer m.v.) samt ikke-operationelle anlægsaktiver (arealer til rekreative formål samt naturbeskyttelses- og genopretningsformål) indregnes ikke i balancen. Materielle anlægsaktiver under udførelse Igangværende materielle anlægsaktiver værdiansættes til de samlede afholdte omkostninger på balancetidspunktet. Der afskrives ikke på materielle anlæg under udførelse. Først når anlægget er ibrugtaget, påbegyndes afskrivning over anlæggets forventede levetid. Finansielt leasede anlægsaktiver Leasingkontakter for materielle anlægsaktiver, hvor Norddjurs Kommune har alle væsentlige risici og fordele forbundet med ejendomsretten (finansiel leasing), indregnes i anlægskartoteket. Finansielt leasede anlægsaktiver optages til laveste værdi af dagsværdi (kontantkøbspris) og nutidsværdi af de fremtidige leasingydelser. Ved beregning af nutidsværdien anvendes leasingaftalens interne rentefod som diskonteringsfaktor eller en tilnærmet værdi for denne. Finansielt leasede anlægsaktiver afskrives efter fradrag af scrapværdi - over den forventede levetid, der fastsættes efter typen af aktiv. Immaterielle anlægsaktiver Immaterielle anlægsaktiver, f.eks. udviklingsprojekter, optages i balancen til kostprisen og afskrives lineært over maksimalt 10 år. 18

19 Finansielle anlægsaktiver aktier og andelsbeviser Andele af interessentskaber, som Norddjurs kommune har medejerskab af, indgår i balancen med den andel af virksomhedernes indre værdi, jf. senest foreliggende årsregnskab, som svarer til kommunens ejerandel. For noterede aktier foretages indregningen til kursværdien pr. 31. december og for ikke noterede aktier og andre kapitalandele (andelsbeviser o. lign.) foretages indregningen efter indre værdis metode. Finansielle anlægsaktiver langfristede tilgodehavender Tilgodehavender er optaget i balancen til nominel værdi under de respektive regnskabsposter hertil. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab til nettorealisationsværdien. Omsætningsaktiver - varebeholdninger Som følge af Norddjurs Kommunes indkøbspolitik vil der som udgangspunkt ikke være varebeholdninger/-lagre, da der købes ind til umiddelbart forbrug og ikke til lager. Råvarer, hjælpematerialer og biprodukter samt varer indkøbt til kommunens eget brug udgiftsføres i takt med at udgifterne afholdes. Omsætningsaktiver - fysiske aktiver til videresalg Grunde og bygninger til videresalg er indregnet til den udbudte salgspris. Omsætningsaktiver tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter er optaget under omsætningsaktiver tilgodehavender og vedrører udgifter og indtægter vedrørende indeværende regnskabsår, som først betales/indbetales i efterfølgende regnskabsår samt udgifter og indtægter vedrørende efterfølgende regnskabsår, som er blevet betalt/indbetalt i indeværende regnskabsår. Omsætningsaktiver værdipapirer og likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter beholdninger samt kortfristede værdipapirer, der uden hindring kan omsættes til likvide beholdninger, hvorpå der kun er ubetydelig risiko for værdiændringer. Likvide beholdninger indregnes til nominel værdi og værdipapirer indregnes til dagsværdi (kurs) på balancedagen. Hensatte forpligtelser Forpligtelser indregnes i balancen, når kommunen på balancedagen har en retslig eller faktisk forpligtelse, som resultat af en tidligere begivenhed, og det er sandsynligt, at afviklingen heraf vil medføre et træk på kommunens økonomiske ressourcer, og der kan foretages en pålidelig beløbsmæssig måling af forpligtelsen. Pensionsforpligtelser, der ikke er forsikringsmæssigt afdækket vedrørende tjenestemandsansatte og ansatte på tjenestemandslignende vilkår, optages i balancen under hensatte forpligtelser. Kapitalværdien af pensionsforpligtelsen er beregnet aktuarmæssigt ud fra forudsætninger fra Økonomi- og Indenrigsministeriet. Minimum hvert 5. år foretages en aktuarmæssig beregning af forpligtelsen vedr. tjenestemænd. Norddjurs Kommune har fået denne forpligtelse beregnet ved udgangen af Økonomi- og Indenrigsministeriet har fastlagt en pensionsalder på 62 år og opgørelsesrente på 2 %. Arbejdsskadeforpligtigelser, der ikke er eksternt forsikringsmæssigt afdækket ved- 19

20 rørende arbejdsskadeforsikring, optages i balancen under hensatte forpligtigelser. Kapitalværdien af arbejdsskadeforpligtigelsen er beregnet aktuarmæssigt ud fra forudsætninger fra Økonomi- og Indenrigsministeriet. Minimum hvert 5. år foretages en aktuarmæssig beregning af forpligtigelsen vedr. arbejdsskadeforsikring. Norddjurs Kommune har fået denne forpligtigelse beregnet ved udgangen af Hensatte forpligtelser vedr. eksempelvis miljøforurening, indfrielse af garantier til enkeltpersoner i henhold til social- /boliglovgivning, retssager og erstatningskrav, bonusbetalinger vedrørende jobcentre og åremålsansættelser indregnes på balancen til den løbende ydelses kapitaliserede værdi opgjort pr. forpligtelse. Norddjurs Kommune har ikke kendskab til forpligtelser af denne art. Langfristede gældsforpligtelser Langfristet gæld til realkreditinstitutter og andre kreditinstitutter er optaget med restgælden på balancetidspunktet Den kapitaliserede restleasingforpligtelse vedrørende finansielt leasede anlægsaktiver indregnes i balancen som en gældsforpligtelse. Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, andre myndigheder samt anden gæld, måles til nominel værdi. Gæld i udenlandsk valuta reguleres til kursen ultimo regnskabsåret. Kortfristet gæld Kortfristet gæld til pengeinstitutter, staten, kirken, andre kommuner og regioner optages med restværdien på balancetidspunktet. Feriepengeforpligtelsen opgøres på individniveau for personale med ret til ferie med løn. Opgørelsen omfatter både feriedage (12,5 % af lønsummen) og særlige feriedage (2,5 % af lønsummen). Feriedage optjenes i kalenderåret og afholdes i ferieåret, som går fra den 1. maj til 30. april året efter. Det betyder, at de skyldige feriepenge omfatter: Feriepenge optjent i indeværende kalenderår Feriepenge fra tidligere optjeningsår som endnu ikke er afholdt 20

21 Regnskabsopgørelse Norddjurs Kommunes årsregnskab 2012 Positive tal=udgifter/aktiver. Negative tal=indtægter/passiver kr Korr. Noter Regnskabsopgørelse Budget budget Regnskab Forskel Forskel A. Det skattefinansierede område 1 Indtægter Skatter Tilskud og udligning Indtægter i alt Driftsudgifter (excl. forsyningsvirksomhed) 2 Økonomiudvalget Arbejdsmarkedsudvalget Børne- og ungdomsudvalget Kultur- og udviklingsudvalget Miljø- og teknikudvalget Voksen- og plejeudvalget Driftsudgifter i alt Driftsresultat før finansiering Renter m.v RESULTAT AF ORDINÆR DRIFTSVIRKSOMHED Anlægsudgifter (excl. forsyningsvirksomhed) 9 Økonomiudvalget Børne- og ungdomsudvalget Kultur- og udviklingsudvalget Miljø- og teknikudvalget Voksen- og plejeudvalget Anlægsudgifter i alt Jordforsyning 14 Køb og salg af jord incl. byggemodning Jordforsyning i alt RESULTAT AF DET SKATTEFINANSIEREDE OMRÅDE Finansiering m.v. 15 Afdrag på lån Finansforskydninger Optagne lån Finansieret af/henlagt til kassebeholdning Ældrebolighandlingsplan Renter Afdrag på lån Anlægsudgifter Finansforskydninger Optagne lån Finansieret af/henlagt til kassebeholdning

22 Noter til regnskabsopgørelsen Note 1: Skatter, tilskud og udligning Skatter, tilskud og udligning (1.000 kr.) Budget Korr. budget Regnskab Forskel Forskel Kommunal indkomstskat Selskabsskat Anden skat pålignet visse indkomster Grundskyld Anden skat på fast ejendom Samlede skatter i alt Udligning og generelle tilskud Udligning og tilskud vedr. udlændinge Kommunale bidrag til regionerne Særlige tilskud Refusion af købsmoms Tilskud og udligning i alt Skatter, tilskud og udligning i alt Norddjurs Kommune har i 2012 valgt at basere budgetlægningen på statsgaranteret udskrivningsgrundlag. Kommunen er derfor sikret et bestemt provenu af indkomstskat og af tilskuds- og udligningsordningerne, uanset om det faktiske udskrivningsgrundlag bliver lavere. Omvendt vil kommunen ikke modtage et eventuelt merprovenu, såfremt den faktiske udvikling resulterer i et udskrivningsgrundlag, der ligger over det statsgaranterede. SKAT har nedjusteret den oprindelige opgørelse af provenuet af selskabsskat i 2012 i forhold til det beløb, der lå til grund for økonomiaftalen. Det lavere provenu fra selskabsskatten medfører et tilsvarende løft i udligningen vedr. selskabsskat. Dette løft i udligningen giver en merindtægt på 0,984 mio. kr. Grundskylden udviser en mindreindtægt på 4,292 mio. kr. Årsagen skal findes i videreførelsen af den forkerte administrative praksis indbygget i ejendomsskattesystemet om manglende fradrag for forbedringer. I 2012 er refusionsmodellem afløst af en udligningsordning. Dette har betydet at Norddjurs Kommune har modtaget et foreløbigt tilskud for 2012 på 1,712 mio. kr. Der er tilbagebetalt i alt 5,914 mio. kr., hvilket giver mindreindtægten på 4,292 mio. kr. Der forventes yderligere udbetalinger af et mindre tilskud i De generelle tilskud og udligningen er midtvejsreguleret, som giver en mindreindtægt på 1,438 mio. kr. Beskæftigelsestilskuddets midtvejsregulering blev 0,654 mio. kr. højere end forudsat ved budgetopfølgningen ultimo juli måned

23 Refusion af købsmoms udgør en udgift på 0,839 mio. kr. Dette beløb består primært af tilbagebetaling på 7,5 pct. vedrørende egne huslejeindtægter. Derudover er der tilbagebetalt 0,298 mio. kr. vedr. eksterne tilskud med tilbagebetalingspligt på 17,5 pct., samt udstykningsmoms. 23

24 Note 2: Sektorbeskrivelse for økonomiudvalget kr., netto Oprindeligt budget 2012 Tillægsbevillinger Omplaceringer Korrigeret budget 2012 Regnskab 2012 Afvigelse til korr. budget 2012* Kommunaldirektørområdet Økonomidirektørområdet Velfærdsdirektørområdet Udviklingsdirektørområdet Udvalgsområdet i alt** * - = mindreforbrug/merindtægt, + = merforbrug/mindreindtægt Økonomiudvalget omfatter følgende funktioner: Faste ejendomme Sundhedsudgifter mv Tilbud til ældre og handicappede Førtidspensioner og personlige tillæg Politisk organisation Administrativ organisation Erhvervsudvikling, turisme og landdistrikter Lønpuljer mv. Serviceudgifter 2012 Serviceudgifter, kr., netto Oprindeligt budget 2012 Regnskab 2012 Afvigelse til opr. budget 2012* Kommunaldirektørområdet Økonomidirektørområdet Velfærdsdirektørområdet Udviklingsdirektørområdet Udvalgsområdet i alt * - = mindreforbrug/merindtægt, + = merforbrug/mindreindtægt 24

25 Regnskabsforklaringer 2012 Norddjurs Kommunes årsregnskab 2012 På økonomiudvalgets område er der i 2012 givet tillægsbevillinger for i alt -0,597 mio. kr. I forhold til det korrigerede budget viser regnskab 2012 et mindreforbrug på 31,616 mio. kr., mens der i forhold til servicerammen har været et mindreforbrug på 32,074 mio. kr. Heraf vedrører 19,945 mio. kr. uforbrugte overførsler fra Afvigelserne vil blive nærmere beskrevet i de følgende afsnit. Kommunaldirektørområdet På kommunaldirektørens område er der givet følgende tillægsbevillinger i 2012: Kommunaldirektøren Mio. kr.* Overført fra tidligere år 3,900 Forsikringsskadeindtægt 1,265 Arbejdsskader 1,738 Selvforsikring -0,285 Energibesparende foranstaltninger -0,043 Tomgangshusleje 0,920 Personaleudgifter under kommunaldirektøren 1,400 Besparelse på forsikringer i forbindelse med udbud -0,082 I alt 8,814 * - = reducerer udgiftsbudgettet/øger indtægtsbudgettet, + = øger udgiftsbudgettet/reducerer indtægtsbudgettet Kommunaldirektørområdet viser et mindreforbrug på 5,823 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget, svarende til 11,7 pct. Mindreforbruget på HR-området på 5,023 mio. kr. vedrører primært overenskomstmæssige puljer. F.eks. er der afsat midler til finansiering af lederuddannelse på diplomniveau, jf. trepartsaftalen, som udmøntes etapevis, stigende i takt med antallet af studieaktive ledere. Hertil kommer et mindreforbrug på 0,930 mio. kr. på direktionssekretariatet. Dette afspejler bl.a. mindreforbrug på selvforsikring på 0,716 mio. kr. samt ubrugte overførsler fra 2011 på 0,620. Omvendt har der været et merforbrug på arbejdsskader på 0,598 mio. kr., på lejetab ved fraflytning (tomgangsleje) på 0,591 mio. kr., på kommunalbestyrelsen på 0,424 mio. kr. samt administration af Rådhuset (Grenå) på 0,433 mio. kr. Endelig er der ikke blevet betalt abonnement for FLIS, det fælleskommunale ledelsesinformations system, da implementeringen heraf er udskudt til

26 Økonomidirektørområdet Norddjurs Kommunes årsregnskab 2012 På økonomidirektørens område er der givet følgende tillægsbevillinger i 2012: Økonomidirektøren Mio. kr.* Overført fra tidligere år 10,164 Forsikringsskadepræmie -1,994 Barselsfonden 1,200 Servicerammeforbedringspuljen -26,500 Forsikringsbesparelse 1,986 AER midler fra 2011 omplaceret vedr. EGU pladser -0,435 I alt -15,579 * - = reducerer udgiftsbudgettet/øger indtægtsbudgettet, + = øger udgiftsbudgettet/reducerer indtægtsbudgettet Økonomidirektørområdet har haft et mindreforbrug på ca. 22,069 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget, svarende til 15,7 pct. Udskydelse og forsinkelser i OPUS-implementeringen har resulteret i et mindreforbrug på 1,327 mio. kr. Udgifterne ventes afholdt i Digitaliseringsområdet har haft et mindreforbrug på 3,468 mio. kr. En række initiativer omhandlende borgerrettede IT-løsninger er forsinkede, og det ventes at midlerne overføres til budgettet for Under tværgående initiativer har der været en generel tilbageholdenhed med iværksættelse af tiltag for så vidt angår omlægning og effektivisering. Der er således et mindreforbrug på 2,581 mio. kr. IT-afdelingen havde i 2012 et mindreforbrug på 2,784 mio. kr., der hovedsageligt stammer fra besparelser på KMD-betalinger. En overgang fra fastpris-betalingsaftale til reelt månedligt forbrug via fakturaer (med fortsat fokus på den enkelte fakturas indhold mv.) har medført et fald i den samlede udgift. Dette er en videreførelse af praksis fra Endvidere har der været et lille mindreforbrug på telefoni, samt et merforbrug på drift og vedligeholdelse samt serviceaftaler. Økonomi- og lønafdelingen havde et mindreforbrug på samlet 6,892 mio. kr. inklusive et mindreforbrug på 0,960 mio. kr. af de overførte midler fra Knap halvdelen, 3,070 mio. kr., skyldes et forhøjet AER-bidrag. Beløbet ventes anvendt til etablering af ekstra elevpladser i På barselspuljen har der været et noget mindre træk end forventet, resulterende i et mindreforbrug på 2,325 mio. kr. I forlængelse heraf har der ikke været behov for ekstrabevillingen på 1,200 mio. kr., og beløbet lægges tilbage i kassen ved regnskabsafslutning. Der har endvidere været et mindreforbrug på tjenestemandspensioner på 0,838 mio. kr., der tilbageføres til kassen, da området er uden overførselsadgang. 26

27 På arbejdsmarkeds- og borgerserviceområdet er der bl.a. et mindreforbrug på administrationsbidrag til Udbetaling Danmark. Betalingen på 0,192 mio. kr. er udskudt til 2013, men da der i budget 2013 allerede er budgetteret med betaling for både 2012 og 2013, lægges beløbet i kassen ved regnskabsafslutning. Velfærdsdirektørområdet På velfærdsdirektørens område er der givet følgende tillægsbevillinger i 2012: Velfærdsdirektøren Mio. kr.* Overført fra tidligere år 2,334 Frigivelse af indefrosne midler (2010) 0,288 Forsikringsbesparelse -0,001 I alt 2,621 *- = reducerer udgiftsbudgettet/øger indtægtsbudgettet + = øger udgiftsbudgettet/reducerer indtægtsbudgettet Velfærdsdirektørområdet viser et mindreforbrug på ca. 2,184 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget, svarende til 5,9 pct. Heraf vedrører 0,871 mio. kr. besparelser på vakante stillinger på sundhed- og omsorgsområder. Beløbet planlægges anvendt på flytning og indretning i forbindelse med reorganisering af området Dertil kommer et mindreforbrug på myndighedsområdet på 0,746 mio. kr., og socialchefområdet på 0,318 mio. Sidstnævnte vedrører primært frigivelse af indefrosne midler fra Udviklingsdirektørområdet På udviklingsdirektørens område er der givet følgende tillægsbevillinger i 2012: Udviklingsdirektøren Mio. kr.* Overført fra tidligere år 3,547 Byggesagsgebyr 0,800 Omplacering ØKU-KUU midler vedr. stianlæg -0,300 Operatør til lokal erhvervsservice ved Væksthus Midtjylland -0,500 I alt 3,547 * - = reducerer udgiftsbudgettet/øger indtægtsbudgettet, + = øger udgiftsbudgettet/reducerer indtægtsbudgettet Udviklingsdirektørområdet har haft et mindreforbrug på ca. 1,539 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget, svarende til 5,2 pct. 27

28 På Kultur- og udviklingsområdet har der været et mindreforbrug på flere områder, bl.a. udvikling Grenå 0,113 mio. kr., kommuneplan 0,148 mio. kr. samt It, inventar og materiel 0,320 mio. kr. Endelig har der på miljø- og teknikområdet været et mindreforbrug på 0,458 mio. kr., der primært vedrører mindreforbrug på personaleudgifter vedrørende teknik og drift på 0,447 mio. kr. Generelle bemærkninger Helhedsorienteret sagsbehandling Under arbejdsmarkedsområdet er der nedsat en gruppe, der følger op på anmeldelser og eventuelle mistanker om socialt snyd. I 2012 har denne indsats medført en samlet besparelse i kommunen på i alt 2,127 mio. kr., hvoraf statens andel udgør 0,878 mio. kr. og kommunens andel udgør 1,248 mio. kr. Indsatsgruppen hører under økonomiudvalget, men besparelsen vedrører alle fagudvalg i kommunen. Befordring Norddjurs Kommune valgte i 2011 at sætte store dele af den kommunale kørsel i udbud, bl.a. af hensyn til opfyldelse af udbudsforpligtelsen. Da udbuddet går på tværs af flere udvalg, er de samlede konsekvenser beskrevet under økonomiudvalget. Det gennemførte udbud omfatter kørsel til specialundervisning på Djurslandsskolen og specialklasserne ved Allingåbroskolen, Auning skole, Mølleskolen, Langhøjskolen, Kattegatskolen samt aktivitetstilbud i Posthaven, Vestervang og Møllehjemmet. Efter udbudsprocessen blev der indgået kontrakt med Skjern Bilen med start 1. januar Det er i løbet af 2012 konstateret, at andelen af den kommunale kørsel som indgår i udbuddet bliver dyrere end budgetteret. Der er således et samlet merforbrug på 3,459 mio. kr. Merforbruget fordeler sig med 2,750 mio. kr. under børne- og ungdomsudvalget og 0,709 mio. kr. under voksen og plejeudvalget. I tallene er der taget højde for budgetomplaceringer mellem udvalg, som følge af ændret organisering i forbindelse med gennemførslen af udbuddet, da dele af kørslen tidligere har ligget under andre udvalg. Omplaceringerne vil finde sted i forbindelse med overførselssagen. Der har været nedsat en arbejdsgruppe, som i samarbejde med COWI har identificeret en række mulige årsager til merforbruget. Der er med udgangspunkt heri igangsat en proces med henblik på at undersøge hvilke muligheder, der er for at nedbringe merforbruget. COWI yder i den forbindelse ekstern konsulentbistand. 28

29 Note 3: Sektorbeskrivelse for arbejdsmarkedsudvalget kr., netto Oprindeligt budget 2012 Tillægsbevillinger Omplaceringer Korrigeret budget 2012 Regnskab 2012 Afvigelse til korr. budget 2012* Jobcenter Montagen (socialområdet) Hjælpemiddelcenter (sundhed og omsorg) UU-Djursland Erhvervsgrunduddannelse Seniorjob (HR-området) Udvalgsområdet i alt * - = mindreforbrug/merindtægt, + = merforbrug/mindreindtægt Arbejdsmarkedsudvalget omfatter følgende funktioner: Ungdommens Uddannelsesvejledning Produktionsskoler (grundtilskud) Erhvervsgrunduddannelser Ungdomsuddannelse for unge med særlige behov (vejledning) Introduktionsprogram Introduktionsydelse Førtidspension med 50 pct. refusion Førtidspension med 35 pct. refusion -tilkendt efter regler gældende før Førtidspension med 35 pct. refusion -tilkendt efter regler gældende efter Sygedagpenge Kontanthjælp Kontanthjælp vedrørende visse grupper af flygtninge Aktiverede kontanthjælpsmodtagere Dagpenge til forsikrede ledige Revalidering Løntilskud mv. til personer i fleksjob og personer i løntilskudsstillinger Driftsudgifter til den kommunale beskæftigelsesindsats Beskæftigelsesindsats for forsikrede ledige Løn til forsikrede ledige i kommunalt løntilskud Servicejob Seniorjob for personer over 55 år Beskæftigelsesordninger 29

30 Serviceudgifter 2012 Serviceudgifter, kr., netto Norddjurs Kommunes årsregnskab 2012 Oprindeligt budget 2012 Regnskab 2012 Afvigelse til opr. budget 2012* Jobcenter UU-Djursland Serviceudgifter i alt * - = mindreforbrug/merindtægt, + = merforbrug/mindreindtægt På arbejdsmarkedsområdet ligger følgende funktioner indenfor servicerammen: Ungdommens Uddannelsesvejledning Produktionsskoler (grundtilskud) Ungdomsuddannelse for unge med særlige behov (vejledning) Løn til forsikrede ledige i kommunalt løntilskud Servicejob De øvrige funktioner er udenfor servicerammen svarende til 492,776 mio. kr. af det oprindelige budget. Regnskabsforklaringer 2012 På arbejdsmarkedsudvalgets område er der i 2012 givet tillægsbevillinger på i alt 2,627 mio. kr. Heraf vedrører 0,099 mio. kr. overførsler fra tidligere år. Baggrunden for tillægsbevillingerne beskrives mere detaljeret under det enkelte område. Det samlede mindreforbrug på arbejdsmarkedsområdet har været 14,345 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. Dette svarer til en afvigelse på 2,8 pct. Heraf udgør mindreforbruget indenfor servicerammen i forhold til det oprindelige budget 3,047 mio. kr. Mindreforbruget er primært opstået på de budgetgaranterede områder. Det betyder, at Norddjurs Kommune kan forvente at skulle tilbagebetale et beløb i samme størrelsesorden i forbindelse med efterreguleringen af tilskudsåret Den endelige regulering kendes først medio Jobcenter Norddjurs Området omfatter forsørgelsesudgifter til førtidspension, sygedagpenge, ledighedsydelse, revalidering og kontanthjælp samt medfinansiering af a-dagpenge for forsikrede ledige. Endvidere indgår løntilskud til personer i fleks- og skånejob samt driftsudgifter til den kommunale beskæftigelsesindsats. 30

31 På Jobcenter Norddjurs område er der givet følgende tillægsbevillinger i 2012: Område Mio. kr.* Forsikringsbesparelse -0,002 Merforbrug forsikrede ledige (midtvejsreg. beskæft.tilskud) - KB sep ,872 Ompl ml udvalg vedr. Ungepakken KB sep ,808 Mindreforbrug forsikrede ledige - KB dec ,000 Merforbrug tilskud til produktionsskole - KB dec ,008 Budgetompl ml udvalg vedr. tilskud til servicejob - KB dec ,424 Ompl udenfor serviceramme (udgift til løntilskud) - KB dec ,000 Ompl indenfor serviceramme (ledige i komm. løntilskud) - KB dec ,000 Tillægsbevillinger i alt 3,110 * - = reducerer udgiftsbudgettet/øger indtægtsbudgettet, + = øger udgiftsbudgettet/reducerer indtægtsbudgettet I forbindelse med halvårsregnskabet og på baggrund af en midtvejsregulering af beskæftigelsestilskuddet for de forsikrede ledige, blev ledighedsudviklingen for hele året revideret. Dette gav anledning til en tillægsbevilling på 10,872 mio. kr. svarende til midtvejsreguleringen af beskæftigelsestilskuddet. I 2. halvår af 2012 har ledighedsudviklingen være mere gunstig end forudsat, hvilket gav anledning til et forventet mindreforbrug, og en mindrebevilling på 9,000 mio. kr. vedrørende de forsikrede ledige. Det korrigerede budget for Jobcenter Norddjurs har været på 495,988 mio. kr. Regnskabet for 2012 viser en samlet afvigelse (mindreforbrug) på 13,915 mio. kr. svarende til 2,8 % af det korrigerede budget. Mindreforbruget fordeler sig i hovedtræk på følgende områder: Område Mio. kr.* Forsikrede ledige Sygedagpenge Fleksjob -780 Førtidspension Aktivering Integration -546 Øvrige målgrupper -468 I alt * - = mindreforbrug/merindtægt, + = merforbrug/mindreindtægt Mindreudgiften kan primært forklares med, at udviklingen i målgrupperne har udviklet sig mere gunstigt end forventet. Dette skyldes bl.a., at der på sygedagpengeområdet, og for de forsikrede ledige, har været iværksat en tidlig indsats. Indsatsen har samtidig medført at udgiften til aktivering af forsikrede ledige, kontanthjælpsmodtagere, sygedagpengemodtagere m.fl. under ét, er blevet tilsvarende 31

32 lavere. Endvidere er der i 2012 tilført puljemidler til aktivering af kontanthjælpsmodtagere. På sygedagpengeområdet har Norddjurs Kommune indgået et samarbejde med BDO Kommunernes revision omkring regres. BDO undersøger i sygedagpengesagerne om, det er muligt at få regres fra forsikringsselskaber i de tilfælde, hvor udbetaling af sygedagpenge sker som følge af ulykke. I 2012 har der været en samlet regresindtægt på 2,995 mio. kr. incl. renter. Heraf udgør statens andel 1,453 mio. kr., honorar til BDO 0,442 mio. kr. og kommunens andel 1,100 mio. kr. Nedenfor vises udviklingen i antal fuldtidspersoner fra 2010 til Udvikling i målgrupper fuldtidpersoner jan mar maj jul sep nov jan mar maj jul sep nov jan mar maj jul sep nov Forsikrede ledige Kontanthj og revalidering Sygedagpenge Ledighedsydelse Fleksjob Førtidspension Udviklingen i fuldtidspersoner 2010 til 2012 fordelt på målgrupper Antal fuldtidspersoner Udvikling (2010 = indeks 100) Forsikrede ledige Kontanthjælp og revalidering Sygedagpenge Ledighedsydelse Fleksjob Førtidspension

33 Efterregulering af statstilskud for 2012 Hovedparten af forsørgelses- og aktiveringsudgifterne på arbejdsmarkedsområdet er dækket af en budgetgaranti. Såfremt at kommunerne, under ét, har en mindreudgift i 2012 på det budgetgaranterede området, så sker der en tilsvarende efterregulering af kommunernes generelle tilskud (bloktilskud og beskæftigelsestilskud). Garantien sikrer således, at ændringer i kommunernes udgifter til konjunkturafhængige overførselsindkomster modsvares krone for krone af ændringer i de statslige tilskud. Der eksisterer to separate budgetgarantiordninger. Dels den kommunale budgetgaranti, som omfatter de traditionelle overførselsudgifter, hvor der sker en regulering af bloktilskuddet. Dels det særlige beskæftigelsestilskud på området for de forsikrede ledige. Den kommunale budgetgaranti dækker kommunernes nettoudgifter til: Kontanthjælp Aktivering Revalidering Ledighedsydelse Førtidspension Erhvervsgrunduddannelser Integration Beskæftigelsestilskuddet omfatter nettoudgifter til: Dagpenge til forsikrede ledige Beskæftigelsesindsats for forsikrede ledige I regnskab 2012 udgør nettoudgiften til forsikrede ledige i Norddjurs Kommune 109,444 mio. kr. Budgetgarantien og beskæftigelsestilskuddet efterreguleres, når kommunernes faktiske udgifter for tilskudsåret 2012 er opgjort, hvilket sker medio På det budgetgaranterede område viser regnskabet et mindreforbrug i forhold til det korrigerede budget på 4,7 mio. kr. Hvor stor en efterregulering der kan komme på tale er imidlertid usikkert. Forudsat at udgiftsudviklingen på landsplan har været som i Norddjurs Kommune, kan det forventes, at kommunen skal tilbagebetale en del af bloktilskuddet for For beskæftigelsestilskuddet har KL udarbejdet en prognosemodel. Ifølge den seneste prognose kan Norddjurs Kommunen forvente en tilbagebetaling i størrelsesordenen 9,2 mio. kr. Beskæftigelsestilskuddet blev senest ved midtvejsreguleringen juli 2012 forøget med 10,9 mio. kr. Der kan på baggrund af KL-prognosen opstilles følgende foreløbige opgørelse af det forventede resultat på området, der dækkes af beskæftigelsestilskuddet for 2012: 33

34 Foreløbig opgørelse af forventet resultat på området for forsikrede ledige på baggrund af KL-prognose: Mio. kr. Oprindeligt beskæftigelsestilskud ,404 Midtvejsregulering (pr. juli 2012) 10,872 = Midtvejsreguleret tilskud 120,276 KL-prognose for endelig regulering -9,204 = KL-prognose for endelige beskæftigelsestilskud 111,072 Regnskab 2012* -109,444 = Mulig gevinst (pba. KL-prognose) 1,628 *) funktion og Det mulige overskud på 1,6 mio. kr. er beregnet på baggrund af prognosen fra KL og skal tages med forbehold. Det endelige resultat kendes som nævnt først endeligt medio Ifølge KL kan en forklaring på overskuddet være, at ledighedsudviklingen har været gunstigere i Norddjurs Kommune i perioden 2010 til 2012 sammenlignet med de øvrige kommuner i Østjylland. Dette har betydning for den endelige fordeling af beskæftigelsestilskuddet UU-Djursland og EGU UU-Djursland omfatter uddannelses- og erhvervsvejledning af børn og unge fra 7. klasse til de fylder 25 år. UU-Djursland er et kommunalt samarbejde mellem Norddjurs og Syddjurs kommuner, hvor ansvaret for administrationen er placeret i Norddjurs Kommune. UU-Djursland administrerer erhvervsgrunduddannelsen (EGU), som henvender sig til unge under 30 år, der ikke umiddelbart kan gennemføre en anden kompetencegivende uddannelse. For UU-Djursland og EGU er der givet følgende tillægsbevillinger i 2012: Område Mio. kr.* Forsikringsbesparelse -0,007 Budgetoverførsler fra KB apr ,057 Udmøntning af pulje til ekstra EGU-praktikpladser - KB dec ,007 Tillægsbevillinger i alt 0,057 * - = reducerer udgiftsbudgettet/øger indtægtsbudgettet, + = øger udgiftsbudgettet/reducerer indtægtsbudgettet Regnskabet for 2012 viser et samlet mindreforbrug på 0,158 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. Mindreforbruget skyldes primært at UU-Djursland ultimo 2012 er tilført AER-puljemidler til finansiering af afløbsudgifter på EGU-praktikforløb i 2013 og

35 Område Mio. kr.* UU-Djursland -0,185 Erhvervsgrunduddannelse 0,027 I alt -0,158 * - = mindreforbrug/merindtægt, + = merforbrug/mindreindtægt Øvrige områder Montagen og Hjælpemiddeldepot fungerer som virksomhedscentre i beskæftigelsesindsatsen men hører organisatorisk under hhv. socialområdet og sundhed og omsorg. Lov om seniorjob indebærer, at forsikrede ledige, hvis dagpengeret udløber tidligst 5 år før efterlønsalderen, har ret til ansættelse i kommunen ved dagpengeperiodes udløb. Seniorjobordningen varetages af HR-området, og der har i 2012 været i alt 8 personer i seniorjob. Tillægsbevillinger øvrige områder: HR-område (seniorjob): Område Mio. kr.* Mindreforbrug seniorjob - KB dec ,600 Social-område (montagen): Forsikringsbesparelse -0,002 Sundhed og omsorg (hjælpemiddeldepot): Forsikringsbesparelse -0,014 Budgetoverførsler fra KB apr ,042 Budgetompl ml udvalg vedr. tilskud til servicejob - KB dec ,113 Ompl. til dækning af underskud 0,147 Tillægsbevillinger i alt -0,540 * - = reducerer udgiftsbudgettet/øger indtægtsbudgettet, + = øger udgiftsbudgettet/reducerer indtægtsbudgettet Der er givet en bevilling til seniorjob på -0,600 mio. kr. idet tilgangen til ordningen i 2012, var mindre end forventet. I 2013 forventes en imidlertid markant tilgang bl.a. som følge af den 2. årige dagpengeperiode. Det samlede korrigerede budget for øvrige områder har i 2012 været i alt 4,332 mio. kr. Område Mio. kr.* Montagen (socialområdet) -0,269 Hjælpemiddelcenter (sundhed og omsorg) 0,000 Seniorjob (HR-området) -0,003 I alt -0,272 * - = mindreforbrug/merindtægt, + = merforbrug/mindreindtægt 35

36 Samlet har der på områderne været et mindreforbrug på 0,272 mio. kr. Mindreforbruget på Montagen skyldes huslejerestance samt mere lønrefusion i supplementsperioden end forventet. Fremtiden I forbindelse med finansloven for 2013 er der indgået aftale om en række initiativer på arbejdsmarkedsområdet. De nye initiativer kan få betydning for overholdelse af budgettet for 2013 afhængigt af de økonomiske konsekvenser for Norddjurs Kommune. Udvidelse af seniorjobordningen - midlertidig overgangsordning, som indebærer, at retten til seniorjob bevares for personer, der fylder 55 år eller mere i 2012, uanset forhøjelsen af efterlønsalderen med tilbagetrækningsreformen Flere fleksjob - etableringen af op mod ekstra fleksjob frem mod 2016 Uddannelsesløft til ledige - dagpengemodtagere, som opbruger dagpengeretten i 1. halvår 2013, får ret til at påbegynde en uddannelse eller opkvalificering ved dagpengeperiodens udløb. Styrket indsats mod ungdomsarbejdsløshed (forlængelse af ungepakke II) der skabes bedre muligheder for, at alle unge får en god start på arbejdslivet og et solidt fodfæste på arbejdsmarkedet. Midlertidig reduktion af det fælles driftsloft finansierer uddannelsesløft og ungepakke Endvidere er der iværksat og bebudet en række reformer ligeledes i Førtidspension og fleksjobsreform Kontanthjælpsreform (fremgår af regeringens lovkatalog for marts 2013) Sygedagpengereform (fremlagt 7. februar) Reform af førtidspension og fleksjob er trådt i kraft pr 1. januar KL påpeger, at der endnu ikke er fuld klarhed over de økonomiske konsekvenser for kommunerne. I øjeblikket forhandler KL med staten om økonomien i reformen. Reformen betyder væsentlige ændringer i kommunernes indsats over for de personer, der før reformens indførsel ville være overgået til førtidspension eller fleksjob. I stedet introduceres de såkaldte tværfaglige ressourceforløb. Generelt forventes det, at de merudgifter som påføres kommunen i forbindelse med iværksættelse af initiativer og reformer, vil blive dækket enten via budgetgarantien, beskæftigelsestilskuddet eller som DUT-kompensation. 36

37 Note 4: Sektorbeskrivelse for børne- og ungdomsudvalget kr., netto Oprindeligt budget 2012 Tillægsbevillinger Omplaceringer Korrigeret budget 2012 Regnskab 2012 Afvigelse til korr. budget 2012* Skole- og dagtilbudsområdet Socialområdet Myndighedsområdet Udvalgsområdet i alt *-= mindreforbrug/merindtægt, += merforbrug/mindreindtægt. Børne- og ungdomsudvalgets område omfatter følgende funktioner: Folkeskoler Syge- og hjemmeundervisning Pædagogisk psykologisk rådgivning Skolefritidsordninger Befordring af elever i grundskolen Specialundervisning i regionale tilbud Kommunale specialskoler Bidrag til statslige og private skoler Efterskoler og ungdomskostskoler Specialpædagogisk bistand til børn i førskolealderen Produktionsskoler Andre kulturelle opgaver Ungdomsskolevirksomhed Kommunale tilskud til statsligt finansierede selvejende uddannelsesinstitutioner m.v Kommunal tandpleje Kommunal sundhedstjeneste Indtægter fra den centrale refusionsordning Fælles formål Dagpleje Vuggestuer Børnehaver Integrerede daginstitutioner Klubber og andre socialpædagogiske fritidstilbud Særlige dagtilbud og særlige klubber Åbne pædagogiske tilbud, legesteder m.v Tilskud til privatinstitutioner, privat dagpleje, private fritidshjem, private klubber og puljeordninger Plejefamilier og opholdssteder mv. for børn og unge Forebyggende foranstaltninger for børn og unge Døgninstitutioner for børn og unge Sikrede døgninstitutioner for børn og unge Kontaktperson- og ledsageordninger Sociale formål, merudgifter tabt arbejdsfortjeneste Støtte til frivilligt socialt arbejde og øvrige sociale formål. 37

38 Serviceudgifter 2012 Serviceudgifter, kr., netto Oprindeligt budget 2012 Regnskab 2012 Afvigelse til opr. budget 2012* Skole- og dagtilbud Social Myndighed Udvalgsområdet i alt *-= mindreforbrug/merindtægt, += merforbrug/mindreindtægt. Regnskabsforklaringer 2012 Det samlede årsregnskab på børne- og ungdomsudvalgets område viser et mindreforbrug på 9,340 mio. kr. Undervisning og dagpasningsområdet På undervisning- og dagpasningsområdet er der givet følgende tillægsbevillinger i 2012: Område Mio. kr.* Energibesparende foranstaltninger -0,444 Ungepakke 2-0,808 Overførsler fra ,198 Forsikringsbesparelse -0,709 Budgetopfølgning oktober ,111 Frigivelse af indefrosne midler 7,008 Flytning af overbygning til fra Allingåbroskolen til Auning skole 0,100 Eftergivelse af gæld Kattegatskolen 2,900 EGU praktikpladser 0,083 I alt -4,179 * - = reducerer udgiftsbudgettet/øger indtægtsbudgettet, + = øger udgiftsbudgettet/ reducerer indtægtsbudgettet. Afvigelsen til det korrigerede budget med et mindreforbrug på 5,662 mio. kr. fordeler sig på følgende hovedområder: Område Mio. kr.* Centrale konti: Mellemkommunale betalinger -1,942 Regionale specialskoler -1,199 Tilskud til staten vedrørende statslige- og privatskoler, efter- og ungdomskostskoler og produktionsskoler 1,149 Privat opholdssted Østergaard -0,186 Tilskud til privatpasning og privat institutioner 0,540 Egne specialinstitutioner -0,134 PAU (pædagogisk assistent uddannelse) 0,997 Forældrebetaling, søskendemoderation og økonomiske fripladser -2,964 Befordring af elever i grundskolen 2,929 Budget under PPR vedr. mellemkommunale betalinger -1,019 38

39 Fælles konti på dagpasningsområdet -2,495 Fælles konti på skoleområdet -3,958 Centrale konti i alt -8,282 Aftaleenheder: Aftaleenheder 2,620 I alt -5,662 *-= mindreforbrug/merindtægt, += merforbrug/mindreindtægt. På de centrale konti er der samlet et mindreforbrug på 8,282 mio. kr. Det fordeler sig på følgende områder: For de mellemkommunale betalinger på skole- og dagpasningsområdet er der et netto mindreforbrug på 1,942 mio. kr. Overordnet er området vanskeligt at styre pga. befolkningsbevægelser over kommunegrænsen. For regionale specialskoler er der en mindreudgift på 1,199 mio. kr. som følge af lavere aktivitetsniveau. Betaling til abonnementsordninger har været mindre end forventet. Tilskud til staten vedrørende statslige skoler og privatskoler, efter- og ungdomskostskoler samt produktionsskoler giver samlet et merforbrug på 1,149 mio. kr. For det private opholdssted Østergaard er der er mindreforbrug på 0,186 mio. kr., som følge lavere aktivitetsniveau. Tilskud til privatpasning og privat institutioner giver et merforbrug på 0,540 mio. kr. For kommunens egne specialinstitutioner er der et mindreforbrug på 0,134 mio. kr. Der er et merforbrug på 0,997 mio. kr. vedrørende lønudgifter til PAU (pædagogisk assistent uddannelse), da det er optaget flere elever, end der er afsat budget til. Der er samlet for skole- og dagpasningsområdet et netto mindreforbrug på 2,964 mio. kr. vedrørende forældrebetaling, søskendemoderation og økonomiske fripladser. Befordring af elever i grundskolen viser et merforbrug på 2,929 mio. kr. Der er et mindreforbrug på 1,019 mio. kr. vedrørende PPR mellemkommunale betalinger. Det er penge afsat med henblik på, at der skulle udarbejdes et forslag om at etablere et dagtilbud efter servicelovens 32 for børn med betydelig og varigt nedsat fysisk eller psykisk funktionsevne, således at det i fremtiden ikke vil være nødvendigt at anvende tilbud i andre kommuner. Tiltaget er ikke igangsat i 2012, og der skal tages stilling til anvendelsen af budgettet i Budgetgrundlaget er fremkommet ved afgivelse af budget fra skole- og myndighedsområdet. Da mindreforbruget i 2011 tilfaldt skoleområdet, skal myndighedsområdet tilføres restbudgettet for Der er samlet et mindreforbrug på 2,495 mio. kr. på fælles konti på dagpasningsområdet, som bl.a. kan henføres til mindreforbrug på pulje til madordning, opkvalificering af tidlig indsats samt andre puljer. Puljerne er disponeret til

40 Der er samlet et mindreforbrug på 3,958 mio. kr. på fælles konti på skoleområdet, som bl.a. kan henføres til mindreforbrug på handleplan for læsning, uddannelse af ledelse og personale, udviklingspulje og skolernes fælles lønpulje. Puljerne er disponeret til Aftaleenhederne havde samlet en negativ overførsel fra 2011 til 2012 på 11,752 mio. kr. Samtidig er der tilført aftaleenhederne 6,008 mio. kr. fra indefrosne midler fra På de decentrale konti dvs. for aftaleenhederne er der et samlet merforbrug på 2,620 mio. kr. Der er tre aftaleenheder under økonomisk administration Børneby Mølle, Djurslandsskolen og Kattegatskolen. De havde primo 2012 et merforbrug på henholdsvis 0,994 mio. kr. for Børneby Mølle, 4,515 mio. kr. for Djurslandsskolen og 5,820 mio. kr. for Kattegatskolen, hvoraf 2,900 mio. kr. er blevet eftergivet. De har afviklet gælden med 1,207 mio. kr. for Børneby Mølle, 0,576 mio. kr. for Djurslandsskolen og 0,538 mio. kr. for Kattegatskolen. Samlet er der således afviklet 2,321 mio. kr. på gælden, og det samlede merforbrug i 2012 bliver på 6,108 mio. kr. Det bemærkes, at det ikke er mulig at eftergive gæld på Djurslandsskolen, da store dele af udgifterne vedrører elever fra andre kommuner, og taksten beregnes i overensstemmelse med rammeaftalen. Merforbruget indregnes i takstgrundlaget to år efter. Merforbruget fordeles således mellem alle de kommuner, der benytter tilbuddet. De øvrige aftaleenheder har samlet set et mindreforbrug på 3,488 mio. kr. Fremtiden I Norddjurs Kommune vil der i det kommende år bl.a. være særlig fokus på følgende indsatsområder: På skoleområdet: Implementering af politikken for inklusion og tidlig indsats Implementering af politikken for folkeskolens årgang Implementering af politikken for it og læring Medarbejdernes og ledernes kompetenceudvikling Tilpasning af budgettet i forhold til faldende børnetal Etablering af børnebyer. På dagpasningsområdet: Implementering af politikken for inklusion og tidlig indsats Implementering af politikken for it og læring Implementering af kvalitetsstandard for sprogvurdering og sprogstimulering Faglige kvalitetsoplysninger Medarbejdernes og ledernes kompetenceudvikling Tilpasning af budget i forhold til faldende børnetal Etablering af børnebyer. 40

41 Det må forventes, at den samlede budgetramme på skoleområdet vil blive mindre i de kommende år, som følge af et faldende børnetal. Ligeledes på dagpasningsområdet vil børnetallet være svagt faldende de kommende år. Der er i budgettet fokus på IT i folkeskolen i de kommende år, hvor der afsættes 4,750 mio. kr. i 2013 og 4,250 mio. kr. i 2014 og 1,500 mio. kr. Heraf reserveres 1,500 mio. kr. heraf til dagtilbudsområdet i perioden Der reserveres af den samlede pulje 2,000 mio. kr. til kompetenceudvikling indenfor skole- og dagtilbudsområdet i 2013 og I 2013 gennemføres besparelser på specialundervisningsområdet, som på årsbasis reducerer udgifterne til vidtgående specialundervisningstilbud med 10,700 mio. kr. I den forbindelse skal der tages stilling til, om der skal anvendes en ny model for fordeling af ressourcerne til specialundervisning, når de afsatte midler på området skal decentraliseres. I 2012 blev der gennemført en besparelse på specialområdet på 6,606 mio. kr., som blev realiseret via færre børn i egne specialtilbud og specialtilbud i andre kommuner. For Norddjurs Kommune er der afsat 2,800 mio. kr. i 2013 til kvalitetsforbedring i dagtilbud, som er en udmøntning af aftalen mellem regeringen og KL. Desuden er der i forbindelse med etableringen af børnebyer frigjort 3,000 mio. kr. til forebyggelse og inklusion. Samlet anvendes der 4,800 mio.kr. til en styrkelse af normeringerne i dagtilbud. Det resterende beløb på 1,000 mio. kr. anvendes til styrkelse af børne- og familieteamets forebyggende og tidligere indsats i skoler og dagtilbud. Regeringen har fremlagt et forslag til ny folkeskolereform. Hvis reformen vedtages, så forventes det, at den får konsekvenser i forhold til folkeskolens organisering og indhold. Det betyder, at der på skoleområdet skal arbejdes med de tiltag, som reformen vil medføre. Socialområdet På socialområdet er der givet følgende tillægsbevillinger i 2012: Område Mio. kr.* Overførsler fra ,461 Frigivelse af indefrosne midler 1,151 Forsikringsbesparelse -0,093 Energibesparende foranstaltninger -0,017 Udmøntning af pulje til ekstra EGU praktikpladser 0,074 Selvforsikring 0,002 I alt 1,578 *-= mindreforbrug/merindtægt, += merforbrug/mindreindtægt. 41

42 Afvigelsen til det korrigerede budget med et mindreforbrug på 1,333 mio. kr. fordeler sig på følgende hovedområder: Område Mio. kr.* Aftaleenheder 1,333 I alt 1,333 *-= mindreforbrug/merindtægt, += merforbrug/mindreindtægt. Aftaleenhederne havde samlet en positiv overførsel fra 2011 til 2012 på 0,461 mio. kr. Samtidig er der tilført aftaleenhederne 1,151 mio. kr. fra indefrosne midler fra Fremtiden På baggrund af de politikker og kvalitetsstandarder, der har betydning for de ydelser, som leveres fra socialområdet, tilrettelægges og udvikles tilbuddene, så de til stadighed er i overensstemmelse med de behov, der er hos borgerne. Inden for socialområdet vil der i det kommende år bl.a. være særlig fokus på følgende indsatsområder: Formålet med den sammenhængende børnepolitik er at skabe en tæt kobling mellem kommunernes generelle, forebyggende arbejde og den målrettede indsats over for børn og unge med behov for særlig støtte. Som en del af den sammenhængende børnepolitik skal der desuden udarbejdes standarder for den sagsbehandling, der finder sted i forbindelse med indsatsen over for børn og unge med behov for særlig støtte. Socialområdet skal medvirke til udarbejdelse af en ny handicappolitik. I 2012 blev der udarbejdet følgende kvalitetsstandarder på socialområdet: Familiehusets tilbud Heltidsundervisningen i UngNorddjurs Juniorklubtilbud i UngNorddjurs Norddjurs børnecenters tilbud Botilbud til unge Støtte-kontakttilbud til unge Sundhedsplejens tilbud Tandplejens tilbud. De er godkendt af kommunalbestyrelsen og skal som udgangspunkt revurderes en gang om året. Anbringelsesstrategien fastlægger kommunens serviceniveau på anbringelsesområdet. Socialområdet er løbende i dialog med myndighedsafdelingen om udvikling af tilbud, der matcher de behov myndighedsafdelingen har for forbyggende foranstaltninger og anbringelser til børn og unge. Familiehuset og sundhedsplejen har siden 1. januar 2012 haft fælles ledelse. Formålet med etableringen af fælles ledelse er at forbedre mulighederne for at opnå en øget effekt af de forebyggende foranstaltninger på børne- og ungeområdet gennem et 42

43 udbygget samarbejde mellem sundhedsplejen og familiehuset. Dette samarbejde videreudvikles i Desuden omlægges en del af sundhedsplejens tilbud til kliniktilbud. Myndighedsområdet På myndighedsområdet er der givet følgende tillægsbevillinger i 2012: Område Mio. kr.* Overførsler fra ,727 Forsikringsbesparelse -0,020 I alt 0,707 *-= mindreforbrug/merindtægt, += merforbrug/mindreindtægt. Afvigelsen til det korrigerede budget med et mindreforbrug på 2,345 mio. kr. fordeler sig på følgende hovedområder: Område Mio. kr.* Merudgifter til tabt arbejdsfortjeneste -1,053 Refusioner fra staten vedr. dyre enkeltsager mv. -1,906 Anbringelser og foranstaltninger 0,614 I alt -2,345 *-= mindreforbrug/merindtægt, += merforbrug/mindreindtægt. Der er mindreudgifter vedrørende tabt arbejdsfortjeneste på 1,053 mio. kr. Området ligger udenfor servicerammen. Der er merindtægter på 1,906 mio. kr. vedrørende refusioner på bl.a. dyre enkeltsager. Området ligger udenfor servicerammen. Samlet er der et merforbrug på anbringelser og foranstaltninger på 0,614 mio. kr. Området havde en positiv overførsel fra 2011 på 0,727 mio. kr., dermed er udgifterne samlet set steget med 1,341 mio. kr. for I gennem 2012 har der været en stigning i antal anbringelser fra 102 anbringelser i januar til 112 anbringelser i december For samme periode er antal aflastninger i regionale/kommunale institutioner og i plejefamilier faldet fra 117 aflastninger i januar til 110 aflastninger i december Fremtiden Inden for myndighedsafdelingen vil der i det kommende år bl.a. være særlig fokus på følgende indsatsområder: Formålet med den sammenhængende børnepolitik er at skabe en tæt kobling mellem kommunernes generelle, forebyggende arbejde og den målrettede indsats over for børn og unge med behov for særlig støtte. Som en del af den sammenhængende børnepolitik skal der desuden udarbejdes standarder for den sagsbehandling, der finder sted i forbindelse med indsatsen over for børn og unge med behov for særlig støtte. 43

44 Der skal være øget fokus på resultatdokumentation, hvor der tidligere har været overvejende fokus på kapacitet og struktur siden omlægningen af tilbuddene på børn- og ungeområdet i Resultatdokumentation omhandler, hvad der virker for hvem og hvordan. Det er forventningen, at viden om resultater kan anvendes til en forbedret prioritering og effektivisering af den samlede indsats. Der skal arbejdes videre med koordinering og samarbejde om underretninger og sikring af rettidig og forsvarlig sagsbehandling i forbindelse med det stigende antal underretninger. Der skal implementeres en model for et tættere samarbejde med skoleog dagtilbudsområdet med henblik på at styrke den tværfaglige indsats i forhold til barnet og familien og opnå et mere forebyggende perspektiv. Der skal arbejdes med en mere klar og entydig samarbejdsmodel mellem myndighedsafdelingen og socialområdet i forbindelse med visitation og opfølgning på leverede indsatser. 44

45 Note 5: Sektorbeskrivelse for kultur- og udviklingsudvalget kr., netto Oprindeligt budget 2012 Tillægsbevillinger Omplaceringer Korrigeret budget 2012 Regnskab 2012 Afvigelse til korr. budget 2012* Udviklingspuljen Kulturområdet Udviklingsområdet Udvalgs-området i alt *-= mindreforbrug/merindtægt, += merforbrug/mindreindtægt Kultur- og udviklingsudvalget omfatter følgende funktioner: Fritidsfaciliteter Transport og infrastruktur (Letbanen) Folkebiblioteker Kulturel virksomhed (museer, teatre, musik og andre kulturelle opgaver) Folkeoplysning og fritidsaktiviteter m.v. (bl.a. lokaletilskud) Erhvervsudvikling, turisme og landdistrikter Serviceudgifter 2012 Serviceudgifter, kr., netto Oprindeligt budget 2012 Regnskab 2012 Afvigelse til opr. budget 2012* Udviklingspuljen Kulturområdet Udviklingsområdet Udvalgsområdet i alt *-= mindreforbrug/merindtægt, += merforbrug/mindreindtægt Kultur- og udviklingsudvalget har ikke områder uden for servicerammen. Regnskabsforklaringer 2012 Kultur- og udviklingsudvalget har et mindreforbrug på 2,332 mio. kr. i forhold til korrigeret budget. Der er i årets løb givet tillægsbevillinger på netto 0,967 mio. kr. (negativ). Heraf vedrører overførte midler fra ,733 mio. kr. De væsentligste tillægsbevillinger er givet til projekterne operatør til lokal erhvervsservice ved Væksthus Midtjylland, genopretning af ny boldbane i Åstrup, ekstraordinært tilskud til Destination Djursland, maskinpark m.m. til kunstgræsbane ved GIC samt udstillingsfacilitet vedrørende Anholt Havmøllepark. Der er givet tillægsbevillinger til anlægstilskud vedrørende multihus ved Nørre Djurs Hallen, anlægsmidler til renovering af haller og idrætsanlæg, P-plads Ørum Aktivcenter, anlægstilskud til Naturpark Rander Fjord og udviklingspuljen har finansieret projekter der først igangsættes i Udviklingspuljen 45

46 Kultur- og udvikling administrerer en fælles udviklingspulje på 2,320 mio. kr. Fra puljen er der givet bevilling til drift på 1,802 mio. kr. og til anlæg på 0,125 mio. kr. Ultimo 2012 henstår et uforbrugt beløb på 0,393 mio. kr. På driftssiden er de største bevillinger givet til fusion mellem Fjordcentret og Naturskolen, masterplan vedrørende Grenaa Havn, kulturaftale med Kulturministeriet vedrørende Kulturring Østjylland, projekt nyt liv ved Fjellerup Strand, leje af lokaler til turistbureauet i Grenaa, udstillingsfacilitet Anholt Havmøllepark og til gennemførelse af 2013 projekterne vedrørende synliggørelse af initiativer i forbindelse med turismestrategien samt videreførelse af fokuseret erhvervsserviceindsats om havets ressourcer. Kulturområdet Udgiftsområdet omfatter i hovedtræk folkebibliotekerne, museer, kulturskole, kulturhuse, kulturelle opgaver bredt, tilskud til foreninger, aftenskoler og idrætshaller. På kulturområdet er der indgået aftalestyring med biblioteksområdet, Grenaa Egnsarkiv samt kulturskolen. Kulturafdelingen har i årets løb arbejdet med de indsatsområder i henhold til den godkendte kultur- og fritidspolitik fastsatte handlingsplan. På fritidsområdet er der indgået drifts- og samarbejdsaftaler med samtlige idrætshaller. På kulturområdet er der givet følgende tillægsbevillinger i 2012: Område Mio. kr.* Genopretning af ny boldbane i Åstrup, KB ,310 Budgetoverførsler fra 2011, KB Biblioteksområdet 0,043 - Kulturskolen -0,234 - Grenaa Egnsarkiv 0,155 - Øvrige kulturområder 0,603 Anlægstilskud multihus, Nørre Djurs Hallen, driftspulje, KB ,000 Anlægstilskud til haller og idrætsanlæg, driftspulje, KB Anlægsprojekt P-plads Ørum Aktivcenter, driftspulje, KB Driftsbesparelse vedr. energibesparende foranstaltninger, KB ,021 Forsikring vedr. indbrud og hærværk, Grenaa Bibliotek, KB ,013 Forsikringsbesparelse ved udbud af kommunes forsikringer, KB ,146 Udmøntning af midler til ungdomsunivers/campus, KB ,200 Kraftværket.com ny streetfacilitet, KB ,080 Maskinpark m.m. kunstgræsbane GIC, overført fra anlæg, KB ,250 Kulturområdet i alt -3,377 * - = reducerer udgiftsbudgettet/øger indtægtsbudgettet, + = øger udgiftsbudgettet/ reducerer indtægtsbudgettet 46

47 Afvigelsen til det korrigerede budget på 1,444 mio. kr. fordeler sig på følgende hovedområder: Område Mio. kr.* Stadion og idrætsanlæg -0,501 Norddjurs biblioteker -0,134 Egnsarkiver 0,043 Museer -0,070 Teatre -0,088 Musikarrangementer 0,124 Kulturhuse -0,025 Forsamlingshuse -0,025 Kulturelle puljebeløb -0,313 Kulturprojekter, herunder ungdomsunivers -0,261 Folkeoplysende voksenundervisning -0,133 Frivilligt folkeoplysende foreningsarbejde -0,284 Lokaletilskud 0,223 I alt -1,444 *-= mindreforbrug/merindtægt, += merforbrug/mindreindtægt Af større afvigelser kan nævnes, at afvigelsen vedrørende stadion og idrætsanlæg vedrører genopretning af bane i Åstrup og udmøntning af renoveringspuljen til haller og idrætsanlæg for 2012, hvor tiltag er igangsat men ikke afsluttet. De kulturelle puljebeløb er ikke fuldt ud anvendt i indeværende år og budgettet til ungdomsunivers under kulturprojekterne er først fra efteråret blevet anvendt, hvorfor der ultimo året henstår et uforbrugt budgetbeløb. Fremtiden Kulturområdet vil fortsat arbejde med dialog og partnerskabe, når projekter udvikles og gennemføres, så initiativer forankres lokalt og med samarbejdspartnerne. Afdelingen vil ligeledes arbejde med at finansiere projekter gennem eksterne midler. Kulturområdet har ligeledes fokus på at fortsætte, udvikle og evt. indgå i nye tværkommunale eller internationale samarbejder og projekter, som kan styrke udviklingen af Norddjurs Kommune. På kulturområdet vil der i 2013 være fokus på: Digitalisering på kultur- og fritidsområdet. Øge den fleksible anvendelse af faciliteter på kultur- og fritidsområdet. Implementering af kulturaftale i regi af Kulturring Østjylland. Implementering af handlinger under kultur- og fritidspolitik. Deltagelse i projekter i forbindelse med kulturhovedstad Aarhus Etablering et ungdomsmiljø for unge i Grenaa ungdomsunivers. Udvikle samarbejdet mellem borgerservice og Norddjurs Biblioteker. Udvikle biblioteksområdet til de ændrede krav om digital information og digitale oplevelser. Udvikle talentmiljøet gennem initiativer i Kulturskole Norddjurs. Styrke sammenhængen mellem Grenaa Egnsarkiv/det kommunale arkiv og kultur- og udviklings arbejde. 47

48 Udviklingsområdet Udgiftsområdet omfatter i hovedtræk overordnet planlægning og udviklingsopgaver inden for landdistrikter, bosætning, overordnet infrastruktur, turisme, erhvervsservice og erhvervsudvikling. Udviklingsområdets driftsbudget er primært bundet op på samarbejdsaftaler med Fjordcentret/Naturcenter Norddjurs og Djursland for Fuld Damp. Tilskud til Kattegatcentret og Anholt Turistkontor samt samarbejdet med Destination Djursland/DUR, Væksthus Midtjylland, erhvervssamarbejdet Business Region Aarhus, Central Denmark EU Office. På udviklingsområdet er der givet følgende tillægsbevillinger i 2012: Område Mio. kr.* Operatør til lokal erhvervsservice, Væksthus Midtjylland, KB ,500 Budgetoverførsel fra 2011 til ,166 Ekstraordinært tilskud til Destination Djursland, KB ,000 Forsikringsbesparelse ved udbud af kommunes forsikringer, KB ,001 Overflyttet fra anlæg til drift, KB : - Udstillingsfacilitet Anholt Havmøllepark 0,570 - Undersøgelse vedr. letbanen i Grenaa 0,050 Udviklingsområdet i alt 3,285 * - = reducerer udgiftsbudgettet/øger indtægtsbudgettet, + = øger udgiftsbudgettet/ reducerer indtægtsbudgettet Afvigelsen til det korrigerede budget på 0,496 mio. kr. fordeler sig på følgende hovedområder: Område Mio. kr.* Andre fritidsfaciliteter -0,030 Turisme -0,409 Erhvervsservice- og iværksætteri -0,401 Udvikling af yder- og landdistriktsområder 0,344 I alt -0,496 *-= mindreforbrug/merindtægt, += merforbrug/mindreindtægt Afvigelsen vedrører igangsatte projekter inden for de enkelte områder. Der vil være udsving mellem de enkelte år, for så vidt angår modtagne projekttilskud, afholdte udgifter og kommunens egenfinansiering af projekterne. Fremtiden Udviklingsområdet vil fortsat arbejde med dialog og partnerskabe, når projekter udvikles og gennemføres, så initiativer forankres lokalt og med samarbejdspartnerne. Afdelingen vil ligeledes arbejde med at finansiere projekter gennem eksterne midler. Udviklingsområdet har ligeledes fokus på at fortsætte, udvikle og evt. indgå i nye tværkommunale eller internationale samarbejder og projekter, som kan styrke udviklingen af Norddjurs Kommune. I 2013 vil der være særligt fokus på: Udarbejdelse og færdiggørelse af Kommuneplan 2013 for Norddjurs Kommune. 48

49 Udvikling af Grenaa med særligt fokus på bymidten sammenhængen til ungdomsuddannelserne og forbindelseslinjer i byen. Udvikling af Auning med særligt fokus på bymidten. Udformning af bosætningsstrategi og markedsføringsinitiativer. Færdiggørelse og implementering af erhvervspolitik. Markedsføre Norddjurs Kommune som erhvervsvenlig kommune. Udføre projekter under turismestrategien for Djursland. Udvikle Naturpark Randers Fjord i samarbejde med Randers Kommune. Implementere landdistriktspolitik. Implementere natur- og friluftsstrategi. 49

50 Note 6: Sektorbeskrivelse for miljø- og teknikudvalget kr., netto Oprindeligt budget 2012 Tillægsbevillinger Omplaceringer Korrigeret budget 2012 Regnskab 2012 Afvigelse til korr. budget 2012* Sekretariat Teknik og drift Teknik og miljø Redningsberedskab Udvalgs-området i alt * - =mindreforbrug/merindtægt, + = merforbrug/mindreindtægt Miljø- og teknikudvalget omfatter følgende funktioner: Jordforsyning Faste ejendomme Fritidsområder Fritidsfaciliteter Naturbeskyttelsen Vandløbsvæsen Miljøbeskyttelse Diverse udgifter og indtægter Redningsberedskab Transport og infrastruktur, fælles funktioner Kommunale veje Kollektiv trafik Kommunale havne Støtte til frivilligt socialt arbejde og øvrige sociale formål Indenfor funktionerne 00.25, 00.32, 03.22, 03.32, 03.35, , 05.25, 05.28, og har miljø og teknikudvalget endvidere kompetencen vedrørende den udvendige vedligeholdelse af kommunens bygninger. Serviceudgifter 2012 Serviceudgifter, kr., netto Oprindeligt budget 2012 Regnskab 2012 Afvigelse til opr. budget 2012* Sekretariat Teknik og drift Teknik og miljø Redningsberedskab Udvalgsområdet i alt *-= mindreforbrug/merindtægt, += merforbrug/mindreindtægt Alle miljø- og teknikudvalgets budgetområder ligger indenfor serviceudgiftsrammen. 50

51 Regnskabsforklaringer 2012 Norddjurs Kommunes årsregnskab 2012 Sekretariat for udviklingsdirektøren Det samlede årsregnskab på sekretariat for servicedirektørens område viser et mindreforbrug på 0,751 mio. kr. På sekretariat for udviklingsdirektørens område er der givet følgende tillægsbevillinger i 2012: Område + = øger udgiftsbudgettet/ reducerer indtægtsbudgettet 51 Mio. kr.* Budgetoverførsel ,187 Moselund, forsikringsbesparelse -0,006 Moselund, indefrosne midler fra ,539 I alt 0,720 * - = reducerer udgiftsbudgettet/øger indtægtsbudgettet, + = øger udgiftsbudgettet/ reducerer indtægtsbudgettet Mindreudgiften på 0,751 mio.kr. i forhold til det korrigerede budget fordeler sig på følgende væsentlige hovedområder: Område Mio. kr.* Betaling fælleskommunalt redningsberedskab -0,312 Moselund -0,439 I alt -0,751 * - =mindreforbrug/merindtægt, + = merforbrug/mindreindtægt Mindreforbruget på 0,312 mio. kr. vedr. betaling til fælleskommunalt regningsberedskab skyldes hovedsagelig overførsel af mindreforbrug fra Mindreforbrug på 0,439 mio. kr. vedr. Moselund skyldes, at det ikke var muligt at færdiggøre istandsættelsen af ejendommen i 2012, da frigivelse af de indefrosne midler fra 2010 til istandsættelsen skete sidst på året i Teknik og drift Det samlede årsregnskab på teknik og drifts område viser et mindreforbrug på 9,622 mio. kr. På teknik og drifts område er der givet følgende tillægsbevillinger i 2012: Område Mio. kr.* Budgetoverførsel ,922 Forsikringsbesparelse -0,262 Ny motor, færgen Ragna -0,300 Vejafvandingsbidrag, efterbetaling vedr. bidragsprocent 0,482 Fredensgade, energibesparelse -0,024 Selvforsikringspuljen 0,093 Materielgårde, forsikringsdækning 0,001 Materielgårde, ekstraordinære EGU-praktikpladser 0,132 Vejføring Glesborg 0,200 Diverse belægninger mv ,598 I alt 5,842 * - = reducerer udgiftsbudgettet/øger indtægtsbudgettet,

52 Mindreudgiften på 9,622 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget fordeler sig på følgende væsentlige hovedområder: Område Mio. kr.* Jordforsyning -0,095 Fritidsområder -0,118 Veje -0,507 Parkeringskontrol -0,008 Lystbådehavn 0,059 Materielgårde 0,679 Kollektiv trafik -10,059 Udlejningsejendomme incl. Offentlige toiletter 0,851 Central vedligeholdelse -0,424 I alt -9,622 * - =mindreforbrug/merindtægt, + = merforbrug/mindreindtægt Mindreudgift på 0,507 mio. kr. vedr. veje skyldes hovedsageligt mindreudgift til belægninger på 1,787 mio. kr. samt merudgifter til vintertjeneste på 1,340 mio. kr. Under veje er ligeledes et merforbrug på 0,800 mio. kr. vedr. vejbelysning. Netto merudgiften på 0,679 mio. kr. til materielgårde skyldes manglende indtægter vedr. overførsel til andre områder. Nedenstående skema viser fordelingen af afvigelser indenfor kollektiv trafik: kr., netto Afvigelse til korr. budget 2012* Koll. Trafik fælles formål -75 Stationsforpladsen -12 Grenaa Trafikterminal -40 Busdrift Grenaa-Anholt Færgefart Randers Fjord Færgefart -197 Statstilskud for gratis -2 færgetransport Kollektiv trafik i alt * - =mindreforbrug/merindtægt, + = merforbrug/mindreindtægt Mindreudgift til Kollektiv trafik er på i alt 10,059 mio. kr. Den væsentligste mindreudgift på 8,218 mio. kr. vedrører busdrift og består af overførsel af mindreforbrug fra 2011 på 1,882 mio. kr., restafregning for 2012 der afholdes i 2013 vedr. flextur 1,380 mio. kr., mindreudgifter der, bl.a. efter nedlæggelse af den gamle telebus-ordning, er afholdt af voksen og pleje samt børn og unge på 1,478 mio. kr. Desuden er der en mindreudgift på 3,478 mio. kr., idet budgetrammen er budgetlagt ud fra regnskab Mindreforbruget på Grenaa-Anholt Færgefart udgør 1,515 mio. kr., hvoraf 1,463 mio. kr. vedr. opsamlet overskud fra tidligere år. 52

53 Fra busdrift forventes 1,478 mio. kr. omplaceret til Børn-Unge samt Voksen-Pleje områderne. På udlejningsejendomme er der merforbrug på netto 0,851 mio. kr. inkl. ejendomme overført til området uden budget. Merforbruget består af merudgifter på 0,979 mio. kr. og merindtægter på 0,128 mio. kr. Merudgifter skyldes ejendomme overtaget uden budget med forbrug på ca. 0,413 mio. kr., Fredensgade vedligeholdelsesudgifter ca. 0,100 mio. kr., Østerbro 0,097 mio. kr. heraf 0,060 mio. kr. betalt til konkursboet vedr. Randersegnens Boligforening desuden 0,369 mio. kr. vedr. øvrige ejendomme. Merindtægter skyldes, indgåede lejeindtægter for nogle ejendomme uden indtægtsbudget. På central vedligeholdelse er der et mindreforbrug på 0,424 mio. kr. Fremtiden Der har i regnskabsåret 2012 været fortsat fokus på det planlægningsmæssige inden for Teknik og driftsområdet. På ejendomsområdet arbejdes der frem mod et bedre grundlag for vedligeholdelsesplaner og energiinvesteringer, et arbejde som intensiveres i 2013 og fremover. På vejområdet er der ligeledes etableret et styringsredskab, Vejmand, som sikrer opdaterede vejdata, og dermed et forbedret beslutningsgrundlag for investeringer i vejkapitalen. Teknik og miljø Det samlede årsregnskab på teknik og miljøs område viser et mindreforbrug på 2,773 mio. kr. På teknik og miljøs område er der givet følgende tillægsbevillinger i 2012: Område 53 Mio. kr.* Budgetoverførsel ,287 Forsikringsbesparelse -0,036 I alt 1,251 * - = reducerer udgiftsbudgettet/øger indtægtsbudgettet, + = øger udgiftsbudgettet/ reducerer indtægtsbudgettet Mindreforbruget på 2,773 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget fordeler sig på følgende væsentlige hovedområder: Område Mio. kr.* Tinglysning v. lån til betaling af ejendomsskat -0,103 Skove 0,204 Naturforvaltning -0,368 Vandløbsvæsen 0,069 Vedligeholdelse af vandløb -0,066 Kystsikring -0,004 Miljøbeskyttelse -0,038 Jordforurening 0,041

54 Miljøtilsyn virksomheder -0,262 Øvrig planlægning og undersøgelser 0,056 Kortlægning/ indsatsplanlægning - vandforsyning -1,000 Skadedyrsbekæmpelse -0,217 GIS og kort -1,002 Klimahandlingsplan -0,012 Byfornyelse -0,071 I alt -2,773 * - =mindreforbrug/merindtægt, + = merforbrug/mindreindtægt Mindreforbruget vedr. naturforvaltning på 0,368 mio. kr. skyldes opgaver der er udskudt pga. vejret. Opgaverne udføres i Arbejdet med kortlægning/ indsatsplanlægning vedr. vandforsyning er endnu ikke igangsat, derfor er der mindreforbrug på 1,000 mio. kr. Området er takstfinansieret og beløbet er opkrævet hos vandværkerne. Hvis pengene ikke bruges på indsatsplanlægning, skal de tilbagebetales til vandværkerne. På miljøtilsyn af virksomheder er der et mindreforbrug på 0,262 mio. kr. Et par større miljøgodkendelser er udskudt til 2013, hvorfor konsulentmidlerne ikke er forbrugt i Der forventes en merudgift i 2013, hvis projekterne realiseres. Skadedyrsbekæmpelse udviser mindreforbrug på netto 0,217 mio. kr. Området skal hvile i sig selv. Mindreforbruget skal, efter overførsel til 2013, anvendes til opfyldelse af nye krav i en ny rottebekendtgørelse bl.a. udarbejdelse af og opfølgning på handlingsplan. Desuden vil der i 2013 være udgifter til udførelse af nyt udbud. Der er mindreforbrug på 1,002 mio. kr. vedr. Gis og kort. Området skal hvile i sig selv. Efter overførsel til 2013 vil mindreforbruget blive anvendt til udgifter vedr. revision af grundkort, som sker med 2-4 års mellemrum. Fremtiden De statslige vandplaner forventes vedtaget i 2013, sådan at vandløbsregulativer kan revideres. Kommunerne er nu pålagt at påbegynde revision af indsatsplaner for grundvand hvorfor der forventes et vist forbrug af gebyrmidler i Redningsberedskab Norddjurs Kommune er administrationskommune for det fælleskommunale redningsberedskab, der drives i samarbejde med Syddjurs Kommune. Budgettet og regnskabet for det fælleskommunale redningsberedskab skal totalt udvise et 0, idet nettoudgiften skal dækkes ind af betaling fra Norddjurs- og Syddjurs Kommuner. På redningsberedskabets område er der givet følgende tillægsbevillinger i 2012: Område Mio. kr.* Forsikringsbesparelse -0,203 I alt -0,203 * - = reducerer udgiftsbudgettet/øger indtægtsbudgettet, + = øger udgiftsbudgettet/ reducerer indtægtsbudgettet 54

55 Note 7: Sektorbeskrivelse for voksen- og plejeudvalget kr., netto Oprindeligt budget Korrigeret budget 2012 Regnskab 2012 Afvigelse til korr. budget 2012 Tillægsbevillinger Omplaceringer Socialområdet Myndighedsafdelingen Sundhedsog omsorgsområdet Sikringsområdet Udvalgsområdet i alt = mindreforbrug/merindtægt, + = merforbrug/mindreindtægt Voksen- og plejeudvalgets område omfatter følgende funktioner: Faste ejendomme Specialpædagogisk bistand til voksne Ungdomsuddannelse for unge med særlige behov Folkeoplysning og fritidsaktiviteter m.v Sundhedsudgifter mv. Aktivitetsbestemt medfinansiering af sundhedsvæsenet Kommunal genoptræning og vedligeholdelsestræning Ambulant specialiseret genoptræning Vederlagsfri fysioterapi Sundhedsfremme og forebyggelse Kommunal sundhedstjeneste Kommunale udgifter i forbindelse med hospiceophold Kommunale udgifter i forbindelse med køb af sygehusydelser Plejetakst for færdigbehandlede patienter Tilbud til ældre og handicappede Ældreboliger Pleje og omsorg Forebyggende indsats for ældre og handicappede Plejecentre Hjælpemidler, forbrugsgoder, boligindretning og befordring Plejevederlag og hjælp til sygeartikler og lignende ved pasning af døende Rådgivning og rådgivningsinstitutioner (specialinstitutioner for døve og blinde) Botilbud til personer med særlige behov Alkoholbehandling Behandling af stofmisbrugere Botilbud til længerevarende ophold Botilbud til midlertidigt ophold Kontaktperson- og ledsagerordning Beskyttet beskæftigelse Aktivitets- og samværstilbud Introduktionsprogram m.v. for udlændinge Introduktionsydelse Repatriering

56 Førtidspensioner og personlige tillæg Sociale formål Boligydelser til pensionister Boligsikring Revalidering (tillægsydelser) Øvrige sociale formål Serviceudgifter 2012 Serviceudgifter, Oprindeligt Regnskab Afvigelse til opr kr., netto budget budget 2012 * Socialområdet Myndighedsafdelingen Sundheds- og omsorgsområdet Voksen- og plejeudvalget i alt *- = mindreforbrug/merindtægt, + = merforbrug/mindreindtægt Regnskabsforklaringer 2012 Voksen- og plejeudvalgets område er opdelt i 4 enheder: Socialområdet Myndighedsafdelingen Sundheds- og omsorgsområdet Sikringsområdet. Socialområdet På socialområdet er der givet følgende tillægsbevillinger i 2012: Område Mio. kr.* Budgetoverførsel fra ,532 Indefrosne midler fra ,319 Omplacering - servicejob -0,198 Forsikringsbesparelse -0,137 Udmøntning af ekstra EGU-praktikpladser 0,066 I alt 7,582 *-= reducerer udgiftsbudgettet/øger indtægtsbudgettet, += øger udgiftsbudgettet/reducerer indtægtsbudgettet Det korrigerede budget på socialområdet (voksen handicap- og psykiatriområdet) har i 2012 været på 140,474 mio. kr. Regnskabet viser et mindreforbrug på 8,870 mio. kr. Mindreforbruget er bl.a. opstået ved, at der er overført 6,532 mio. kr. til Handicap og psykiatri Øst og Handicap og psykiatri Vest fra 2011 til Endvidere er der frigivet 1,319 mio. kr. indefrosne midler ultimo 2012, som der ikke kunne nås at købe bl.a. busser for i 2012 p.g.a. udbudsreglerne. 56

57 Tabel 1. Antal brugere på handicap- og psykiatriområdet pr. 31. december Foranstaltninger Antal brugere pr Psykiatri Bostøtte 159 Døgntilbud 24 Dagtilbud 125 Handicap Bostøtte 97 Døgntilbud 155 Dagtilbud 169 Klub frihed Ravnholtskolen 36 AUC kompenserende specialundervisning 13 Alkoholbehandling 74 Misbrugsbehandling 83 Fremtiden Socialområdet I 2013 vil socialområdet bl.a. have fokus på følgende opgaver på voksen handicap- og psykiatriområdet: Indførelse, afprøvning og udvikling af ny velfærdsteknologi på baggrund af den netop vedtagne velfærdsteknologipolitik Udarbejdelse af forslag til en revideret handicappolitik, sundhedspolitik, demenspolitik og integrationspolitik Styrkelse af den frivillige indsats Udvikling af mere sammenhængende og tværgående servicetilbud til borgere med erhvervet hjerneskade Etablering af et sammenhængende bostøtte- og hjemmeplejetilbud til handicappede borgere Etablering af et STU-kollegium i tilknytning til STU-uddannelsen Udvikling af nye aktivitets- og dagtilbud til unge med nedsat fysisk og psykisk funktionsevne Etablering af sundheds- og idrætsaktiviteter til handicappede borgere Sikre at ældre borgere med nedsat fysisk og psykisk funktionsevne så vidt mulig kan forblive i et botilbud på socialområdet i situationer, hvor der gradvis også opstår et betydeligt plejebehov Forebygge og nedbringe antallet af sygehusindlæggelser Udvikling af det nære sundhedsvæsen Styrke rehabiliteringsindsatsen på handicap- og psykiatriområdet Etablering af jobrotationsprojekter. 57

58 Myndighedsafdelingen På myndighedsafdelingens område er der givet følgende tillægsbevillinger i 2012: Område Mio. kr.* Budgetoverførsel fra ,000 I alt 3,000 *-= reducerer udgiftsbudgettet/øger indtægtsbudgettet, += øger udgiftsbudgettet/reducerer indtægtsbudgettet Det oprindelige budget på myndighedsafdelingens område var i 2012 på 33,46 mio. kr. Heraf er der i løbet af 2012 udmøntet 10,214 mio. kr. til socialområdet og 3,85 mio. kr. til sundheds- og omsorgsområdet. Regnskabet for 2012 viser et mindreforbrug på 4,28 mio. kr. Mindreforbruget er blandt andet fremkommet som afløb af ny lov om handlekommuner pr. 1. januar 2011, hvor der er fulgt tæt op. Fremtiden Myndighedsafdelingen I 2013 vil myndighedsafdelingen bl.a. have fokus på følgende opgaver på voksen handicap- og psykiatriområdet: Samarbejde med socialområdet for at sikre, at Norddjurs Kommunes tilbud kan anvendes fleksibelt og tilpasses de behov, der er. Opstart af nyt rehabiliteringsteam i samarbejde med arbejdsmarkedsområdet i forbindelse med implementering af førtidspensionsreformen. Udvikling af nye sammenhængende og tværgående servicetilbud og sagsforløb til borgere med erhvervet hjerneskade. Styrke myndighedsafdelingens sagsopfølgning, når borgere har afsluttet misbrugsbehandling herunder sikre styrkelse af sammenhængen og koordinationen mellem tilbud på misbrugsområdet og f.eks. bostøtte- og aktivitetstilbud, tilbud om støtte- og kontaktpersonsordning samt jobcentrets beskæftigelses- og aktiveringstilbud. Udbygning af samarbejdet mellem sundheds- og omsorgsområdets visitationsenhed og myndighedsafdelingen for at sikre helhed i behovet for hjælp og støtte på tværs af myndighedsområder. Sundheds- og omsorgsområdet På sundhed og omsorgsområdet er der givet følgende tillægsbevillinger i 2012: Område Mio. kr.* Merforbrug på sundhedsområdet til aktivitetsbestemt medfinansiering 7,793 Hjælpemiddelområdet merudgift for leasing af genbrugshjælpemidler 1,833 Forsikringsbesparelse -0,265 Indefrosne midler fra ,869 58

59 Budgetoverførsler fra ,050 VPU - ændring af overførselsadgang -4,077 Omplacering selvforsikring 0,139 Omplacering fra VPU til AMU dækning af underskud -0,147 Udmøntning af pulje til ekstra EGU-praktikpladser 0,074 I alt 12,150 *-= reducerer udgiftsbudgettet/øger indtægtsbudgettet, += øger udgiftsbudgettet/reducerer indtægtsbudgettet Sundheds- og omsorgsområdet bestod i 2012 af to enheder, ældreområdet og sundhedsafdelingen. Det korrigerede budget på ældreområdet har i 2012 været på 336,126 mio. kr. Der har i dette budget ikke været medregnet budget til ældreboliger, som bl.a. omfatter huslejeindtægter. Denne del af budgettet omfatter bl.a. de nyopstartede ældreboliger på Glesborg Plejecenter, Violskrænten og Digterparken. På dette område er der derfor et mindreforbrug på 9,762 mio.kr. Der har i 2012 været et mindreforbrug på 1,602 mio. kr. på sundhedspuljens projekter. Mindreforbruget skyldes primært, at der er modtaget projektmidler fra eksterne myndigheder. Disse projektmidler er fastlåst flerårige projekter. Der er overførselsadgang på sundhedspuljen. På den aktivitetsbestemte medfinansiering, har der været et mindreforbrug på 6,676 mio. kr. Dette skyldes registreringsproblemer på den stationære og ambulante somatik, som betyder, at regningerne først kommer i regnskab 2013, og at aktiviteten har været mindre end forventet. Der blev i forbindelse med budgetopfølgningen ultimo oktober, givet en tillægsbevilling på 7,793 mio. kr. fordi der var en forventning om et uændret aktivitetsniveau. Der er ikke overførselsadgang på området. Fremtiden Sundheds og omsorgsområdet I 2013 vil sundheds- og omsorgsområdet bl.a. have fokus på følgende opgaver: Fra januar 2013 er det tidligere ældreområde og sundhedsområde fusioneret til sundheds- og omsorgsområdet. Der er desuden sket ændret områdeinddeling. Der vil være fokus på, at organisationsændringen skal medvirke til at skabe større sammenhæng, robusthed og fornyelse, samt et tydeligere serviceniveau for borgerne. Ældrebolighandlingsplanen gennemføres i sin helhed. Der vil være fokus på at sikre optimal drift med gode miljøer for såvel borgere som personale. Rehabiliteringsindsatsen styrkes med ændret visitation, øgede terapeutfaglige ressourcer og flere træningsfaciliteter. Der sker en professionalisering af visitationsafdelingens funktioner på såvel afgørelser som vejledning. Nyudvikling af kvalitetsstandarder. Øget fokus på tilsyn i hjemmeplejen. Udviklingen af det nære sundhedsvæsen er prioriteret højt o Optimeret udnyttelse af midlertidige boliger 59

60 o Forebyggelse af indlæggelser o Implementering af nye sundhedsaftaler og forløbsprogrammer o Kronikerstrategi o Samarbejde med praktiserende læger Øget udnyttelse af velfærdsteknologi Udarbejdelse af demenspolitik Omsætte sundhedspolitikken til praksis Styrkelse af indsatsen på kommunikationsområdet (høre, tale, syn, hjælpemidler) Skabe læring i forhold til utilsigtede hændelser Fortsat styrkelse af samarbejdet med frivillige Ibrugtagning af nyt omsorgssystem og tilvejebringelse af bedre styrings og ledelsesredskaber bl.a. via KL partnerskabsprojekter Hjerneskaderehabilitering. Der er fokus på etablering af mere sammenhængende tilbud med højere kvalitet. Kompetenceudvikling, som systematisk understøtter udviklingstiltagene. Arbejdsmiljøindsatsen prioriteres med en fælles langsigtet målsætning for hele området og lokale konkrete tiltag. Etablering af Grenaa Sundhedshus Sundhedspuljens eksterne projekter Implementering af forløbsprogrammer Implementering af forebyggelsespakker Etablering af jobrotationsprojekter. Sikringsområdet Sikringsområdet på voksen- og plejeudvalgets område omfatter primært ydelser til borgere afholdt af udbetalingscentret. I 2012 har der været et samlet mindreforbrug på 4,197 mio. kr. Mindreforbruget skyldes lavere udgifter til boligydelse til pensionister mv. på 1,789 mio. kr. Endvidere er der på voksen- og plejeudvalgets område hjemtaget statsrefusion af revalideringsudgifter afholdt under arbejdsmarkedsudvalget svarende til 2,967 mio. kr. Derudover er det et merforbrug på 0,558 mio. kr. som bl.a. skyldes mindreindtægter på tilbagebetalingspligtig kontanthjælp. Der er ingen overførselsadgang på dette område. Tabel 2. Antal modtagere af forskellige sikringsydelser pr. 31. december Ydelse Antal modtagere Folkepension Boligsikring Boligydelse

61 Note 8: Renter (1.000 kr.) Oprindeligt budget 2012 Korrigeret budget 2012 Regnskab 2012 Afvigelse * Afvigelse * Renter af likvide aktiver Renter af kortfristede tilgodehavender i øvrigt Renter af langfristede tilgodehavender Renter af kortfristet gæld til staten Renter af kortfristet gæld i øvrigt Renter af langfristet gæld Kurstab og kursgevinster I alt * - = mindreforbrug/merindtægt, + = merforbrug/mindreindtægt I forhold til det oprindelige budget har der samlet set været en merudgift på 2,962 mio. kr. Merforbruget vedrører primært tilbagebetaling af renter på 2,200 mio. kr. vedr. grundskyld. Renterne på tilbagebetaling af grundskyld vedrører genoptagelse af lang række sager om for meget opkrævet grundskyld i årene Økonomi- og indenrigsministeriet har den 21. december 2012 meddelt at Norddjurs Kommune vil modtage 1,7 mio. kr. i særtilskud - af en landsdækkende pulje på 150 mio. kr. - til dækning af de ekstra udgifter vedrørende fejl i ejendomsskattesystemet. En yderligere pulje på 100 mio. kr. vil blive udmøntet i juli 2013 vedrørende tilbagebetalinger i regnskabsåret Særtilskuddet dækker såvel renter, som tilbagebetaling af grundskyld. Note 9: Anlægsudgifter, økonomiudvalget (1.000 kr.) netto Oprindeligt budget 2012 Tillægsbevillinger 2012 * - = mindreforbrug/merindtægt, + = merforbrug/mindreindtægt Omplacering Korr. budget 2012 Regnskab 2012 Afvigelse til korr. budget 2012* Faste ejendomme Fritidsområder Kommunale veje Dagtilbud til børn og unge Tilbud til ældre og handicappede Administrativ organisation Økonomiudvalget i alt

62 Der er givet tillægsbevillinger på i alt 15,120 mio. kr. og omplaceringer på -1,500 mio. kr. mellem jordforsyning og øvrige områder. Ud af tillægsbevillingerne på 15,120 mio. kr. vedrører 0,323 mio. kr. overførsler af ikke forbrugt budget fra 2011 til Herudover er der givet tillægsbevillinger i 2012 til følgende projekter: - Salg af diverse bygninger, mindreindtægt på 4,500 mio. kr. - Tilbagekøb af Østerbro i Trustrup, merudgift på 1,320 mio. kr. - Salg af tidligere plejehjem, mindreindtægt på 9,500 mio. kr. - Ventilation RUS-middelcenter, mindreudgift på 0,200 mio. kr. - Fuglsang/Hessel vejanlæg, mindreudgift på 2,925 mio. kr. - Implementering af ESDH, fremrykning af udgifter fra overslagsårene på 1,334 mio. kr. i merudgift i Infoba projekt skole og daginstitutionsområdet, merudgift på 0,200 mio. kr. Afvigelsesforklaring Det samlede korrigerede anlægsbudget ekskl. jordforsyning udgør 6,521 mio. kr., men forbruget viser en udgift på 2,609 mio. kr. Der har således været et mindreforbrug på 3,912 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. Afvigelsen skyldes primært, at projektet med borgvenlig selvbetjening ikke er blevet igangsat i 2012, og at implementeringen af ESDH er blevet forsinket. Beløbene søges overført til Note 10: Anlægsudgifter, børne- og ungdomsudvalget (1.000 kr.) netto Oprindeligt budget 2012 Tillægsbevillinger 2012 Korrigeret budget 2012 Regnskab 2012 Afvigelse til korr. budget 2012* Skole- og dagtilbudsområdet Myndighedsområdet Socialområdet Udvalgsområdet i alt * - = mindreforbrug/merindtægt, + = merforbrug/mindreindtægt I 2012 har udvalget fået godkendt tillægsbevillinger for 16,970 mio. kr. Bevillingerne vedrører overførsler fra 2011 til 2012 på samlet 16,527 mio. kr., samt en overførsel fra drift til anlæg på 0,238 mio. kr. vedrørende energiforanstaltninger for Distrikt Anholt. Der er endvidere overført 0,495 mio. kr. vedrørende opgradering af serverplatform på skole- og dagtilbudsområdet fra anlæg til drift. Desuden er der frigivet indefrosne midler fra 2010 på 0,700 mio. kr., som er overført til anlæg. Børne- og ungdomsudvalgets årsregnskabsresultat på anlægsområdet viser et mindreforbrug på 27,437 mio. kr. Heraf er der mindreforbrug på anlæg, der ikke er forbrugt i 2012 på 9,484 mio. kr., som alle vedrører undervisnings- og dagpasningsområdet. Der er mindreforbrug, som overføres til 2013 på 17,953 mio. kr. Disse er opdelt med 17,152 mio. kr. vedrørende undervisnings- og dagpasningsområdet, samt 0,801 mio. kr. vedrørende socialområdet. 62

63 Note 11: Anlægsudgifter, kultur- og udviklingsudvalget (1.000 kr.) netto Oprindeligt budget 2012 Tillægsbevillinger 2012 Korrigeret budget 2012 Regnskab 2012 Afvigelse til korr. budget 2012* Kulturområdet Udviklingsområdet Udvalgsområdet i alt *-= mindreforbrug/merindtægt, += merforbrug/mindreindtægt I 2012 har udvalget fået godkendt tillægsbevillinger for netto 5,709 mio. kr. Bevillingerne vedrører multihus ved Nørre Djurs Hallen, anlægsmidler til renovering af haller og idrætsanlæg 2012, P-plads Ørum Aktivcenter, anlægstilskud til Vivild Gymnastik og Idrætsskole, færdiggørelse af banestien mellem Ryomgård Allingåbro, anlægsmidler til Ungdomsunivers / Campus, anlægstilskud til Naturpark Randers Fjord, Havet in action, Kattegatcentret samt overførsler fra Der er desuden flyttet bevillinger fra anlæg til drift vedrørende genopretning af ny boldbane i Åstrup, udstillingsfacilitet vedrørende Anholt Havmøllepark, Kraftværket.com vedrørende ny streetfacilitet samt maskinpark m.m. til kunstgræsbanen ved GIC. Afvigelsesforklaring Udvalgets regnskabsresultat på anlægsområdet udviser en mindreudgift i forhold til korrigeret budget på 2,495 mio. kr., hvoraf der forventes overført 2,247 mio. kr. til 2013, mens der afsluttes anlæg i 2012 med et mindreforbrug på tilsammen 0,248 mio. kr. Anlæg der forventes overført til 2013 med både mindreindtægter og merudgifter vedrører Voer Brohoved, velfærdsfaciliter Djurslands Rideklub, bygningsovertagelse Djurslands Museum. Øvrige anlægsprojekter hvor der forventes overført mindreforbrug er banestien Allingåbro Ryomgård, Naturpark Randers Fjord, P-plads Ørum Aktivcenter, multihus ved Nørre Djurs Hallen, pulje i 2012 til haller og idrætsanlæg, Kulturhuset Pavillonen samt Ungdomsunivers / Campusanlæg. Af de afsluttede anlæg i 2012 kan nævnes puljerne til renovering af idrætshaller og idrætsanlæg for 2011, staldfacilitet ved Djurslands Rideklub, kunstgræsbane ved Vivild Gymnastik- og Idrætsefterskole samt indgangsparti ved museet i Grenaa. Kultur- og udviklingsudvalget har i 2012 afsluttet anlægsprojektet kunstgræsbane ved Grenaa Idrætscenter, der er det eneste større afsluttede anlæg over 2 mio. kr. i

64 Note 12: Anlægsudgifter, miljø- og teknikudvalget (1.000 kr.) netto Oprindeligt budget 2012 Tillægsbevillinger 2012 Korrigeret budget 2012 Regnskab 2012 Afvigelse til korr. budget 2012* Teknik og drift Teknik og miljø Udvalgsområdet i alt * - = mindreforbrug/merindtægt, + = merforbrug/mindreindtægt Der er givet tillægsbevillinger på i alt 18,695 mio. kr., hvor af 13,297 mio. kr. omfatter overførsler af ikke forbrugt budget fra 2011 til Herudover er der givet tillægsbevillinger i 2012 til følgende projekter: - Omfartsvej Nord for Grenaa: 3,000 mio. kr. - Forlængelse af letbane til Grenaa havn: 1,000 mio. kr. - Ombygning Hedebocentret: 4,000 mio. kr. - Øvrige tillægsbevillinger, herunder overført til drift: -2,602 mio. kr. Teknik og drift: Teknik og drifts nettomindreudgift på 19,093 mio. kr. omfatter hovedsagelig følgende ikke afsluttede projekter, der forventes overført til 2013: (1.000 kr.) netto Afvigelse til korr. budget 2012* Bygningsrenoveringspulje Indsats tomme boliger 2010, 2011, Ny vej til Hedebo-Centret/ Digterparken Stiprojekt Allingåbro-Ørsted Omfartsvej nord om Grenaa Omlægning Hovedgaden Allingåbro -925 Diverse belægninger Pulje til kollektiv trafik og cykelstier Letbane forlængelse til Grenaa Havn Bygningsrenovering og energibesparende foranstaltninger på bygninger omfattet af kvalitetsfond Renovering af det gamle rådhus -500 Øvrige projekter -970 I alt til overførsel Projekter der ikke overføres -330 Nettomindreudgift i alt * - =mindreforbrug/merindtægt, + = merforbrug/mindreindtægt 64

65 Teknik og miljø: Nettomerudgiften på 0,130 mio. kr. på teknik og miljøs område skyldes hovedsagelig en manglende indtægt vedr. statstilskud, der endnu ikke er modtaget til projekt Vådområde ved Øster Alling, samt en mindreudgift vedr. revision af vandløbsregulativer, som først forventes afsluttet i Note 13: Anlægsudgifter, voksen- og plejeudvalget kr., netto Oprindeligt budget 2012 Tillægsbevillinger 2012 Korrigeret budget 2012 Regnskab 2012 Afvigelse til korr. budget 2012* Socialområdet Sundheds- og omsorgsområdet Udvalgsområdet i alt * - = mindreforbrug/merindtægt, + = merforbrug/mindreindtægt Der er givet tillægsbevillinger på i alt 175,177 mio. kr. Hovedparten udgøres af overførsler fra 2011 til 2012 primært vedrørende ældrebolighandlingsplanen. Herudover er der givet tillægsbevilling i 2012 til indkøb af IT på socialområdet på i alt 0,800 mio. kr. Afvigelsesforklaring Det samlede korrigerede anlægsbudget udgør 176 mio. kr. mod et forbrug på 111 mio. kr. Dette giver en afvigelse på 65 mio. kr. Afvigelsen på 0,8 mio. kr. på socialafdelingen skyldes, at beløbet først er frigivet ultimo 2012, så indkøb af IT først sker i Anlægsudgifterne på plejeafdelingen vedrører hovedsageligt gennemførelsen af ældrebolighandlingsplanen. Ældrebolighandlingsplanen skrider frem som planlagt. Note 14: Køb og salg af jord inkl. byggemodning (1.000 kr.) Oprindeligt budget 2012 Tillægsbevillinger 2012 Korrigeret budget 2012 Regnskab 2012 Afvigelse 2012* Boligformål** Erhvervsformål I alt * - = mindreforbrug/merindtægt, + = merforbrug/mindreindtægt Der er givet tillægsbevillinger på i alt mio. kr., hvoraf tillægsbevillinger vedrørende boligformål i Åbyen udgør mio. kr. 65

66 Afvigelsesforklaring Det samlede korrigerede anlægsbudget på jordforsyning udgør en indtægt på 10,215 mio. kr., mens forbruget viser en indtægt på 9,506 mio. kr.. Der har således været en mindreindtægt på 0,709 mio. kr. på fordforsyning i forhold til det korrigerede budget. Afvigelsen skyldes lavere salgsindtægter end budgettet som følge af konjunkturerne i samfundet. I 2012 er der solgt 7 boligparceller og 1 erhvervsareal samt tilbagekøbt 2 boligparceller. Størestedelen af indtægterne vedrører salg af en i Åbyen på 5,100 mio. kr. Note 15: Afdrag på lån Oprindeligt budget Korrigeret budget Regnskab 2012 Afvigelse 3-1 Afvigelse 3-2 (1.000 kr.) * 2012* Realkredit Kommunekreditforeningen Pengeinstitutter I alt * - = mindreforbrug/merindtægt, + = merforbrug/mindreindtægt I forhold til det oprindelige budget har der været en mindreudgift på 0,057 mio. kr. 66

67 Note 16: Finansforskydninger Norddjurs Kommunes årsregnskab 2012 Finansforskydninger (1.000 kr.) Budget Korr. budget Regnskab Forskel Forskel Refusionstilgodehavender Tilgodehavender i betalingskontrol Andre tilgodehavender Mellemregninger med foregående ellerfølgende regnskabsår Pantebreve Aktier og andelsbeviser m.v Tilgodehavender hos grundejere Udlån til beboerindskud Indskud i landsbyggefonden m.v Andre langfristede udlån og tilgodehavender Deponerede beløb for lån m.v Staten Legater Deposita Parkeringsfond Legater Deposita Staten Anden gæld Kirkelige skatter og afgifter Andre kommuner og regioner Anden kortfristet gæld med indenlandsk betalingsmodtager Edb fejlopsamlingskonto Mellemregningskonto Finansforskydninger i alt * - = mindreforbrug/merindtægt, + = merforbrug/mindreindtægt Finansforskydningernes største enkeltpost vedrører mellemregningskonti. Her dækker budgetbeløbet de indefrosne overførselsbeløb. Periodens bevægelser stammer hovedsageligt fra periodiseringsposteringer mellem regnskab 2012 og 2013, herudover er der primært tale om løn og a-skatte afregninger. Note 17: Optagne lån Der er i 2012 optaget lån på i alt 406,279 mio. kr. Heraf vedrører 374,467 mio. kr. 7 byggerier i ældrebolighandlingsplanens etape 1. Herudover er der optaget 31,812 mio. kr., som dels vedrører låneramme 2011 med 11,812 mio. kr. og a`conto låneoptagelse vedrørende låneramme 2012 på 20 mio. kr. Der var i 2012 budgetteret med 31 mio. kr. i ordinær låneoptagelse. 67

68 Den samlede låneramme for 2012 excl. låneramme 2012 er opgjort til 20,962 mio. kr., og der hjemtages et restlån på 0,962 mio. kr. i foråret Denne låneoptagelse kommer til at indgå i kommunens regnskab for Note 18: Ældrebolighandlingsplan Ældrebolighandlingsplanens etape 1, omfatter byggerierne Skovstjernen (handicapboliger), plejeboligerne i Digterparken og Glesborg, samt Violskrænten. Herudover omfatter etape 1 også ombygningen af ældreboligerne i Allingåbro og Ørsted. Samlet er der opført 282 nye, samt renoveret 22 lejligheder i 1. etape. 2. etape indeholder opførelsen af plejeboliger ved Grønnegården og Møllehjemmet i Auning, samt ombygning af plejehjempladser til plejeboliger på Vestervang i Ørum. Endvidere bliver 10 boliger ombygget efter ældreboligloven i Dolmer Have. 2. etape omfatter opførelse af 79 nye lejligheder, samt ombygning af 10 lejligheder. Fordeling af den samlede anlægsudgift til servicearealer og ældreboliger, fremgår af nedenstående tabel.: Område Forventet afsluttet Mio. kr. Violskrænten Ibrugtaget Digterparken Ibrugtaget Skovstjernen Ibrugtaget Glesborg Ibrugtaget Ombygning Allingåbro Ibrugtaget Ombygning Ørsted Ibrugtaget Grønnegården Maj Vestervang Ørum ombygning Ibrugtaget Tilbygning Møllehjemmet januar Dolmer Have Ibrugtaget Total Byggerierne bliver primært finansieret gennem lån og beboerindskud i alt 93 % af udgiften. I byggefasen bliver der hjemtaget byggekreditter vedr. plejeboligdelen. Servicearealerne er kommunalt finansieret. Forskellen mellem anlægsudgiften og de optagne lån og byggekreditter jf. nedenstående er udtryk for den kommunale egenfinansiering i form af grundkapitaludgiften og servicearealerne jf. skema. Kommunal egenfinansiering Grundkapital Servicearealer Violskrænten Digterparken Skovstjernen Glesborg Plejecenter Ørsted ombygning Allingåbro ombygning Grønnegården Vestervang Møllehjemmet Dolmer Have

69 I alt Kommunal udgift i alt: Den foreløbige låneoptagelse fremgår af nedenstående tabel.: Endelige lån Mio. kr. Violskrænten Digterparken Skovstjernen Glesborg Ombygning Allingåbro Ombygning Ørsted Dolmer Have Byggekredit Grønnegården Møllehjemmet Vestervang Total Kommunalbestyrelsen har i forbindelse med godkendelsen af Skema B, afgivet anlægsbevilling og rådighedsbeløb til de samlede opførelsesudgifter. Restbeløbene skal derfor overføres til Renter Der er tale om et merforbrug på 2,776 mio. kr. Beløbet vedrører primært byggekreditterne som anvendes i forbindelse med opførelsen af byggerierne, dette beløb udgør 1,339 mio. kr. Herudover er der en merudgift på 1,437 mio. kr. som vedrører lånene, der er ikke budgetlagt for lån optaget i Afdrag på lån Lån optaget i 2012 blev ikke budgetlagt i optagelsesåret. Det skal bemærkes at 4,037 mio. kr. af ydelsen vedrører statens andel, som ikke har en likvid betydning for kommunen, men optages alene for at kunne nedskrive lånet til den korrekte restgæld. 69

70 Note 19: Finansieret af/henlagt til kassebeholdningen Det samlede regnskab for 2012 inkl. afdrag på lån, finansforskydninger og optagne lån medfører at der henlægges i alt 147,49 mio. kr. til kassebeholdningen mod et forventet træk i henhold til korrigeret budget på 259,24 mio. kr. eller 406,73 mio. kr. mere end forventet. Ved budgetvedtagelsen for 2012 forventedes en henlæggelse til kassebeholdningen på 10,03 mio. kr. Der er ultimo 2012 en positiv kassebeholdning på 151,93 mio. kr. Den gennemsnitlige daglige kassebeholdning opgjort efter kassekreditreglen har i 2012 været på 187,181 mio. kr. (positiv). 70

71 Autoriseret regnskabsopgørelse 2012 Positive tal=udgifter/aktiver. Negative tal=indtægter/passiver kr Korr. Regnskabsopgørelse Budget budget Regnskab Forskel Forskel A. Det skattefinansierede område Indtægter Skatter Tilskud og udligning Indtægter i alt Driftsudgifter (excl. forsyningsvirksomhed) Økonomiudvalget Arbejdsmarkedsudvalget Børne- og ungdomsudvalget Kultur- og udviklingsudvalget Miljø- og teknikudvalget Voksen- og plejeudvalget * Driftsudgifter i alt Driftsresultat før finansiering Renter m.v. * RESULTAT AF ORDINÆR DRIFTSVIRKSOMHED Anlægsudgifter (excl. forsyningsvirksomhed) Økonomiudvalget Børne- og ungdomsudvalget Kultur- og udviklingsudvalget Miljø- og teknikudvalget Voksen- og plejeudvalget * Anlægsudgifter i alt Jordforsyning Køb og salg af jord incl. byggemodning Jordforsyning i alt RESULTAT AF DET SKATTEFINANSIEREDE OMRÅDE Finansiering m.v. Afdrag på lån * Finansforskydninger * Optagne lån * Finansieret af/henlagt til kassebeholdning * = Incl. ældrebolighandlingsplan Renter Afdrag på lån Anlægsudgifter Finansforskydninger Optagne lån

72 Balancen i mio. kr Balancen viser Norddjurs Kommunes aktiver og passiver opgjort henholdsvis primo 2012 og ultimo AKTIVER Ultimo Ultimo Anlægsaktiver: Materielle anlægsaktiver Note , ,96 Immaterielle anlægsaktiver Finansielle anlægsaktiver Note , ,64 Finansielt udlæg, Forsyningsvirksomhederne 1,10 1,10 Anlægsaktiver i alt 2.295, ,70 Omsætningsaktiver Fysiske anlæg til salg Note 22 90,80 91,50 Omsætningsaktiver, varebeholdninger Tilgodehavender -49,70-29,46 Værdipapirer 11,70 10,85 Likvide beholdninger Note 23-1,00 151,93 Omsætningsaktiver i alt 51,80 224,82 AKTIVER I ALT 2.347, ,52 PASSIVER Egenkapital Note 24 Ultimo Balance for reserver for opskrivninger -15,63-16,33 Balance selvejende institutioners aktiver -0,10-0,11 Balance, skattefinansierede aktiver i øvrigt , ,03 Balance for finansielle statusposter 609,47-17,27 Egenkapital i alt , ,74 Gældsforpligtelser Hensatte forpligtelser Note ,00-269,04 Langfristede gældsforpligtelser *) Note ,30-932,93 Nettogæld vedr. fonds, legater m.v. -9,60-10,99 Kortfristede gældsforpligtelser **) -546,90-376,82 Gældsforpligtelser i alt -1287, ,78 PASSIVER I ALT , ,52 *) heri gæld vedrørende: Ældreboliger: -103,80-467,55 Leasingforpligtelser -22,50-19,00 **) Heri gæld vedrørende: Ældreboliger -155,70 0,00 Feriepengeforpligtelse -165,70-166,80

73 Noter til balancen Note 20: materielle anlægsaktiver Anlægsoversigt (1.000 kr.) Grunde Bygninger Teknisk anlæg m.v. Inventar m.v. Materielle anlægsaktiver under udførelse I alt Kostpris Tilgang Afgang Overført Kostpris Årets opskrivninger Opskrivninger afhænde aktiver Opskrivninger 31. december Ned- og afskrivninger Årets afskrivninger Årets nedskrivninger Af- og nedskrivninger afhændede aktiver Ned- og afskrivninger i alt Regnskabsmæssig værdi Afskrivninger over antal år Ingen Ingen 73

74 Note 21: Finansielle anlægsaktiver Norddjurs Kommunes årsregnskab 2012 Under området finansielle anlægsaktiver registreres Norddjurs Kommunes ikke-noterede kapitalandele efter den indre værdis metode det vil sige som en forholdsmæssig andel af den frie egenkapital. Dette gælder også for kapitalandel i 60-selskaber. Aktier, andelsbeviser og ejerandele 2012 Ejerandele Indre værdi Kommunal andel ATF 2005 A/S ultimo ,16% Djurs mad I/S ultimo ,00% Dansk Restprodukthåndtering ultimo ,56% A/S Grenaa Havn ,00% Reno Djurs A/S ,89% anp. I Strandvejens Vindmøllelaug ultimo ,52% 0 0 Århus Lufthavn - ultimo ,80% Aqua Djurs A/S - ultimo ,00% I alt For samtlige virksomheder gælder det, at regnskaberne for 2012 ikke forelå ved Norddjurs kommunes regnskabsafslutning. Derfor er værdien opgjort pr Udover aktier, andelsbeviser og ejerandele, består de finansielle anlægsaktiver også af følgende: Langfristede tilgodehavender 2012 Regnskabsværdi Nominel værdi Tilgodehavender hos grundejere Beboerindskud Indskud i landsbyggefonden Andre langfristede udlån og tilgodehavender Deponerede beløb I alt Note 22: Fysiske anlæg til salg Der er foretaget opskrivninger på i alt 0,268 mio. kr. i 2012 grundet tilretning af værdier til salgsværdier ifølge oversigt over beholdning af grunde til videresalg. Det er besluttet, at reducere grundpriser på udvalgte grunde fra 1. oktober Efter denne dato har der været ét salg til nedsat pris. Der er foretaget nedskrivning på 0,030 mio. kr. vedr. dette ene salg. Øvrige nedskrivninger 0,041 mio. kr. skyldes tilretning af værdier til salgsværdi ifølge oversigt over beholdning. Nedskrivning af udvalgte grunde, som følge af beslutning om reducerede priser, foretages primo Værdien af grunde til videresalg ultimo 2012 i økonomisystemet stemmer ikke overens med værdien i vores manuelle oversigtsark samt beholdningsoversigt. Differencen skyldes en fejl i økonomisystemet og rettes i

75 Note 23: Likvide beholdninger (finansieringsoversigt) Finansieringsoversigt (1.000 kr.) Budget Korr. budget Regnskab Forskel Forskel Likvide beholdninger primo Tilgang af likvide aktiver Optagne lån Finansforskydninger Anvendelse af likvide aktiver Årets resultat (fra hovedoversigt) Afdrag på lån Kursregulering vedr. likvide aktiver Likvide beholdninger ultimo Note 24: Egenkapital Egenkapital ultimo Landsbyggefonden tilbageført, primo Regulering, primo Egenkapital primo /- udvikling i modposter til fysiske aktiver /- udvikling på balancen Egenkapital ultimo Bevægelser på balancekontoen (i 1.000) Ultimo jf. balancen Regulering værdi 921 manuel Ultimo jf. bogføring Landsbyggefonden tilbageført, primo Primo 2012 jf. årsberetningen Overført fra hovedkonto Afskrivninger af restancer Værdireguleringer, ejendomsværdi- og kursreguleringer Landsbyggefonden udskilt af balancen i h.t. konteringsreglerne Regulering aktier, andelsbeviser og ejerandele Udvikling på balancen i alt Ultimo

76 Note 25: Hensatte forpligtigelser Norddjurs Kommunes årsregnskab 2012 Det fremgår af balancen ultimo 2012, at der er hensatte forpligtelser på 269,04 mio. kr. Heri indgår en pensionsforpligtigelse vedr. Redningsberedskabet på 2,44 mio. kr. Forpligtelserne, der er aktuarmæssig opgjort i 2012, omfatter arbejdsskadeforpligtigelse samt pensionsforpligtelse for nuværende og tidligere tjenestemænd og eventuelle ægtefæller og børn efter afdøde tjenestemænd. Forpligtelsen omfatter endvidere tidligere ansatte tjenestemænd, som er overgået til ansættelse hos SKAT samt nuværende og tidligere borgmestre og eventuelle ægtefæller. Forpligtelsen overfor de tidligere skattemedarbejdere vil blive afviklet via Staten efterhånden, som personerne går på pension og bortfalder derfor først ved dødsfald. Ved beregningen af pensionsforpligtigelsen er der forudsat en pensionsalder på 62 år og en opgørelsesrente på 2 %. Tjenestemænd i folkeskolens lukkede gruppe indgår ikke i beregningen. Pensionsforpligtelsen er i 2012 opreguleret med 86,15 mio. kr., således at den ultimo 2012 udgør 252,14 mio. kr. Arbejdsskadeforpligtigelsen udgør 16,9 mio. kr. Note 26: Langfristede gældsforpligtigelser Norddjurs Kommunes samlede langfristede gæld fordeler sig således (1.000 kr.): Kreditor: Ultimo 2012 Realkredit 222 Kommunekreditforeningen Pengeinstitutter Anden langfristet gæld med indenlandsk kreditor Langfristet gæld vedrørende ældreboliger Gæld vedrørende finansielt leasede aktiver Langfristet gæld I 2012 er der optaget lån vedrørende låneramme 2011 og 2012 på i alt 31,812 mio. kr. hos Kommunekredit. Derudover er der optaget lån vedrørende ældrebolighandlingsplanen på 374,467 mio. kr. Optagne lån 2012 (1.000 kr.) 2012 Kommunekredit - låneramme 2011 og Langfristet gæld vedrørende ældreboliger I alt I Norddjurs Kommunes finansielle politik er der fastsat retningslinjer for hvor stor en andel en finansieringsvaluta må have af den samlede finansiering i Norddjurs Kommune samt retningslinjer for fordelingen mellem fast og variabel rente. 76

77 Finansieringsvaluta Minimum Maksimum DKK/EUR 60% 100% Øvrig valuta 0% 40% Fast rente Låneportefølje Variabel rente Minimum Maksimum Minimum Maksimum 25% 75% 25% 75% Aktuel fordeling mellem DKK og udenlandsk valuta: Finansieringsvaluta Fordeling ultimo 2012 incl. ældreboliglån Fordeling ultimo 2012 excl. ældreboliglån DKK/EUR 91% 83% Øvrig valuta (valuta SWAP; restgæld 79,178 mio. kr. ultimo 2012 Swap i flere udenlandske valutaer med loft i danske kroner) 9% 17% Pr. ultimo 2012 er valutafordelingen samt fordelingen mellem fast og variabel rente for Norddjurs kommunes finansiering excl. ældreboliglån således: Fast rente Låneportefølje Variabel rente Ultimo 2012 Ultimo % 53% 77

78 Bemærkninger til regnskabet Norddjurs Kommunes årsregnskab 2012 Kautions- og garantiforpligtigelser samt eventualrettigheder Nedenstående oversigt indeholder kautions- og garantiforpligtelser stillet af Norddjurs Kommune indtil ultimo Ved eventualrettigheder kan der være tale om ydelser, som i realiteten må betragtes som drifts- og eller anlægstilskud, men hvor kommunen har sikkerhed i form af pantebreve eller lignende, og/eller hvor kommunen har ret til at tilskuddet tilbagebetales, hvis det formål, tilskuddet er ydet til, opgives inden for en given tid. Der henvises til specificeret oversigt i specifikationerne til regnskabet for Kautions- og garantiforpligtelser: Kr. Forsyningsvirksomheder Institutioner Ældreboliger m.v. 0 Andelsboliger Almennyttige boliger E-udbetaling Danmark I.H.T boliglov efter I alt Eventualrettigheder (tilgodehavender): Idrætshaller, spejderhuse, beboerhuse, skole m.v Indskud i Landsbyggefonden I alt

79 Swapaftaler Swap indhold/mio. kr. Restgæld ultimo Aftale 1. Nordea OTC Valutaswap DKK ,00/CHF ,35 Udløbsdato 28/ Variabel rentesats 1,375% p.a. Kontrakt / ,00 Kommunekreditlån Aftale 2. Nordea Renteswap DKK ,00 Udløbsdato 4/ Variabel rentesats 1,3775% p.a. Kontrakt / Kommunekreditlån ,00 Aftale 3. Deutsche Bank *) Valutaswap DKK ,80/ CHF ,28 Udløbsdato 10/ Variabel rentesats 1,56167% Kontrakt Kommunekreditlån ,62 *)Norddjurs kommune har i 2011 indgået en multi-valuta-swap, der har til formål at mindske risikoen ved den ovenstående swap i CHF. 79

80 Personaleoversigt Personaleoversigten viser det samlede personaleforbrug (årsværk) omregnet til fuldtidsbeskæftigede i henhold til gældende overenskomster og omfatter således i personer, hvilket er en nedgang på ca. 53 fuldtidsbeskæftigede personer, jr. noter. Område Antal ansatte omregnet til helårsbeskæft. 80 Antal ansatte omregnet til helårsbeskæft. Antal ansatte omregnet til helårsbeskæft. Antal ansatte omregnet til helårsbeskæft Hovedkonto 00. Byudvikling, bolig- og miljø-foranstaltninger 4,76 5,24 4,18 0, Fælles formål 0,35 0,33 0,56 0, Andre faste ejendomme 0,47 1,08 0,29 0, Andre fritidsfaciliteter 3,94 3,83 3,33 0,41 Hovedkonto 01. Forsyningsvirksomheder m.v. 10,61 0,00 0,00 0, Vandforsyning 0,00 0,00 0,00 0, Rensningsanlæg inkl. Hovedog detailkloakker 0,00 0,00 0,00 0, Øvrige ordninger og anlæg 10,61 0,00 0,00 0,00 Hovedkonto 02. Transport og infrastruktur Note 1 77,68 75,07 66,78 59, Fælles formål 65,96 63,15 54,49 46, Færgedrift 11,72 11,92 12,29 13,39 Hovedkonto 03. Undervisning og kultur 992, ,45 963,82 988, Folkeskoler Note 2 546,75 523,10 500,49 523, Syge- og hjemmeundervisning 0,17 0,00 0,00 0, Pædagogisk psykologisk rådgivning 12,93 14,22 14,33 15, Skolefritidsordninger 100,32 101,87 100,40 97, Kommunale specialskoler 197,23 224,16 223,39 219, Sprogstimulering for tosproget børn i folkeskolerne 0,1 0,04 0,01 0, Ungdommens uddannelsesvejledning 17,14 17,26 16,08 17, Specialpædagogisk bistand til børn i førskolealderen 6,51 7,53 7,77 8, Specialpædagogisk bistand til voksne Note 3 6,75 12,42 13,20 23, Erhvervsgrunduddannelser 0,66 0,00 0,00 0, Ungdomsudd. For unge med særlige behov 1,98 1,98 2,00 2, Folkebiblioteker 24,39 24,34 23,30 22, Museer 1,00 0,67 0,00 0, Musikarrangementer 8,93 9,01 8,92 7, Andre kulturelle opgaver 1,08 1,02 0,98 1, Ungdomsskolevirksomhed 66,09 65,83 52,95 49,54 Hovedkonto 04. Sundhedsområdet 93,01 91,37 88,12 83, Kommunal genoptræning og vedligeholdelsestræning 47,15 46,69 44,82 45,94

81 Område Antal ansatte omregnet til helårsbeskæft. 81 Antal ansatte omregnet til helårsbeskæft. Antal ansatte omregnet til helårsbeskæft. Antal ansatte omregnet til helårsbeskæft Kommunal tandpleje 22,04 22,33 20,83 17, Sundhedsfremme og forebyggelse 11,21 10,69 10,54 11, Kommunal sundhedstjeneste 12,61 11,66 11,93 8,45 Hovedkonto 05. Sociale opgaver og beskæftigelse 1.732, , , , Fælles formål Note 4 4,39 11,43 43,27 51, Dagpleje 178,27 164,54 153,14 149, Vuggestuer 12,74 12,01 10,60 11, Børnehaver 180,06 167,35 146,79 132, Integrerede daginstitutioner 45,02 39,74 38,51 39, Fritidshjem 0,00 0,00 0,00 0, Klubber og andre socialpædagogiske fritidstilbud 0,00 0,00 0,00 0, Særlige dagtilbud og særlige klubber 4,55 4,99 4,96 3, Plejefamilier og opholdssteder m.m. 16,83 15, Forebyggende foranstaltninger for børn og unge 23,23 25,46 39,45 39, Døgninstitutioner for børn og unge 36,24 36,64 36,56 45, Ældreboliger 2,05 2,05 1,01 0, Pleje og omsorg mv. af ældre og handicappede Note 5 706,24 702,73 713,14 859, Forebyggende indsats for ældre og handicappede 5,05 5,62 4,85 4, Plejehjem og beskyttede boliger Note 5 274,11 262,79 221,97 107, Hjælpemidler, forbrugsgoder, bolig-indretning og befordring 11,49 10,57 10,14 12, Botilbud for personer med særlige soc. problemer ( ) 0,22 0,22 0,00 0, Alkoholbehandling og behandlingshjem for alkoholskadede 3,39 5,52 6,39 6, Behandling af stofmisbruger 0,61 0, Botilbud til længerevarende ophold ( 108) 30,89 30,22 10,66 0, Botilbud til midlertidigt ophold ( 107) 31,87 32,19 30,36 27, Kontaktperson- og ledsagerordninger ( 45, 97-99) 5,55 5,58 6,06 9, Beskyttet beskæftigelse ( 103) 37,01 44,36 50,94 61, Aktivitets- og samværstilbud ( 104) 21,15 18,50 20,28 9, Sociale formål 0,39-0,92 0,65 0, Kontanthjælp 11,07 7,85 8,70 4, Løntilskud mv. Til personer i fleksjob mv. 2,54 1,71 1,70 1, Driftsudgifter til den komm. beskæft-igelsesindsats Note 6 11,39 27, Løntilskud til ledige ansat i kommuner 76,43 88,69 96,90 108,74

82 Område Antal ansatte omregnet til helårsbeskæft. Antal ansatte omregnet til helårsbeskæft. Antal ansatte omregnet til helårsbeskæft. Antal ansatte omregnet til helårsbeskæft Seniorjob til personer over 55 år 0,00 0,88 2,68 4, Beskæftigelsesordninger 28,94 26,75 15,19 0,00 Hovedkonto 06. Fællesudgifter og administration m.v. 337,33 352,22 348,37 348, Kommissioner, råd og nævn 0,03 0,00 0,00 0, Valg mv. 0,04 0,01 0,00 0, Administrationsbygninger 14,08 14,99 15,00 14, Sekretariat og forvaltninger 253,08 256,56 245,37 241, Administration vedrørende jobcentre og pilotjobcentre 52,93 60,94 65,2 65, Administration vedrørende naturbeskyttelse 3,21 6,81 8,79 8, Administration vedrørende miljøbeskyttelse 13,96 12,36 13,68 13, Administration vedrørende voksen-, ældre- og handicapområdet 3, Turisme 0,00 0,43 0,00 0, Erhvervsservice og iværksætteri 0, Udvikling af yder-og landdistriktsområder 0,00 0,12 0,33 0,00 Totalt - konto 0 til konto , , , ,77 Note 1 Reduktionen i personaleforbruget på konto 02 fra 2011 til 2012 skyldes primært en reduktion i personalet på materialegårdene under teknik og miljø. Note 2 Vedrørende stigningen på er den primære forklaring at; Der er tilført ressourcer til almenundervinsingen i forbindelse med øget inklusion af elever som har behov for specialundervisning. Disse midler er dels finansieret af specialundervisningsområdet kommunens egne tilbud hvor antallet af stillinger er faldende, dels af færre børn i specialtilbud i andre kommuner som følge af øget inklusion. Disse vil ikke fremgå som et fald i stillinger andre steder, da der er tale om mindreudgifter på mellemkommunale betalinger. Note 3 Der er sket en opdeling af institutionerne indenfor socialområdet, hvilket blandt andet har betydet, at Kløvervang har fået sit eget budget og tilført medarbejdere fra andre institutioner. Aflønningen af lederen på Ravnholtskolen er fra 2012 flyttet til Ravnholtskolen fra funktion og endvidere er der kommet en elev, som kræver ekstra personale ressourcer og derfor er der sket en stigning i antallet af ansatte på funktion Note 4 I forbindelse med etableringen af børnebyer blev der oprettet fælleskonti under funktion , hvor lønudgiften til ledelse og administration konteres. Budgetterne har dog fortsat stået på funktionerne til Det er hensigten at funktion 82

83 fremadrettet ikke skal anvendes til kontering af ledelse og administration i børnebyerne, men konteres på de pågældende funktioner hvor budgetterne er placeret. Note 5 I takt med gennemførelse af ældrebolighandlingsplanen er der sket nedlæggelse af plejehjem (053234) og en del af personalet er overgået til aflønning indenfor pleje og omsorg (053232). Note driftsudgifter til den kommunale beskæftigelsesindsats / beskæftigelsesordninger: Som følge af kontoplanændringer i 2011 er virksomhedscentrene Montage og hjælpemiddeldepotet flyttet fra funktion til løntilskud til forsikrede ledige ansat i kommunen i løntilskud: I 2012 har der været 109 ledige (målt som helårspersoner) i kommunalt løntilskud. Der er tale om en stigning på ca. 12 helårspersoner ift Kommunerne har pligt til at tilvejebringe et årligt antal løntilskudsjob, hvilket sikrer, at jobcentrene råder over det nødvendige antal pladser i aktiveringsindsatsen. I 2012 har Norddjurs Kommunes løntilskudskvote været på 143 helårspersoner. Udnyttelsesprocenten har dermed været over 75 pct. Fordelingen af lønsummer Opr. vedt. Korr. budget budget Regnskab Afvigelse Afvigelse Udvalgsområde kr kol. 3-1 kol. 3-2 Lønsummer Økonomiudvalget Note Arbejdsmarkedsudvalget Note Børne- og Ungdomsudvalget Note Kultur- og Udviklingsudvalget Note Miljø- og Teknikudvalget Note Voksen- og Plejeudvalget Note I alt Fordelingen af lønsummer for 2012 på udvalgsområder fremgår af ovenstående tabel. Den samlede lønsum for 2012 udgør 1,206 mia. kr. svarende til et gennemsnit på ca kr. pr. årsværk inkl. pensionsbidrag og forskellige tillæg. Den samlede lønsum for 2012 udgør dermed i alt ca. 56,1 pct. af Norddjurs Kommunes samlede udgifter til drift og anlæg (inkl. Ældrebolig). Det tilsvarende tal for regnskab 2011 var ca. 53,8 pct. 83

84 Note 7: Økonomiudvalget På økonomiudvalgets område er der i 2012 et mindreforbrug på løn på 13,015 mio. kr. i forhold til korrigeret budget. Afvigelsen skyldes primært overenskomstmæssige puljer, som udmøntes over en årrække. Note 8: Arbejdsmarkedsudvalget I forhold til korrigerede budget er der i 2012 et mindreforbrug på 17,6 mio. kr., når der alene ses på budget og udgifter til løn. Mindreforbruget har primært en budgetteknisk forklaring. Løntilskuddet til forsikrede ledige ansat i kommunalt løntilskud har været budgetlagt som statsrefusion, men regnskabsmæssigt har det været indtægtsført som løn. Dette giver et mindreforbrug på 26,0 mio. kr. Endvidere har en del af aktiveringsudgifterne til vejledning og opkvalificering været udgiftsført som lønudgifter, men været budgetteret som tjenesteydelser. Dette giver merudgifter for 9,6 mio. kr. Note 9 Børne- og Ungdomsudvalget Afvigelser skyldes primært følgende forhold: På børne- og familieområdet budgetlægges udgifter til f.eks. plejefamilier samt merudgiftsydelse ved forsørgelse af børn med nedsat funktionsevne m.v. som overførsel til personer (art 5.2) og udbetales som løn (art 1). Endelig registres overførsler fra tidligere år som tjenesteydelser (art 4) og udbetales som løn (art 1). Note 10: Kultur og Udviklingsudvlaget I forhold til oprindeligt budget er korrigeret budget reduceret med 4,556 mio. kr. Forholdet skyldes, at på museumsområdet og Naturcenter Norddjurs er budgettet omplaceret fra løn til tilskud. Der udbetales tilskud til museumsdriften og den kommunale institution Naturcenter Norddjurs driftes nu via foreningen Kyst- og Fjordcentret. Endvidere har en overført merudgift fra 2011 vedrørende Kulturskolen Norddjurs resulteret i at lønbudgettet for 2012 er nedsat. Der er et merforbrug på 0,507 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. Forholdet skyldes hovedsaglig, at projekt Havets Ressourcer indeholder lønomkostninger på 0,400 mio. kr. uden dette er særskilt budgetlagt. Derudover er der ekstra lønomkostninger vedrørende Naturcenter Norddjurs i forbindelse med personalets fratræddelse samt merudgifter vedrørende Kulturskolen Norddjurs. Note 11: Miljø- og Teknikudvalget Mindreudgiften i forhold til korrigeret budget vedrører primært teknik og drift, veje med 3,647 mio. kr. som følge af en reduktion i personalet. Herudover er der merudgift på Grenaa-Anholtfærgen med 0,400 mio. kr., merudgift til fælleskommunalt redningsbedredskab på 0,126 mio. kr., og mindreudgift til kollektiv trafik fælles formål på 0,094 mio. kr.. Endelig er der mindreudgifter til øvrige områder på 0,025 mio. kr. Note 12: Voksen- og plejeudvalget Mindreforbruget i forhold til korrigeret budget på 20,4 mio. kr. på voksen- og plejeudvalgets område fordeler sig med 4,8 mio. kr. vedrørende socialområdet, 6,4 mio. kr. vedrørende sundheds- og omsorgsområdet og 9,2 mio. kr. på myndighedsafdelingens område. Mindreforbruget på myndighedsafdelingens område er primært teknisk begrundet med, at der er tale om et lønbudget (art 1), som løbende udmøntes i løbet af budgetåret. Denne udmøntning har primært været foretaget som tjenesteydelse (art 4.0). 84

85 Oversigt over tillægsbevillinger Norddjurs Kommunes årsregnskab 2012 Nedenstående tabel viser de samlede tillægsbevillinger i Norddjurs Kommune pr. udvalgsområde i 2012, på drift og anlæg (positive tal er udgiftsbevillinger og negative tal er indtægtsbevillinger). Drift (1.000 kr.) Udvalgsområde Tillægsbevillinger 2012 Økonomiudvalget -597 Arbejdsmarkedsudvalget Børne- og ungdomsudvalget Kultur- og udviklingsudvalget -967 Miljø- og teknisk udvalg Voksen- og plejeudvalget Renter Skatter, tilskud og udligning Balanceforskydninger I alt Anlæg (1.000 kr.) Udvalgsområde Tillægsbevillinger 2012 Økonomiudvalget Børne- og ungdomsudvalget Kultur- og udviklingsudvalget Miljø- og teknisk udvalg Voksen- og plejeudvalget* Jordforsyning, anlæg I alt incl. ældrebolighandlingsplan 85

86 Oversigt over overførte uforbrugte bevillinger Oversigt over overførte uforbrugte bevillinger Udvalgsområde (i kr.) Overføres til disp. I 2013 Anlæg* Overførsler ialt Økonomiudvalget Arbejdsmarkedsudvalget Børne- og ungdomsudvalget Kultur- og udviklingsudvalget Miljø- og teknikudvalget Voksen- og plejeudvalget* Anlæg uden ældrebolighandlingsplan VPU - ældrebolighandlingsplan I alt = udgifter, - = indtægter *Anlæg inkl. ældrebolighandlingsplan Ovennævnte bevillinger fra 2012 til 2013 for drift og anlæg er opgjort i henhold til gældende retningslinjer. Derudover er der indefrosset overførsler fra regnskab Der blev oprindeligt indefrosset et beløb på 30,636 mio. kr., fra Der er frigivet et større beløb, men der er fortsat indefrosset 17,762 mio. kr. De indefrosne midler fordeler sig således på udvalgene. Udvalgsområde (i kr.) Indefrosset fra 2010 Økonomiudvalget Arbejdsmarkedsudvalget 0 Børne- og ungdomsudvalget Kultur- og udviklingsudvalget Miljø- og teknikudvalget Voksen- og plejeudvalget* I alt

87 Oversigt over overførte bevillinger fra 2010 til 2011 Udvalg Drift i kr. Anlæg i kr. I alt i kr. Økonomiudvalget Arbejdsmarkedsudvalget Børne- og Ungdomsudvalget Kultur- og Udviklingsudvalget Miljø- og Teknikudvalget Sundhedsudvalget Voksen- og Plejeudvalget I alt Oversigt over overførte bevillinger fra 2011 til 2012 Udvalg Overføres til disposition i Indefryses I alt i Overførsler 2012 til kr. Anlæg * ialt Økonomiudvalget Arbejdsmarkedsudvalget Børne- og Ungdomsudvalget Kultur- og Udviklingsudvalget Miljø- og Teknikudvalget Voksen- og Plejeudvalget* I alt = udgifter, -=indtægter *Anlæg inkl. ældrebolighandlingsplan Oversigt over overførte bevillinger fra 2012 til 2013 Udvalg Overføres til disposition i 2013 Overførsel af indefrosne midler fra 2010 Anlæg * Overførsler ialt I alt i kr. Økonomiudvalget Arbejdsmarkedsudvalget Børne- og Ungdomsudvalget Kultur- og Udviklingsudvalget Miljø- og Teknikudvalget Voksen- og Plejeudvalget* I alt = udgifter, -=indtægter *Anlæg inkl. ældrebolighandlingsplan 87

88 Serviceudgifter 2012 Norddjurs Kommunes årsregnskab 2012 Norddjurs Kommunes serviceudgifter for 2012 for henholdsvis regnskab og budget fremgår af nedenstående skema: kr. Regnskab Vedtaget Forskel Område 2012 budget 2012 Nettodriftsudgifter hovedkonto 0-6, dranst 1 og Nettodriftsudgifter til overførsler: Erhvervsgrunduddannelser Daghøjskoler Indtægter fra den centrale refusionsordning Introduktionsprogram m.v Introduktionsydelse Repatriering Personlige tillæg m.v Førtidspension med 50 pct. refusion Førtidspension med 35 pct. refusion, tilkendt før 1. januar Førtidspension med 35 pct. refusion, tilkendt efter 1.januar Sygedagpenge Sociale formål Kontanthjælp Kontanthjælp vedr. visse grupper af flygtninge Aktiverede kontanthjælpsmodtagere Boligydelse til pensionister Boligsikring Dagpenge til forsikrede ledige Revalidering - undtagen dr.1, grp. 004 og Løntilskud til personer i fleksjob m.v Driftsudgifter til den kommunale beskæftigelsesindsats Beskæftigelsesindsats for forsikrede ledige Seniorjob til personer over 55 år Beskæftigelsesordninger Fragår i alt Serviceudgifter i alt 2012 i h.t. budgetoplæg Norddjurs Kommune Teknisk serviceramme 2012 for Norddjurs Kommune Forskel mellem serviceudgifter og serviceramme Definitionen af serviceudgifterne for 2012 er ændret i forhold til definitionen for

89 Refusionen vedr. dyre enkeltsager er samlet på en ny funktion , som indgår som en del af overførselsudgifterne. Formålet med beregningen af serviceudgifterne er, at anskueliggøre hvor stort en del af kommunens samlede udgifter, der vedrører områder som kommunen har størst påvirkningsevne på. Overførselsområdet kan defineres som udgifter til primært forsørgelsesudgifter med statsrefusion. Beregningen indgår i den årlige kommuneaftale mellem KL og Regeringen. I forbindelse med denne aftale bliver der udregnet en teknisk serviceramme, som kommunerne under et skal overholde. I den nedenstående oversigt over den tekniske serviceramme er oplistet landstallene som indgår i kommuneaftalen mellem KL og Regeringen. Den tekniske serviceramme kan opgøres således: Type I mia. kr. Budgetgrundlag Forskel b11 til A Ændret kontering af refusionsindtæger Medfinansiering A PL fremadrettet Medfinansiering A PL-rul 222 Skæv DUT m.v Lov og cirkulæreprogram 86 Endeligt budget Norddjurs Kommunes andel er beregnet som forholdet mellem de samlede serviceudgifter og Norddjurs Kommunes andel i G

90 Kassebeholdning Norddjurs Kommunes faktiske kassebeholdning udgør ultimo ,934 mio. kr. Det fremgår af regnskabsopgørelsen, at regnskab 2012 samlet set har medført en forøgelse af kassebeholdningen på 147,488 mio. kr. i forhold til en forventet henlæggelse på budgetlægningstidspunktet på 10,0 mio. kr. Likviditetsopgørelsen efter kassekreditreglen: Likviditeten efter kassekreditreglen opgøres som et gennemsnit over de seneste 12 måneders daglige saldi på kassekontiene inkl. obligationsbeholdningen fratrukket saldi på kassekreditter og byggelån. Det beregnede gennemsnit efter disse bestemmelser må ikke være under 0 kr. Opgjort efter disse bestemmelser er Norddjurs Kommunes gennemsnitlige daglige kassebeholdning for perioden 1. januar december 2012 i alt: 187,2 mio. kr. Nedenfor vises grafisk den gennemsnitlige daglige kassebeholdning måned for måned (sorte søjler). Som orientering viser den grafiske oversigt også den gennemsnitlige beholdning for pågældende opgørelsesmåned (grå søjler). Disse søjler viser i højere grad de udsving, der er i kassebeholdningen måned for måned. De daglige udsving i kassebeholdningen er markant større end de viste månedlige udsving, f.eks. vil der typisk ved udgangen af en måned være en meget lav (evt. negativ) kassebeholdning, da der lige er udbetalt lønninger til medarbejderne, mens den månedlige udbetaling af skatter og tilskud fra staten først kommer i starten af måneden. Til sammenligning udgjorde den gennemsnitlige daglige kassebeholdning opgjort efter kassekreditreglen i alt 88,0 mio. kr. i regnskabsår