Onsild Hallen. Arsrapport for [3EIEnH0Lm V I S K A B E R B A L A N [. E. Præstemarken 2 A, 9500 Hobro. CVR-nr

Transkript

1 [3EIEnH0Lm V I S K A B E R B A L A N [. E Onsild Hallen Præstemarken 2 A, 9500 Hbr CVR-nr Arsrapprt fr 2017 ST ATSAUTOR ISERET R EVI S IO N S P A R T N E R S E LS K A B RSM el uerdenimipændt'nde nejvair} at ualhaingige +evitiiiniliimaør (lg w!imliødirådgivetø Hbr Smedevej 1B 950[) Hbr Tel.: CVR-nr. 32 8"154 6E1

2 Indhldsfrtegnelse Den Selvejende Institutinsp1ysninger m.v. 3 Ledelsespåtegning 4 Den uafhaengige revisrs revisinspåtegning 5-7 Ledelsesberetning 8-IO Resultatpgørelse Il Balance Egenkapita1pgøre1se 14 Nter [3EIEnH0Lm 2

3 Den Selvejende Institutinsplysninger m.v. Den Selvejende Institutin Onsild Hallen Præstemarken 2 A 9500 Hbr Telefn: Hjemmeside: Hjemsted: Mariagerfjrd CVR-nr.: Stiftet: 14. nvember 1985 Regnskabsår: Centerleder Elm Pugstrup Bestyrelse Jørgen T Larsen Keld Vistisen Paw Kristensen Martin Blauenfeldt Steffan Rld Carsten Christensen Jesper Kristensen Revisin Beierhlm Skatsau(nse+e( Revisinspartne+stilskab Pengeinstitut Jutlander Bank A/S GEIEnHOLm

4 Ledelsespåtegning Vi har dags dat aflagt årsrapprten fr regnskabsåret fr Onsild Hallen. Årsrapprten aflægges i verensstemmelse med årsregnskabslven. Det er vres pfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af den selvejende institutins aktiver, passiver g finansiene stilling pr g resultatet af den selvejende institutins aktiviteter fr regnskabsåret Ledelsesberetningen indehlder efter vres pfattelse en retvisende redegørelse fr de frhld, beretningen mhandler. Årsrapprten indstines til genera1frsam1ingens gdkendelse. Hbr, den 20. februar 2018 Elrn Pugstru Bestyrelsen i-,[[ p=jim!na K - istisen Paw Kristensen Martin Blauenfeldt ffan Rld (-C't(e5"riChristensen EIEnHOLm

5 Den uafhængige revisrs revisinspåtegning Til medlemmet i Onsild Hallen Knklusin Vi har revideret årsregnskabet fr Onsild Hallen fr regnskabsåret , der mfatter resultatpgørelse, balance, egenkapitalpgørelse g nter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabslven. Det er vres pfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende binede af den selvejende institutins aktiver, passiver g finansielle stilling pr samt af resultatet af den selvejende institutins aktiviteter fr regnskabsåret i verensstemmelse med årsregnskabslven. Grundlag fr knklusin Vi har udført vres revisin i verensstemmelse med internatina]e standarder m revisin g de yderiligere krav, der er gældende i Danmark. Vres ansvar ifølge disse standarder g krav er nærmere beskrevet i revisinspåtegningens afsnit "Revisrs ansvar fr revisinen af årsregnskabet". Vi er uafhængige af den selvejende institutin i verensstemmelse med internatinale etiske regler fr revisrer (IESBA's etiske regler) g de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesm vi har pfyldt vres øvrige etiske frpligtelser i henhld til disse regler g krav. Det er vres pfattelse, at det pnåede revisinsbevis er tilstrækkeligt g egnet sm grundlag fr vres knklusin. Ledelsens ansvar fr årsregnskabet Ledelsen har ansvaret fr udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende binede i verensstemmelse med årsregnskabslven. Ledelsen har endvidere ansvaret fr den interne kntrl, sm ledelsen anser fr nødvendig fr at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinfrmatin, uanset m denne skyldes besvigelser ener fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig fr at vurdere den selvejende institutins evne til at frtsætte driften, at plyse m frhld vedrørende frtsat drift, hvr dette er relevant, samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet m frtsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere den selvejende institutin, indstilile driften ener ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. EHj?HOLm 5

6 Den uafhængige revisrs revisinspåtegning Revisrs ansvar fr revisinen af årsregnskabet Vres mål er at pnå høj grad af sikkerhed fr, m årsregnskabet sm helhed er uden væsentlig fejlinfrmatin, uanset m denne skyldes besvigelser eller fejl, g at afgive en revisinspåtegning med en knklusin. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti fr, at en revisin, der udføres i verensstemmelse med internatinale standarder m revisin g de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinfrmatin, når sådan findes. Fejlinfrmatiner kan pstå sm følge af besvigelser eller fejl g kan betragtes sm væsentlige, hvis det med rimelighed kan frventes, at de enkeltvis ener samlet har indflydelse på de øknmiske beslutninger, sm regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Sm led i en revisin, der udføres i verensstemmelse med internatinale standarder m revisin g de yderligere krav, der er gældende i Danmark, fretager vi faglige vurderinger g prethlder prfessinel skepsis under revisinen. Herudver: * Identificerer g vurderer vi risiken fr væsentlig fejlinfrmatin i årsregnskabet, uanset m denne skyldes besvigelser ener fejl, udfrmer g udfører revisinshandlinger sm reaktin på disse risici samt pnår revisinsbevis, der er tilstrækkeligt g egnet til at danne grundlag fr vres knklusin. Risiken fr ikke at pdage væsentlig fejlinfrmatin frårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinfrmatin frårsaget af fejl, idet besvigelser kan mfatte sammensværgelser, dkumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kntrl. * Opnår vi frståelse af den interne frme revisinshandlinger, der er kunne udtrykke en knklusin m kntrl med relevans fr revisinen fr at kunne udpassende efter mstændighederne, men ikke fr at effektiviteten af den selvejende institutins interne kntrl. * Tager vi stilling til, m den regnskabspraksis, sm er anvendt af ledelsen, er passende, samt m de regnskabsrnæssige skøn g tilknyttede plysninger, sm ledelsen har udarbejdet, er rimelige. ø Knkluderer vi, m ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet m frtsat drift er passende, samt m der på grundlag af det pnåede revisinsbevis er væsentlig usikkerhed frbundet med begivenheder ener frhld, der kan skabe betydelig tvivl m den selvejende institutins evne til at frtsætte driften. Hvis vi knkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vres revisinspåtegning gøre pmærksm på plysninger herm i årsregnskabet ener, hvis sådanne plysninger ikke er tilstrækkelige, mdificere vres knklusin. Vres knklusiner er baseret på det revisinsbevis, der er pnået frem til daten fr vres revisinspåtegning. Fremtidige begivenheder eller frhld kan dg medføre, at den selvejende institutin ikke længere kan frtsætte driften. [3EIEr?HOLm 6

7 Den uafhængige revisrs revisinspåtegning ø Tager vi stililing til den samlede præsentatin, struktur g indhld af årsregnskabet, herunder nteplysningerne, samt m årsregnskabet afspejler de underliggende transaktiner g begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kmmunikerer med den øverste ledelse m blandt andet det planlagte mfang g den tidsmæssige placering af revisinen samt betydelige revisinsmæssige bservatiner, herunder eventuene betydelige mangler i intern kntrl, sm vi identificerer under revisinen. Udtalelse m ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig fr ledelsesberetningen. Vres knklusin m årsregnskabet mfatter ikke lede1sesberetningen, g vi udtrykker ingen frm fr knklusin med sikkerhed m ledelsesberetningen. I tilknytning til vres revisin af årsregnskabet er det vres ansvar at læse ledelsesberetningen g i den frbindelse verveje, m ledelsesberetningen er væsentligt inknsistent med årsregnskabet ener vres viden pnået ved revisinen eller på anden måde synes at indehlde væsentlig fejlinfrmatin. Vres ansvar er derudver at verveje, m ledelsesberetningen indehlder krævede plysninger i henhld til årsregnskabslven. Baseret på det udførte arbejde er det vres pfattelse, at ledelsesberetningen er i verensstemmelse med årsregnskabet g er udarbejdet i verensstemmelse med årsregnskabslvens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinfrmatin i lede1sesberetningen. Hbr, den 20. februar 2018 Beierhlm Statsautyiseret Revisinspartnerselskab CVR-nv «åsp! Sånd nsen Statsaut. r GEIEnHOLm 7

8 Ledelsesberetning Væsentligste aktiviteter Onsild Hallens hvedaktiviteter består i at tilbyde idræt til alle, både freninger, skler, virksmheder g privat persner. Udvikling i aktiviteter g øknmiske frhld Resultatpgørelsen fr tiden 01.OL udviser et resultat på 399 md fr tiden Balancen viser en egenkapital på Ledelsen finder årets resultat sm frventet. Fwentet udvikling Ledelsen frventer, at man kan bibehlde det nuværende serviceniveau. Man har ikke frventninger til en højere belægningsprcent udfra de udmeldinger, man har fået fra brugerne. Den selvejende institutins budget fr 2018 udviser et verskud før afskrivninger på t. 110, g efter afskrivninger g finansiene pster er der bugetteret med et psitivt resultat på t. 21. Efterfølgende begivenheder Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet betydningsfulde hændelser. EIEnHOLm 8

9 Ledelsesberetning Sprtshal Indtægter Nett msætning Kmmunalt driftstilskud Halleje freninger m. tilskud Halleje freninger u. tilskud Halleje Skler Halleje (bvrige Nett msætningi alt Idrats Km. Aktivitet Aktivitet I alt Frrige regnskabsår Idrats Km. Aktivitet Aktivitet I alt Andre driftsindtægter Reklame Andre driftindtægteri alt Indtægter i alt Omkstninger Persnalemkstninger LQn ATP/AUD/AER/Barsel Arbejdsgiverdel af pensins Ferietillag Feriepengefrpligtelse Persnalefrsikringer PersnaIemkstningeri alt Driftsmkstninger Vedligehld/inventar 7.4S S Nyanskaffelser Driftsmkstningeri alt Frbrugsafgifter EI Vand Klak afgift Varme B Frbrugsafgifteri alt Ejendmsmkstninger Vedligehld Kmmunalt Vedligehlds. Tilskud D.140 Frsikringer Falck/Alarmer Renvatin RengØrings g hygiejneartikler Ejendmsskat Ejendmsmkstningeri alt Administratinsmkstninger Kntrhld Prt Kntingenter IT Tlf../internet Annncer g reklame Mgider g frplejning Re præsentatin g 900 Lønservice Revisin Administratinsmkstn. I alt [3E1 :r?h0lm 9

10 Ledelsesberetning Sprtshal - frtsat Idræts Km. Aktivitet Aktivitet I alt Frrige regnskabsår Idrats Km. Aktivitet Aktivitet I alt Omkstninger i alt Driftsresultat Afskrivninger s S7 Resultat efter afskrivninger Finansielle indtægter Finasielle mkstninger Årets Resultat MØde g festlkaler Idræts Km. Aktivitet Aktivitet I alt Frrige regnskabsår Idræts Km. Aktivitet Aktivitet I alt Indtægter Nett msatning Lkaleleje freninger m. tilskud LkaIeIejefreningeru.tilskud LkalelejeSkler Lkalelejelvrige Nett msatning i alt Andre driftsindtægter caver/stgittefrening Udlejning af service Andre driftindtægteri alt Indtægter i alt Omkstninger Persnalemkstninger % Del af persnalemkstninger Persnalemkstningeri alt Driftsmkstninger Vedligehld/inventar Nyanskaffelser Driftsmkstningeri alt Frbrugsafgifter % Del affrbrugsudgifter Frbrugsudgifter i alt Ejendmsmkstninger % Del af ejendmsmkstninger Ejendmsmkstningeri alt Omkstninger i alt Driftsresultat Årets Resultat Resultat samlet alle afdelinger [3E1EnHC1Lm,

11 Resultatpgørelse Nte I Nettmsætning Andre eksterne rnkstninger Bruttfrtjeneste Persnalemkstninger Resultat før af- g nedskrivninger Af- g nedskrivninger af immaterielle g materiene anlægsaktiver Resultat før finansielle pster Finansiene indtægter Finansiene mkstninger Finansielle pster i alt Årets resultat Frslag til resultatdispnering Overført resultat I alt EIEnHOLm 1l

12 Balance AKTIVER Nte Grunde g bygninger Andre anlæg, driftsmateriel g inventar Materielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Tilgdehavender fra salg g tienesteydelser Perideafgrænsningspster Tilgdehavender i alt Indestående i kreditinstitutter Likvide behldninger i alt Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt [3EIEnH0Lm 12

13 Onsiild Hallen Balance PASSIVER Nte Overført resultat Egenkapitali alt Depsita Anden gæld Perideafgrænsningspster Langfristede gældsfrpligtelser i alt Krtfristet del af langfristede gældsfrpligtelser Leverandører af varer g tjenesteydelser 7 Anden gæld Krtfristede gældsfrpligtelser i alt Gældsfrpligtelser i alt Passiver i alt Eventualfrpligtelser 9 Pantsætninger g sikkerhedsstillelser [3E1Er?HC1Lm 13

14 Egenkapitalpgørelse Beløb i Overført resultat Egenkapitalpgørelse fr Sald pr Frslag til resultatdispnering Sald pr [3EIEr?HC)Lm 14

15 Nter Nettmsætning Haneje Øvrig lkaleudlejning Reklameskilte Udlejning af service Kmmunalt drifi;stilskud I alt Andre eksterne mkstninger Salgsmkstninger Lkalernkstninger, jf. nte 4 Administratinsmkstninger, jf. nte I alt Persnalemkstninger Gager, andre Ændring i feriepengefrpligte1se, andre Pensiner, andre Arbejdsskadefrsikring AER-bidrag I alt [3EIEnHC1Lm 15

16 Nter Lkalemkstninger EI, vand g gas Ejendmsskat g frsikring Vedligehldelse Rengøring Kmmunalt vedligehlde1sesti1skud Alarm Renvatin Vedligehldelse inventar i hallen Nyanskaffelser i hallen Ei I alt Administratinsmkstninger Kntrartikler It-rnkstninger Reparatin g vedligehldelse af inventar Mindre nyanskaffelser Telefn g internet Prt g gebyrer Revisrhnrar Øknmisk g skattemæssig rådgivning Kntingenter Øvrige mkstningez I alt [3 EnHOLm 16

17 Nter 6. Materielle anlægsaktiver Beløb i Grunde g bygninger Andre anlæg, driftsmateriel g inventar Kstpris pr Tilgang i året Kstpris pr Af- g nedskrivninger pr Afskrivninger i året Af- g nedskrivninger pr Regnskabsrnæssig værdi pr Anden gæld A-skat g arbejdsmarkedsbidrag ATP g andre sciale ydelser Feriepengefrpligtelse til funktinærer I alt Eventualfrpligtelser Den Selvejende Institutin har ingen eventualfrpligtelser pr Pantsætninger g sikkerhedsstillelser Den Selvejende Institutin har ikke stinet pant ener anden sikkerhed i aktiver. EIEnHOLm 17

18 Nter IO. Anvendt regnskabspraksis GENERELT Arsrapprten er aflagt i verensstemmelse med årsregnskabslven fr virksmheder i regnskabsklasse B med tilvalg af bestemmelser fra en højere regnskabsklasse. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i frhld til fregående år. Generelt m indregning g måling I resultatpgørelsen indregnes indtægl;er i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansiene aktiver g frpligtelser. I resultatpgørelsen indregnes ligeledes ane mkstninger, herunder afskrivninger g nedskrivninger. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt, at fremtidige øknmiske frdele vil tilflyde den selvejende institutin, g aktivets værdi kan måles pålideligt. Frpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligi., at fremtidige øknmiske frdele vil fragå den selvejende institutin, g frpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver g frpligtelser til kstpris. Efl;erfølgende måles aktiver g frpligtelser sm beskrevet nedenfr fr hver enkelt regnskabspst. Ved indregning g måling tages hensyn til frudsigelige tab g risici, der fremkmmer inden årsrapprten aflægges, g sm be- ener akæfter frhld, der eksisterede på balancedagen. OFFENTLIGE TILSKUD Offentlige ti]skud indregnes, når der er rimelig sikkerhed fr, at ti1skudsbetinge1serne er pfyldt, g at tilskuddet vil blive mdtaget. Tilskud til dækning af afhldte mkstninger indregnes frhldsmaessigt i resultatpgørelsen ver den peride, hvri de tilskudsberettigede rnkstninger mkstningsføres. Tilskuddene indregnes under andre driftsindtægter. Tilskud mdtaget til fremstilling ener pførelse af aktiver indregnes sm en perideafgrænsningspst under gældsfrpligtelser. Fr afskrivningsberettigede aktiver indregnes tilskuddet i takt med afskrivning af aktivet. [3EIEnH0Lm 18

19 Nter IO. Anvendt regnskabspraksis - frtsat RESULT ATOPGØRELSE Bruttfrtjeneste Bruttfrtjeneste indehlder nettmsætning samt andre eksterne rnkstninger. Nettmsætning Indtægter ved udlejning af ejendmme indregnes i resultatpgørelsen i den peride, de vedrører. Nettmsætningen måles til dagsværdi g pgøres ekskl. mms g rabatter. Andre eksterne mkstninger Persnalemkstninger Persnalemkstninger mfatter løn, gager samt øvrige persnalerelaterede mkstninger. Af- g nedskrivninger Afskrivninger på materiene anlægsaktiver tilsigter, at der sker systematisk afskrivning ver aktivernes frventede brugstid. Der fretages lineære afskrivninger baseret på følgende brugstider g restværdier: Andre eksterne mkstninger mfatter salgsmkstninger, lkalernkstninger g administratinsmkstninger. Rest- Brugstid, værdi, år prcent Bygninger Andre anlæg, driftsmateriel g inventar Grunde afskrives ikke. Afskrivningsgrund1aget er aktivets kstpris fratrukket frventet restværdi ved afsluttet brugstid. Afskrivningsgrundlaget reduceres endvidere med eventuene nedskrivninger. Brugstiden g restværdien fastsættes, når aktivet er klar til brug, g revurderes årligt. Nedskrivninger af materiene anlægsaktiver fretages efter anvendt regnskabspraksis mtalt i afsnittet "Nedskrivning af anlægsaktiver". [3[1EnH0Lm 19

20 Nter IO. Anvendt regnskabspraksis - frtsat Andre finansielle pster Under andre finansiene pster indregnes renteindtægter g rentemkstninger m.v. Skat af årets resultat Den Selvejende Institutin er ikke et selvstændigt skattesubjekt. Der indregnes derfr ikke skat i årsregnskabet, idet aktuel g udskudt skat påhviler interessenterne/kapitalejerne g kmp1ementaren/kmmanditisterne g kmplementaren. BALANCE Materielle anlægsaktiver Materiene anlægsaktiver mfatter grunde g bygninger samt andre anlæg, driftsmateriel g inventar. Materiene anlægsaktiver måles i balancen til kstpris med fradrag af akkumulerede af- g nedskrivninger. Kstprisen mfatter anskaffelsesprisen samt mkstninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil aktivet er klar til brug. Renter af lån til at finansiere fremstillingen indregnes ikke i kstprisen. Kstprisen fr et samlet aktiv pdeles i separate bestanddele, der afskrives hver fr sig, hvis brugstiden på de enkelte bestanddele er frskellig. Materielle anlægsaktiver afskrives lineært baseret på brugstider g restværdier, sm fremgår af afsnittet "Af- g nedskrivninger". Gevinster ener tab ved afhændelse af materiene anlægsaktiver pgøres sm frskenen menem en eventuel salgspris med fradrag af salgsmkstninger g den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet fratrukket eventuene mkstninger til brtskaffelse. Nedskrivning af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af anlaegsakt.iver, der ikke måles til dagsvæ'rdi, vurderes årligt fr indikatiner på værdifrringelse ud ver det, sm udtrykkes ved afskrivning. Hvis den selvejende institutins realiserede afkast af et aktiv ener en gruppe af aktiver er lavere end frventet, anses dette sm en indikatin på værdifrringelse. EIEr?HOLm 20

21 Nter IO. Anvendt regnskabspraksis - frtsat Freligger der indikatiner på værdifrringelse, fretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henhldsvis hver gruppe af aktiver. Der fretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Sm genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettsalgspris g kapitalværdi. Kapitalværdien pgøres sm nutidsværdien af de frventede nettpengestrømme fra anvendelsen af aktivet ener aktivgruppen samt frventede nettpengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Nedskrivninger titageføres, når begrundelsen fr nedskrivningen ikke længere består. Tilgdehavender Tilgdehavender måles til amrtiseret kstpris, hvilket sædvanligvis svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af tab. Nedskrivninger til imødegåelse af tab pgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgdehavender, når der på individuelt niveau freligger en bjektiv indikatin på, at et tilgdehavende er værdifrringet. Perideafgrænsningspster Perideafgrænsningspster, der er indregnet under aktiver, mfatter afhldte mkstninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvide behldninger Likvide behldninger mfatter indestående på bankknti samt kntante behldninger. Gældsfrpligtelser Depsita, der er indregnet under frpligtelser, mfatter indbetalte depsita fra lejere vedrørende den selvejende institutins lejemål. Langfristede gældsfrpligtelser måles til kstpris på tidspunktet fr stiftelse af gældsfrhldet (lånptagelsen). Gæ1dsfrpligtelserne måles herefter til amrtiseret kstpris, hvr kurstab g lånernkstninger indregnes i resultatpgørelsen sm en finansiel mkstning ver løbetiden på grundlag af den beregnede, effektive rente på tidspunktet fr stiftelse af gældsfrhldet. [3EIEnH0Lm 21

22 Nter IO. Anvendt regnskabspraksis - frtsat - Krtfristede gældsfrpligtelser måles til amrtiseret kstpris, hvilket nrmalt svarer til gældens pålydende værdi. Perideafgrænsningspster Perideafgrænsningspster, indregnet under frpligtelser, mfatter mdtagne indbetalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende regnskabsår. EIEnHClLm 22