Andst Vandværk A.m.b.A.

Transkript

1 [3E1 :nhc)lm VI SKA BE FI BAL ANCE Frederiksbergvej 27, Andst, 6600 Vejen CVR-nr Arsrapprt fr 2018 ST ATS Atl TO FIISER ET REVI SI C) NS PAR TNER SELSKA B OE;7:.:7;=-:=-.=:=::=:::...==..,..,-,, Klding Birkemse Allå Klding Tsl www beierhlm dk CVR-nr 32 B9 54 6B

2 Indhldsfrtegnelse Virksmhedsplysninger m.v. 3 Ledelsespåtegning 4 Intern revisrs erklæring 5 Den uafhængige revisrs revisinspåtegning 6-8 Ledelsesberetning 9 Resultatpgørelse 10 Balance Il - 12 Nter [3EIEnH0Lm VI S KAB E R B A LA N C E 2

3 Andgt Vandværk A.m.b.A. Virksmhedsplysninger m.v. Virksmheden Andst Vandvaerk A.m.b.A. Frederiksbergvej 27, Andst 6600 Vejen Telefn: Hjemmeside: Hjemsted: Vejen CVR-nr.: Regnskabsår: OI.OI Bestyrelse Jens Kurt Jensen, frmand N. Jørgen Pedersen Hans Jørgen Andersen Jørgen Stenderup Karsten Engebæk Revisin Beierhlm Statsautnse+et ReivisinspartnerseLikab [3EIEr?H0LfT1 VI SKAB5R BALANCE 3

4 Andst Vandvaerk A.m.b.A. Ledelsespåtegning Vi har dags dat aflagt årsrapprten fr regnskabsåret fr Andst Vandværk A.m.b.A.. Årsrapprten aflægges i verensstemmelse med årsregnskabslven. Det er vres pfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende binede af virksmhedens aktiver, passiver g finansielle stilling pr g resultatet af virksmhedens aktiviteter fr regnskabsåret Ledelsesberetningen indehlder efi;er vres pfattelse en retvisende redegørelse fr de frhld, beretningen mhandler. Årsrapprten indstilles til generalfrsamlingens gdkendelse. Andst, den 21. februar 2019 Bestyrelsen Frmand N. ørgen Pedersen Hans Jzrgeri Andersen Jørge erup Karsten Engebæk EIEnHOLm SkJBER BALANCE

5 Andst Vandva.rk A.m.b.A. Intern revisrs erklæring Sm generalfrsamlingsvalgte revisrer har vi gennemgået bilagsmaterialet fr regnskabsåret 2018 med henblik på at vurdere, m der er dispneret hensigtsmæssigt g i verensstemmelse med vedtægter g generalfrsam1ingsbeslutninger 5ndst, F 2,1. februar 2019 Bent Jør uy!ib«)=- Kurt Munk VI [3EIEr?HOLm S K AB E R B A LA N C E

6 Den uafhængige revisrs revisinspåtegning Til andelshaverne i Knklusin Vi har revideret årsregnskabet fr fr regnskabsåret , der mfatter resultatpgørelse, balance g nter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabslven. Det er vres pfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende bililede af virksmhedens aktiver, passiver g finansielle stilling pr samt af resultatet af virksmhedens aktiviteter fr regnskabsåret i verensstemmelse med årsregnskabslven. Grundlag fr knklusin Vi har udført vres revisin i verensstemmelse med internatinale standarder m revisin g de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vres ansvar ifølge disse standarder g krav er nærmere beskrevet i revisinspåtegningens afsnit "Revisrs ansvar fr revisinen af årsregnskabet". Vi er uafhængige af virksmheden i verensstemmelse med internatinale etiske regler fr revisrer (IESBA's etiske regler) g de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesm vi har pfyldt vres øvrige etiske frpligtelser i henhld til disse regler g krav. Det er vres pfattelse, at det pnåede revisinsbevis er tilstraekkeligt g egnet sm gnindlag fr vres knklusin. Fremhævelse af frhld vedrørende revisinen Årsregnskabet indehlder i verensstemmelse med bestyrelsens beslutning, sm sammenligningstal i resultatpgørelsen g nter, de af bestyrelsen gdkendte resultatbudgetter fr 2018 g Resultatbudgetterne med tilhørende nter har, sm det fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt rev.rsan Ledelsens ansvar fr årsregnskabet Ledelsen har ansvaret fr udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i verensstemmelse med årsregnskabslven. Ledelsen har endvidere ansvaret fr den inteme kntrl, sm ledelsen anser fr nødvendig fr at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinfrmatin, uanset m denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig fr at vurdere virksrnhedens evne til at frtsætte driften, at plyse m frhld vedrørende frtsat drift, hvr dette er relevant, samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet m frtsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere virksmheden, indstille driflen eller ikke har andet realistisk altemativ end at gøre dette. EIEnHOLm SKABi BALANCIE 6

7 Den uafhængige revisrs revisinspåtegning Revisrs ansvar fr revisinen af årsregnskabet Vres mål er at pnå høj grad af sikkerhed fr, m årsregnskabet sm helhed er uden væsentlig fejlinfrmatin, uanset m denne skyldes besvigelser ener fejl, g at afgive en revisinspåtegning med en knklusin. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti fr, at en revisin, der udføres i verensstemmelse med internatinale standarder m revisin g de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinfrmatin, når sådan findes. Fejlinfrmatiner kan pstå sm følge af besvigelser eller fejl g kan betragtes sm væsentlige, hvis det med rimelighed kan frventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de øknmiske beslutninger, sm regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Sm led i en revisin, der udføres i verensstemmelse med internatinale standarder m revisin g de yderligere krav, der er gældende i Danmark, fretager vi faglige vurderinger g prethlder prfessinel skepsis under revisinen. Herudver: Identificerer g vurderer vi risiken fr væsentlig fejlinfrmatin i årsregnskabet, uanset m denne skyldes besvigelser eller fejl, udfrmer g udfører revisinshandlinger sm reaktin på disse risici samt pnår revisinsbevis, der er tilstrækkeligt g egnet til at danne gnundlag fr vres knklusin. Risiken fr ikke at pdage væsentlig fejlinfrmatin frårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinfrmatin frårsaget af fejl, idet besvigelser kan mfatte sammensværgelser, dkumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kntrl. Opnår vi frståelse af den interne kntrl med relevans fr revisinen fr at kunne udfrme revisinshandlinger, der er passende efter mstændighederne, men ikke fr at kunne udtrykke en knklusin m effektiviteten af virksmhedens interne kntrl. Tager vi stilling til, m den regnskabspraksis, sm er anvendt af ledelsen, er passende, samt m de regnskabsmæssige skøn g tilknyttede plysninger, sm ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Knkluderer vi, m ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet m frtsat drift er passende, samt m der på gnindlag af det pnåede revisinsbevis er væsentlig usikkerhed frbundet med begivenheder eller frhld, der kan skabe betydelig tvivl m virksmhedens evne til at frtsætte driflen. Hvis vi knkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vres revisinspåtegning gøre prnærksm på plysninger herm i årsregnskabet ener, hvis sådanne plysninger ikke er tilstrækkelige, mdificere vres knklusin. Vres knklusiner er baseret på det revisinsbevis, der er pnået frem til daten fr vres revisinspåtegning. Fremtidige begivenheder eller frhld kan dg medføre, at virksmheden ikke længere kan frtsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentatin, struktur g indhld af årsregnskabet, herunder nteplysningerne, samt m årsregnskabet afspejler de underliggende transaktiner g begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. [3EIEnH0Lm VI SK A B E R B A LAN C E 7

8 Andst Vandvaerk A.m.b.A. Den uafhængige revisrs revisinspåtegning Vi kmmunikerer med den øverste ledelse m blandt andet det planlagte mfang g den tidsmæssige placering af revisinen samt betydelige revisinsmæssige bservatiner, herunder eventuene betydelige mangler i intern kntrl, sm vi identificerer under revisinen. Udtalelse m ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig fr ledelsesberetningen. Vres knklusin m årsregnskabet mfatter ikke ledelsesberetningen, g vi udtrykker ingen frm fr knklusin med sikkerhed m 1ede1sesberetningen. I tilknytning til vres revisin af årsregnskabet er det vres ansvar at læse ledelsesberetningen g i den frbindelse verveje, m ledelsesberetningen er væsentligt inknsistent med årsregnskabet ener vres viden pnået ved revisinen eller på anden måde synes at indehlde væsentlig fejlinfrmatin. Vres ansvar er derudver at verveje, m ledelsesberetningen indehlder krævede plysninger i henhld til årsregnskabslven. Baseret på det udførte arbejde er det vres pfattelse, at ledelsesberetningen er i verensstemmelse med årsregnskabet g er udarbejdet i verensstemmelse med årsregnskabslvens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinfrmatin i ledelsesberetningen. Klding, den 21. februar 2019 Beierhlm Statsautriseret Revisinspartnerselskab Statsaut. revisr [3EIEnHOLm S)JBEFI BALANCE

9 Ledelsesberetning Væsentligste aktiviteter Virksmhedens frmål er at levere drikkevand indenfr Andst Vandværks frsyningsmråde, samt sikre frbrugere vand i en høj kvalitet der lever p til myndighedernes g frbrugeres krav. Det er samtidig vandværkets frmål at give vres frbrugere den bedst mulige frsyningssikkerhed. Opfølgning på investeringsbudget 2018 Realiseret Budget Målerbrønde 6 stk. Skur til pbevaring af brugt udstyr, målere g værktøj I alt Investeringsbudget 2019 Budget Målerbrønde 8 stk. Nyt rentvandsmagasin med bygning IOO.OOO I alt Efterfølgende begivenheder Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet betydningsfulde hændelser. [3E1 nhc)lm VI SKABER BALANCE 9

10 Andst Vandvaerk A.m.b.A. Resultatpgørelse Nte 2018 Ikke revideret Ikke revideret budget budget t. t. I Nettmsætning Prduktinsmkstninger Bruttfrtjeneste Distributinsmkstninger Administratinsmkstninger Resultat før finansielle pster Finansielle indtægter Finansielle pster i alt Arets resultat (3EIEnH0Lm SKAB[iR BAL/lNCE 10

11 Balance AKTIVER Nte Grunde, bygninger g fast installatin Bringer Ledningsnet g målere Prduktinsudstyr Materielle anlægsaktiver i alt Værdipapirer, Danske Inv. Fnde Finansielle anlægsaktiver i alt Anlaegsaktiver i alt Tilgdehavender hs frbrugere 8 Andre tilgdehavender Perideafgrænsningspster Tilgdehavender i alt Indestående i pengeinstitutter Likvide behldninger i alt Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt VI EIEr?HOLm!i KA B EFI B A LA N C E 1l

12 Balance PASSIVER Nte Egenkapital prim Egenkapital i alt Il Tidsmæssige frskelle i frbrugerbetalinger Perideafgrænsningspster Langfristede gældsfrpligtelser i alt Leverandører af varer g tjenesteydelser 9 Skyldig verdækning y Anden gæld Perideafgrænsningspster Krtfristede gældsfrpligtelser i alt Gældsfrpligtelser i alt Passiver i alt ClEIEnHOLm SKABEFI BALANCE 12

13 Nter Ikke revideret Ikke revideret budget budget t. t. 1. Nettmsætning Driftsbidrag, fast afgift 2018 Driftsbidrag, m3 afgift Krrektin vedrørende sidste år Målerafgiff; Vandafgifter Aflæsningsgdtgøre1se g div. indtægter Gebyrer mv. Ændring i ver/underdækning Tidsmæssige frskelle i frbrugerbetalinger Mdtaget tilslutningsbidrag I alt Prduktinsmkstninger Vedlighldelse, bygninger mv. Vedligehldelse, udendørsarealer Vedligehld instanatiner Inventarmkstninger EDB-udgifter Småanskaffelser, værktøj m.v. Frsikring, driftsanlæg Vandafgifter El Vandanalyser Alarm, fiberbredbånd, mbilalarm Afskrivninger Løn driftsledelse Persnalernkstninger, frsikring Kurser g møder IOO I alt [3EIEr?HOLm VI SKAEHiFI EIALANCE

14 Andst Vandvaerk A.m.b.A. Nter 2018 Ikke revideret Ikke revideret budget budget t. t. 3. Distributinsmkstninger Vedligehld, ledninger g målere Køb af målere Måleraflæsning g registrering Krtadministratin IO Afskrivninger Teknisk bistand/advkat I alt Administratinsmkstninger Løn/hnrar/bestyre1se/adm. gdtg Persnaleudgifter g g Kursusudgifter I Administratin, PTG, prt Annncer g frbrugerinfrmatin Frsikring g kntingent IO IO Generalfrsamling g møder Edb-administratin Revisin Bgføringsassistance g frbrugerafstemning Repræsentatin, gaver I alt Finansielle indtægter Renteindtægter Danske Invest Fnde Kursregulering, Danske Invest Fnde Gevinst/tab ved salg Danske Inv. Fnde I alt GEIEnHOLm SKABER BALANCE 14

15 Andst Vandvaerk A.m.b.A. Nter 6. Materielle anlægsaktiver Beløb i Grunde, bygninger g fast installatin Ledningsnet Prduktinsu Bringer g målere dstyr I alt Kstpris pr Tilgang i året Kstpris pr Opskrivninger pr. 01.0' Årets anvendte henlæggelser Opskrivninger pr. 3L Af- g nedskrivninger pr. 0' Afskrivninger i året Af- g nedskrivninger pr Regnskabsmæssig værdi pr Værdipapirer, Danske Inv. Fnde Kstpris pr Afgang i året Kstpris pr Opskrivninger pr Opskrivninger i året Opskrivninger pr Regnskabsmæssig værdi pr. 31.' ElEnHOLm SKABER BALANCE 15

16 Nter Andre tilgdehavender Andre tilgdehavender, salg målerplysninger Mms g afgifter I alt Skyldig verdækning Sald prim Årets regulering, jv nte I I alt g.ig IO. Anden gæld Mms g afgifter Frudbetalinger, frbrugere Skyldig vandskat I alt ' «:lenholm VI SKABEFI BALANCE 16

17 Nter Tidsmaessige frskelle i frbrugerbetalinger Tidsmæssige frskene i frbrugerbetalinger, prim Årets anvendte henlæggelser Årets henlæggelser Årets kursregulering I alt Beløb i Overført tidsmæssig frskene i Urealiseret frbrugerbetal kursregulerin inger Henlaeggelser ger I alt Sald prim Årets anvendte henlæggelser Årets henlæggelser Årets kursregulering Sald ultim Anvendt regnskabspraksis GENERELT Årsrapprten er aflagt i verensstemmelse med årsregnskabslven fr virksmheder i regnskabsklasse A med tilvalg af bestemmelser fra en højere regnskabsklasse. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i frhld til fregående år. Generelt m indregning g måling I resultatpgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansiene aktiver g frpligtelser. I resultatpgørelsen indregnes ligeledes alle rnkstninger, herunder afskrivninger g nedskrivninger. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt, at fremtidige øknrniske frdele vil tilflyde virksrnheden, g aktivets værdi kan måles pålideligt. Frpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige øknmiske frdele vil fragå virksmheden, g frpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver g frpligtelser til kstpris. Efterfølgende måles CaEH:r?HOLm!iKABEFI BALANCE 17

18 Nter 12. Anvendt regnskabspraksis - frtsat - aktiver g frpligtelser sm beskrevet nedenfr fr hver enkelt regnskabspst. Ved indregning g måling tages hensyn til frudsigelige tab g risici, der fremkmmer inden årsrapprten aflaegges, g sm be- eller afkræft.er frhld, der eksisterede på balancedagen. VALUTA Årsrapprten er aflagt i danske krner. TAKSTMÆSSIG OVER-/UNDERDÆKNING Takstmæssig underdækning vedrørende tidligere år, g sm i de kmmende år pkræves hs frbrugerne i henhld til den fastlagte indtægtsramme, indregnes særskilt i balancen under tilgdehavender. Takstmæssig underdækning indregnes til den værdi, sm ledelsen frventer, vil blive pkrævet i de kmmende år. Årets regulering af underdækning indregnes i resultatpgørelsen under nettmsaetningen. Takstmæssig verdækning vedrørende tidligere år, g sm i de krnmende år skal afregnes til frbrugerne, indregnes i balancen sm en særskilt frpligtelse. Årets regulering af verdækning indregnes i resultatpgørelsen under nettmsætningen. RESULT ATOP(JØRELSE Nettmsætning Indtægter ved salg af vand g faste afgifter mv ptages i resultatpgørelsen efler målingsresultatet. Nettmsætningen måles til fakturerede beløb ekskl. mms g afgifter. Indtægter vedrørende salg af tjenesteydelser indregnes i takt med levering af tjenesteydelserne. Nettmsætningen måles til salgsværdien af det fastsatte vederlag ekskl. mms g afgifter pkrævet på vegne af tredjemand samt med fradrag af rabatter. Prduktinsmkstninger I prduktinsmkstninger indregnes mkstninger, der direkte euer indirekte afhldes fr at pnå årets nettmsætning. I mkstningerne indregnes vedligehldelse, vandafgifter, hjælpematerialer, løn samt af- g nedskrivninger på anlægsaktiver, sm anvendes i prduktinsprcessen. EIEr?HOLm!)KABER BALANCE 18

19 Nter 12. Anvendt regnskabspraksis - frtsat Distributinsmkstninger I distributinsmkstninger indregnes rnkstninger til distributin af vand slgt i året herunder vedligehldelse g reparatin af ledningsnettet, krtadministratin samt af- g nedskrivninger på anlægsaktiver, sm anvendes i distributinsaktiviteten. Administratinsmkstninger I administratinsmkstninger indregnes mkstninger, der er afhldt i året til ledelse g administratin, herunder løn, kntrmkstninger, tab på debitrer m.v. Af- g nedskrivninger Afskrivninger på anlægsaktiver tilsigter, at der sker systematisk afskrivning ver aktivernes frventede brugstid. Der fretages lineære afskrivninger baseret på følgende brugstider g restværdier: Brugstid, år Restværdi, prcent Bygninger Bringer Ledningsnet g målere Prduktinsudstyr Grunde afskrives ikke. Andre finansielle pster Under andre finansielle pster indregnes renteindtægter g rentemkstninger m.v. Skat af årets resultat Virksmheden er ikke mfattet af vandsektrlven g er derfr undtaget skattepligt. Der indregnes der[r ikke skat i årsregnskabet. ctcnscm SKABEFI aalance 19

20 Andst Vandvaerk A.m.b.A. Nter 12. Anvendt regnskabspraksis - frtsat BALANCE Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver mfatter grunde, bygninger g fast installatin, ledningsnet g målere, bringer g prduktinsudstyr. Materielle anlægsaktiver måles i balancen til kstpris med 'rradrag af akkumulerede af- g nedskrivninger. Kstprisen mfatter anskaffelsesprisen samt mkstninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil aktivet er klar til brug. Renter af lån til at finansiere fremstillingen indregnes ikke i kstprisen. Kstprisen fr et samlet aktiv pdeles i separate bestanddele, der afskrives hver fr sig, hvis brugstiden på de enkelte bestanddele er frskellig. Materielle anlægsaktiver afskrives lineært baseret på brugstider g restværdier, sm fremgår af afsnittet "Af- g nedskrivninger". 0evinster ener tab ved afhændelse af materiene anlægsaki;iver pgøres sm frskellen menem en eventuel salgspris med fradrag af salgsmkstninger g den regnskabsmæssige vaerdi på salgstidspunktet fratrukket eventuene mkstninger til brtskaffelse. Nedskrivning af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt fr indikatiner på værdifrringelse ud ver det, sm udtrykkes ved afskrivning. Hvis virksmhedens realiserede afkast af et aktiv eller en gnippe af aktiver er lavere end frventet, anses dette sm en indikatin på værdifrringelse. Freligger der indikatiner på værdifrringelse, fretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henhldsvis hver gruppe af aktiver. Der fretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Sm genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettsalgspris g kapitalværdi. Kapitalværdien pgøres sm nutidsværdien af de frventede nett.pengestrømme fra anvendelsen af aktivet ener aktivgruppen samt frventede nettpengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgaippen efter endt brugstid. EIEnHOLm VI!) KA B EFI B A LA N C r 20

21 Andst Vandvaerk A.m.b.A. Nter 12. Anvendt regnskabspraksis - frtsat - Nedskrivninger titageføres, når begrundelsen fr nedskrivningen ikke længere består. Tilgdehavender Tilgdehavender måles til amrtiseret kstpris, hvilket sædvanligvis svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af tab. Nedskrivninger til imødegåelse af tab pgøres på gnindlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgdehavender, når der på individuelt niveau freligger en bjektiv indikatin på, at et tilgdehavende er værdifrringet. Perideafgraensningspster Perideafgrænsningspster, der er indregnet under aktiver, mfatter afhldte mkstninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Andre værdipapirer g kapitalandele Andre værdipapirer måles til dagsværdi svarende til kursværdien på balancedagen. Likvide behldninger Likvide behldninger mfatter indestående på bankknti samt kntante behldninger. Gældsfrpligtelser Krtfristede gældsfrpligtelser måles til amrtiseret kstpris, hvilket nrmalt svarer til gældens pålydende værdi. Perideafgrænsningspster Perideafgrænsningspster, indregnet under frpligtelser, mfatter mdtagne indbetalinger vedrørende hvedanlægsbidrag. Beløbert indtæftsføres i takt med afskrivning på anlægsaktrivet ver 30år.!iKA!lER BALANCE 21