Andst Vandværk A.m.b.A.

Transkript

1 EIEnHOLm.l i l Andst Vandværk A.m.b.A. Frederiksbergvej 27, Andst, 6600 Vejen CVR-nr Arsrapprt fr 2017 Årsrapprten er gdkendt på den rdinaere generalfrsamling, d. Dirigent ST AT!sAu TO RI SERET REVI SIONS PA RTN ERSELS KAB "a BEIERHOLM- majlem afrsm Inketnekiinal RSM - el vevjentimspændpnde nekvar} ar uetliaingige revisinsrirmaer g vul:smliødgvå+lgiveve Kalding Birkemse Allå 19 6C)00 Klding Tel www beierhlm dk CVR-nr 32 B9 54 6B

2 Andst Vandvserk A.m.b.A. Indhldsfrtegnelse Virksmhedsp1ysninger m.v. Ledelsespåtegning Intern revisrs erklæring Den uafhængige revisrs revisinspåtegning 6-8 Ledelsesberetning Resultatpgørelse Balance Il - 12 Nter EIEnHOLm

3 Andsit Vandværk A.m.b.A. Virksmhedsplysninger m.v. Virksmheden Andst Vandværk A.m.b.A. Frederiksbergvej 27, Andst 6600 Vejen Telefn: Hjemmeside: Hjemsted: Vejen CVR-nr.: Regnskabsåz: 01.O Bestyrelse Jens Kurt Jensen N. Jørgen Pedersen Hans Jørgen Andersen Jørgen Stenderup Carsten Engebæk Revisin Beierhlm Staksautnseret Revis+nspartneiselskab GE(EnHOLm I l il I I ' I i 4, " i I

4 Ledelsespåtegning Vi har dags dat aflagt årsrapprten fr regnskabsåret OL fr Andst Vandværk A.m.b.A.. Årsrapprten aflægges i verensstemmelse med årsregnskabslven. Det er vres pfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksmhedens aktiver, passiver g finansielle stilling pr g resultatet af virksmhedens aktiviteter fr regnskabsåret Ledelsesberetningen indehlder efter vres pfattelse en retvisende redegørelse fr de frhld, beretningen mhandler. Årsrapprten indstilles til generalfrsamlingens gdkendelse. Andst, den 1. marts 20'18 Frmand Jø';gen ndårup Carsten Engebæk

5 Intern revisrs erklæring Sm genera1frsamlingsvalgte revisrer har vi gennemgået bilagsmaterialet fr regnskabsåret 2017 med henblik på at vurdere, m der er dispneret hensigtsmæssigt g i verensstemmelse med vedtaegter g generalfrsam1ingsbeslutninger 1. marts 2018 Kurt Munk [3E1EnH0Lm

6 Den uafhængige revisrs revisinspåtegning Til andelshaverne i Andst Vandværk A.m.b.A. Knklusin Vi har revideret årsregnskabet fr Andst Vandværk A.m.b.A. fr regnskabsåret , der mfatter resultatpgørelse, balance g nter, herundeh anvendt tegnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabslven. Det er vres pfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksmhedens aktiver, passivey g finansiene stilling pr samt af resultatet af virksmhedens aktiviteter fr regnskabsåret 0L i verensstemmelse med årsregnskabslven. Grundlag fr knklusin Vi har udført vres revisin i verensstemmelse med internatinale standarder m revisin g de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vres ansvar ifølge disse standarder g krav er nærmere beskrevet i revisinspåtegrungens afsnit "Revisrs ansvar fr revisinen af årsregnskabet". V1 er uafhængige af virksmheden h vexensstemmelse med internatinale etiske regler fr revisrer (IESBA's etiske regler) g de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesm vi har pfyldt vres øvrige etiske frpligtelser i henhld til disse regler g krav. Det er vres pfattelse, at det pnåede revisinsbevis er txlstrækkeligt g egnet sm grundlag fr vyes knklusin. Fremhævelse af frhld i regnskabet Årsregnskabet indehlder i verensstemmelse med bestyrelsens beslutning, sm sammenligningstal i resultatpgørelsen g nter, de af bestyrelsen gdkendte resultatbudgetter fr 2017 g Resultatbudgetterne med tilhørende nter har, sm det fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revisin. Ledelsens ansvar fr årsregnskabet Ledelsen har ansvaret fr udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i verensstemmelse med årsregnskabslven. Ledelsen har endvidere ansvaret fr den interne kntrl, sm ledelsen anser fr nødvendig fr at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinfrmatin, uanset m denne skyldes besvigelser ener fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig fr at vurdere virksmhedens evne til at frtsætte drift.en, at plyse m frhld vedrørende frtsat drift, hvr dette er relevant, samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet m frtsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere virksmheden, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. ElEr?HOLm 6

7 Andst Vandvserk A.m.b.A. Den uafhængige revisrs revisinspåtegning Revisrs ansvar fr revisinen af årsregnskabet Vres mål er at pnå høj grad af sikkerhed fr, m årsregnskabet sm helhed er uden væsentlig fejlinfrmatin, uanset m denne skyldes besvigelser ener fejl, g at afgive en revisinspåtegning med en knklusin. Høj gtad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti fr, at en revisin, der udføres i verensstemmelse med internatinale standarder m revisin g de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinfrmatin, når sådan findes. Fejlinfrmatxner kan pstå sm følge af besvigelser eller fejl g kan betragtes sm væsentlige, hvis det med rimelighed kan frventes, at de enkeltvis ener samlet har indflydelse på de øknmiske beslutninger, sm regnskabsbrugerne tral[er på grundlag af årsregnskabet. Sm led i en revisin, der udføres i verensstemmelse med internatinale standarder m revisin g de yderligere krav, der er gældende i Danmark, fretager vi faglige vurderinger g prethlder prfessinel skepsis under vevisinen. Herudver: Identihcerer g vurderer vi risiken fr væsentlig fejlinfrmatin i årsregnskabet, uanset m denne skyldes besvigelser eller fejl, udftmer g udfører vevisinshandlinger sm reaktin på disse risici samt pnår revisinsbevis, der er tilstrækkeligt g egnet til at danne gnundlag fr vres knklusin Risiken fr ikke at pdage væsentlig fejlinfrmatin frårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinfrmatin frårsaget af fejl, idet besvigelser kan mfatte sammensværgelseø, dkumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kntrl. Opnår vi frståelse af den interne kntrl med televans fr revisinen fr at kunne udfyme revisinshandlinger, der er passende efter mstændighederne, men ikke fr at kunne udtrykke en knklusin m effektiviteten af virksmhedens interne kntrl. Tager vi stilling til, m den regnskabspraksis, sm er anvendt af ledelsen, er passende, samt m de regnskabsmæssige skøn g tilknyttede plysrunger, sm ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Knkluderer vi, m ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet m frtsat drift er passende, samt m der på gnindlag af det pnåede revisinsbevis er væsentlig usikkerhed frbundet med begivenheder ellet frhld, der kan skabe betydelig tvivl m vitksmhedens evne til at frtsætte driflen. Hvis vi knkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vres revisinspåtegning gøre pmærksm på plysninger herm i årsregnskabet eller, hvis sådanne plysninger ikke er tilstrækkelige, mdificere vres knklusin. Vres knklusiner er baseret på det revisinsbevis, der er pnået frem til daten fr vres revisinspåtegning. Fremtidige begivenheder eller frhld kan dg medføre, at virksmheden ikke længere kan frtsaette driften. Tager vi stilling til den samlede præsentatin, stniktur g indhld af årsregnskabet, herunder nteplysningerne, samt m årsregnskabet afspejler de underliggende transaktiner g begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. EIEr?HOLm 7

8 Den uafhængige revisrs revisinspåtegning Vi kmmunikerer med den øverste ledelse m blandt andet det planlagte mfang g den tidsmæssige placering af revisinen samt betydelige revisinsmæssige bservatiner, herunder eventuene betydelige mangler i intern kntrl, sm vi identificerer under revisinen. Udtalelse m ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig fr ledelsesberetningen. Vres knklusin m årsregnskabet mfatter ikke ledelsesberetningen, g vi udtrykker ingen frm fr knklusin med sikkerhed m ledelsesberetningen. I tilknyt.ning til vres revisin af årsregnskabet er det vres ansvar at læse ledelsesbezetningen g i den frbindelse verveje, m ledelsesberetningen er væsentligt inknsistent med årsregnskabet ener vres vxden pnået ved revisinen ener på anden måde synes at indehlde væsentlig fejlinfrmatin. Vres ansvar er derudver at verveje, m ledelsesberetningen indehlder krævede plysninger i henhld til årsregnskabslven. Baseret på det udførte arbejde er det vres pfattelse, at ledelsesberetningen er i verensstemmelse med årsregnskabet g er udarbejdet i verensstemmelse med årsregnskabslvens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinfrmatin i ledelsesberetningen. Klding, den 1. marts 2m8 Beierhlm Statsautriseret Revisinspartnerselskab CVR-nr T! ta'!{en Statsaut. revisr EIEnHOLm

9 Ledelsesberetning Væsentligste aktiviteter Virksmhedens frmål er at levere drikkevand indenfr Andst Vandværks frsyningsmråde, samt sikre frbrugere vand i en høj kvalitet der lever p til myndighedernes g fybrugeres 1«av. Det er samtidig vandværkets frmål at give vres frbrugere den bedst mulige frsyningssikkerhed. Opfølgning på investehingsbudget 2017 Reahseret Budget Vandmålerudskiftning '120 stk. (etape 3 af 3) Fjernaflæsning - løbende afiæsning af målere Ipad Investeringsbudget 2018 Budget Målerbrønde 6 stk. Skur til pbevaring af brugt udstyr, målere g værkt.øj Efterfølgende begivenheder Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet betydningsfulde hændelser. GEIEnHOLm 9

10 Resultatpgørelse Nte 2017 Ikke revideret Ikke revideret budget budget t. t. I Nettmsætning Prduktinsmkstninger Bruttfrtjeneste Distributinsmkstninger Admirustratinsmkstninger m Resultat før finansielle pster Finansielle indtægter Finansielle pster i alt Årets resultat (3EIEnHOLm 10

11 Balance AKTIVER Nte Grunde, bygninger g fast installatin Bringer Ledningsnet g målere Prduktinsudstyr Materielle anlægsaktiver i alt Værdipapirer, Danske Inv. Fnde Finansielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Tilgdehavender hs frbrugere 8 Andre tilgdehavender Tilgdehavender i alt Indestående i pengeinstitutter Likvide behldninger i alt Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt GEIEr?HOLm 1l

12 Balance PASSIVER Nte Egenkapital Egenkapital i alt IO T:idsmæssige frskelle i frbrugerbetalinger Langfristede gældsfrpligtelser i alt Leverandører af varer g tjenesteydelser II Skyldig verdeakning 12 Anden gæld Krtfristede gældsfrpligtelser i alt Gældsfrpligtelser i alt Passiver i alt [3EIEnHOLm

13 Nter 2017 Ikke revideret Ikke revideret budget budget t. t. 1. Nettmsætning Driftsbidrag, fast afgift Driftsbidrag, m3 afgift ig 220 Målerafgift Vandafgifter AflæsningsgdtgøreIse g div. indtægter Gebyrer mv IO IO Ændring i ver/undexdækning Tidsmæssige frskelle i frbrugerbetalinger Prduktinsmkstninger Vedlighldelse, bygninger mv Vedligehldelse, udendørsarealer Vedligehld installatiner Inventarmkstninger EDB-udgifter 19.44B Småanskaffelser, værktøj m.v Frsakring, driftsanlæg Vandafgifter El Vandanalyser Alarm, fiberbredbånd, mbilalarm Afskrivninger Løn driftsledelse Persnalemkstninger, frsikring Kurser g møder (3E1Er?H0Lfan 13

14 Nter 2017 Ikke revideret Ikke revideret budget budget t. t. 3. Distributinsmkstninger Vedligehld, ledninger g målere Måleraflæsning g registrering I.OOO IO Krtadministratin Afskrivninger Administratinsmkstninger Løn/hnrar/bestyrelse/adm. gdtg Persnaleudgifter Kursusudgifter Administratin, PTG, prt 'i.ggi 15 8 Annncer g frbrugerinfrmatin Frsikring g kntingent IO 10 Generalfrsamling g møder Edb-administratin 23.48a Revisin Øknmisk rådgivning 108 IO Bgføringsassistance g frbrugerafstemning IO IO Repræsentatin, gaver I Tab på debitrer Finansielle indtægter Renteindtægter Danske Invest Fnde Kursregulering, Danske Invest Fnde Gevinst/tab ved salg Danske Inv. Fnde EØEr?HOLm 14

15 Nter 6. Materielle anlægsaktiver Beløb i Grunde, bygninger g fast installatin Ledningsnet Prduktinsu Bringer g målere dstyr Kstpris pr Tilgang i året Tilslutningsbidrag Kstpris pr Opskrivninger pr. 01.C11.17 Årets anvendte henlæggelser Opskrivninger pr Af- g nedskrivninger pr. 01.0'1.17 Afskrivninger i året Af- g nedskrivninger pr Regnskabsmæssig værdi pr Værdipapirer, Danske Inv. Fnde Kstpris pr Afgang i året Kstpris pr L Opskrivninger pr Opskrivninger i året Opskrivninger pr Regnskabsmæssig værdi pr EIEnHOLm 15

16 Andst Vandvaerk A.m.b.A. Nter Andre tilgdehavender Andre tilgdehavender, salg målerplysninger Mms g afgifter Egenkapital Egenkapital prim Netteffekt ved ændring af regnskabspraksis IO. Tidsmæssige frskelle i frbrugerbetalinger Tidsmæssige frskelle i frbrugerbetalinger, prim Årets anvendte henlæggelser Årets henlæggelser Årets kursregulering Ovedørt fra egenkapital sm følge af ændret regnskabspraksis a Beløb i Overført tidsmæssig frskene i Urealiseret frbrugerbetal kursregulerin inger Henlæggelser ger Sald prim Årets anvendte henlæggelser Årets henlæggelser Årets kursregulering Sald ultim Ø3EIEr?H0Lm 16

17 Nter ' Skyldig verdækning Skyldig verdækning Anden gæld Mms g afgifter Frudbetalinger, frbrugere Skyldig vandskat GEIEnHOLm 17

18 Nter 13. Anvendt regnskabspraksis GENERELT Årsrapprten er aflagt i verensstemmelse med årsregnskabslven fr virksmheder i regnskabsklasse A med tilvalg af bestemmelser fra en højere regnskabsklasse. Ændring i anvendt regnskabspraksis Virksmheden har ændret regnskabsptaksis på følgende mråder: Måling af egenkapitalen Vnksmhedens regnskabspraksis er aendret i frhld til sidste år. Vandværkets samlede egenkapital er verført til tidsmæssige frskelle med frbrugerne sm verdækning under langfristede gældsfrpligtelser i balancen, sm udtryk fr mellemregning med frbrugerne. Den samlede beløbsmæssxge indvirkning af praksisændringen indebærer, at egenkapitalen er herefter udgør kr. 0 pr. 31. decernber 2046, samt 31. december Ændringen har ingen indvirkning på resultatpgørelsen. Brtset fra vennævnte rnråder er den anvendte regnskabspraksis uændret i frhld til sidste år. Generelt m indregning g måling I resultatpgørelsen indregnes indtægter 1 takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver g frpligtelser. I resultatpgøyelsen indhegnes hgeledes alle mkstningey, herunder afskrivninger g nedskrivninger. I balancen indregnes aktiver, nåh det er sandsynligt, at fremtidige øknmiske frdele vil tilfiyde virksmheden, g aktivets værdi kan måles pålideligt. Frpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsyn]igt, at fremtidige øknmiske frdele vil fragå virksmheden, g frpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver g frpligtelser til kstpris. Efterfølgende måles aktiver g frpligtelser sm beskrevet nedenfr fr hver enkelt regnskabspst. Ved xndregning g måling tages hensyn til frudsigehge tab g risici, der fremkmmer inden årsrapprten aflægges, g sm be- eller afkræfter frhld, der eksisterede på balancedagen. VALUTA Årsrapprten er aflagt i danske krner. GEIEr?HOLm 18

19 Andst Vandvaerk A.m.b.A. Nter 13. Anvendt regnskabspraksis - frtsat TAKSTMÆSSIG OVER-/UNDERDÆKNING Takstrnæssig underdækning vedrørende tidligere år, g sm i de kmmende år pkræves hs frbrugerne i henhld til den fastlagte indtægtsramme, indregnes særskilt i balancen under tilgdehavender. Takstmaessig underdækning indregnes til den vaardi, sm ledelsen frventer, vil blive pkrævet i de kmmende år. Årets regulering af underdækning indregnes i resultatpgørelsen under nettmsætningen. Takstmæssig vexdækning vedyørende tidligere år, g sm i de kmmende år skal afregnes til frbrugerne, indregnes i balancen sm en særskilt frpligtelse. Årets regulering af verdækning indregnes i resultatpgørelsen under nettmsætningen. RESULT ATOPGØRELSE Nettmsætning Indtægter ved salg af vand g faste afgifter mv ptages i resultatpgørelsen efter målingsresultatet. Nettmsætningen måles til fakturerede beløb ekskl. mms g afgifter. Indtægter vedrørende salg af tjenesteydelser indregnes i takt med levering af tjenesteydelserne. Nettmsætningen måles til salgsværdien af det fastsatte vederlag ekskl. mms g afgifter pkrævet på vegne af tredjemand samt med fradrag af rabatter. Prduktinsmkstninger I prduktinsmkstninger indregnes mkstninger, der direkte ener indirekte afhldes fr at pnå årets nettmsætning. I mkstningerne indregnes vedligehldelse, vandafgifter, hjælpematevialer, løn samt af- g nedskrivninger på anlægsakt.iver, sm anvendes i prduktinsprcessen. Distributinsmkstninger I distributinsmkstninger indregnes mkstninger til distributin af vand slgt i året herunder vedligehldelse g reparatin af ledningsnettet, krtadministratin samt af- g nedskrivninger på anlægsaktiver, sm anvendes i distributinsaktiviteten. Administratinsmkstninger I administratinsmkstninger indregnes mkstninger, der er afhldt i året til ledelse g administratin, herunder løn, kntrmkstninger, tab på debitrer m.v. GEIEnHOLm 'ig

20 Andst Vandvaerk A.m.b.A. Nter 13. Anvendt regnskabspraksis - frtsat - Af- g nedskrivninger Afskrivninger på anlægsaktiver tilsigter, at der sker systematisk afskrivning ver aktivernes frventede brugstid. Der fretages lineære afskrivrnnger baseret på følgende brugstider g restværdier: Brugstid, år Restværdi, prcent Bygninger Bringer Ledningsnet g målere Prduktinsudstyr Grunde afskrives ikke. Andre finansielle pster Under andre finansiene pster indregnes renteindtægter g rentemkstninger m.v. Skat af årets resultat Virksmheden er ikke mfattet af vandsektrlven g er derfr undtaget skattepligt.. Der indregnes derfr ikke skat i årsregnskabet. BALANCE Materielle anlægsaktiver Materiene anlægsaktiver mfatter grunde, bygninger g fast installatin, ledningsnet g målere, bringer g prduktinsudstyr. Materiene anlægsaktiver måles i balancen til kstpris med fradrag af akkumulerede af- g nedskrivninger. Kstprisen mfatter anskaffelsesprisen samt mkstninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil aktivet er klar til brug. Renter af lån til at finansiere fremstillingen indregnes ikke i kstprisen. Kstprisen fr et samlet aktiv pdeles i separate bestanddele, der afskrives hver fr sig, hvis brugstiden på de enkelte bestanddele er frskenig. Materielle anlægsaktiver afskrives lineært baseret på brugstider g restværdier, sm fremgår af [3EIEr?HOLm 20

21 Nter 13. Anvendt regnskabspraksis - frtsat afsnittet "Af- g nedskrivninger". Gevinster ener tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver pgøres sm frskellen menem en eventuel salgspris med 'rradxag af salgsmkstninger g den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet fratrukket eventuelle mkstninger til brtskaffelse. Nedskrivning af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt fr indikatiner på værdifrringelse ud ver det, sm udtrykkes ved afskrivning. Hvis virksmhedens realiserede afkast af et aktiv ener en gnippe af aktiver er lavere end frventet, anses dette sm en indikatin på værdifrringelse. Freligger der indikatiner på værdifrringelse, fretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henhldsvis hver gruppe af aktiver. Der fretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Sm genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettsalgspris g kapitalværdi. Kapitalværdien pgøres sm nutidsværdien af de frventede nettpengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen samt frventede nettpengestrømme ved salg af aktivet eller akt.ivgruppen efter endt brugstid. Nedskrivninger tilbageføres, når begrundelsen fr nedskrivningen ikke længere består. Tilgdehavender Tilgdehavender måles til amrtiseret kstpris, hvilket sædvanligvxs svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af tab. Nedskrivninger til imødegåelse af tab pgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgdehavender, når der på individuelt niveau freligger en bjektiv indikatin på, at et tilgdehavende er værdifrringet. Andre værdipapirer g kapitalandele Andre værdipapirer måles til dagsværdi svarende til kursværdien på balancedagen. EH:r?HOLm 21

22 Andst Vandvaerk A.m.b.A. Nter 13. Anvendt regnskabspraksis - frtsat Likvide behldninger Likvide behldninger mfatter indestående på bankknti samt kntante behldninger. Gældsfrpligtelser Langfristede gældsfrpligtelser Tidsmaessige frskelle i frbrugerbetalinger Investering i grunde g bygninger, prduktinsanlæg, distributinsanlæg, vandmålere g andet materiel indregnes i vandprisen i henhld til vandfrsyningsivens regler m afskrivninger g henlæggelser g er udtryk fr frbrugernes finansiering af anlægsinvesteringer. I årsrapprten indregnes afskrivningerne ver aktivernes frventede brugstid. Txdsmæssige frskelle mellem indregning i vandprisen g i årsrapprten udtrykker således enten en udskudt eller fremskudt betaling fra frbrugerne i frhld til den regnskabsmæssige værdi, der vil udlignes ver txd. Frskellene indregnes i balancen under henhldsvis tilgdehavender ener hensatte frpligtigelser. Krtfristede gældsfrpligtelser Krtfristede gældsfrpligtelser måles til amrtiseret kstpris, hvilket nrmalt svarer til gældens pålydende værdi. [3EIEnH0Lm 22