Sørvad Vandværk A.m.b.A.

Transkript

1 [3EIEnH0Lm VI S KABE FI B ALA N C E l1tur tll' Elfi aftar underskrift Enghavevej 10, 7550 Sørvad CVR-nr Arsregnskab fr 2017 ST ATSA UTO RIS E R ET R EVISIO N S PA RTNE R S ELS KA B lffi BEIERHDLlit - medlem af RSlvl InternaLinal RSM - pt vevdenømspændende helvaetk af uafhaengigp revisiansfivmaer g wksmhedsiådgivete Hlstabr Sletr.en 45 75CD Hls:ebr Tal 97!l1 22 ll 1a11141i1 beierhclm clk CVP-nr 32 R

2 Sørvad Vandveerk A.m.b.A. Indhldsfrtegnelse Freningsplysninger m.v. 3 Ledelsespåtegning 4 Revisrs erklæring m pstilnng af finansielle plysninger 5 Resultatpgørelse 6 Balance 7-8 Nter 9-16 [3E1EnH0Lm VI SKA BER BAL ANCE 2

3 Sønrad Vandværk A.m.b.A. Freningsplysninger m.v. Freningen Enghavevej IO 7550 Sørvad Telefn: Hjemsted: Herning CVR-nr.: Regnskabsår: 01.OI Bestyrelse Frmand Alan Lunde Erling Christensen Preben Pedersen Søren Larsen Kasserer Gerg Lysk'ær Revisr Beierhlm Skaksautnseret Reinsinsparhierselskab [3EIEnH0Lm VI B KA B EFI B ALA N C E

4 Ledelsespåtegning Vi har dags dat aflagt årsregnskabet fr regnskabsåret Vandværk A.m.b.A fr Sørvad Årsregnskabet aflægges i verensstemmelse med vedtægterne g gd regnskabsskik. Det er vres pfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende binede af freningens aktiver, passiver g finansiene stilling pr g resultatet af freningens aktiviteter fr regnskabsåret Sørvad, den 9. februar 2018 Bestyrelsen Alan Lun Sør [3EIEnHOLm

5 Sørvad Vandvaerk A.m.b.A. Revisrs erklæring m pstilling af finansielle plysninger Til den daglige ledelse i Vi har pstillet årsregnskabet fr fr yegnskabsåret på grundlag af freningens bgføring g øvrige plysninger, sm den daglige ledelse har tilvejebragt. Årsregnskabet mfatter resultatpgørelse, balance g nter, herunder anvendt regnskabspraksis. Vi har udført pgaven i verensstemmelse med ISRS 4410 vedrørende pgaver m pstilling af finansiene plysninger. Vi har anvendt vres faglige ekspertise ti] at assistere den daglige ledelse med at udarbejde g præsentere årsregnskabet i verenssternmelse med vedtægterne g gd regnskabsskik. Vi har verhldt relevante bestemmelser i revisrlven g FSR - danske revisrers etiske regler fr revisrer, herunder principper vedrørende integritet, bjektivitet, faglig kmpetence g frnøden rnhu. Arsregnskabet samt nøjagf.igheden g fuldstændigheden af de plysninger, der er anvendt til pstillingen af årsregnskabet, er den daglige ledelses ansvar. Da en pgave m pstilling af finansiene plysninger ikke er en erklæringspgave med sikkerhed, er vi ikke frpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de plysninger, den daglige ledelse har givet s til brug fr at pstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfr ingen revisins- eller gennemgangsknklusin m, hvrvidt årsregnskabet er udarbejdet i verensstemmelse med vedtægterne g gd regnskabsskik. Hlstebr, den 9. februar 2018 Beierhlm Statsgtrisetet Revisinspartnerselskab Per Lund Nielsen Statsaut. revisr lenholm 5

6 Sørvad Vandvaerk A.m.b.A. Resultatpgørelse Nte Nettmsætning Persnalernkstninger Bruttfrtjeneste I (89,5% - 94,8%) Prduktinsmkstninger 5 Administratinsmkstninger Andre eksterne mkstninger i alt Resultat før af- g nedskrivninger Af- g nedskrivninger af irnmaterielile g materielle anlægsaktiver Resultat før finansielle pster Finansielle mkstninger Finansielle pster i alt Årets resultat [3EIEnH0Lm VI S K A B E R B A LA N C E

7 Sørvad Vandvaerk A.m.b.A. Balance AKTIVER Nte Grunde g bygninger Ledningsnet Pumpestatin Vandmålere Materielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Tilgdehavender fra salg g tjenesteydelser 9 Andre tilgdehavender Tilgdehavender i alt Indestående i kreditinstitutter IO Likvide behldninger i alt Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt [3E1EnHC)Lm VI B K A B E R B A LAN C E 7

8 Sørvad Vandvaerk A.m.b.A. Balance PASSIVER Nte DI<Ø Il Takstmæssig ver-/underdækning Langfristede gældsfrpligtelser i alt Anden gæld Krtfristede gældsfrpligtelser i alt Gældsfrpligtelser i alt Passiver i alt [3EIEnHOLm VI B KA B E R B ALAN C E

9 Nter 1. Væsentligste aktiviteter Vandfrsyning til frbrugere hs Nettmsætning Nettmsætning Aflæsningsgebyrer Gebyrer Over-/underdækning Persnalemkstninger Lønmkstninger Prduktinsmkstninger Kraftfrbrug Leje lkaler Reparatin g vedligehldelse af prdukt.insanlæg Ejendmsskat Tilsyn med vandværket Filtermaterialer Vandprøver Benzin plæneklipper l alt [3EIEnHOLm VI SKABER BALANCE 9

10 Nter Administratinsmkstninger Kntrartikler Sftware Mindre nyanskaffelser Telefn g internet Prt g gebyrer Revisrhnrar Frsikringer Kntingenter Øvrige administratinsmkstninger Tab på debitrer Møder g generalfrsamling Repræsentatin, gaver Af- g nedskrivninger af immaterielle g materielle anlægsaktiver Afskrivning på bygninger Ledningsnet Pumpestatin Vandmå]ere [3EIEnHOLm VI!) K AB E R B A LAN C E 10

11 Nter 7. Materielle anlægsaktiver 0runde g Beløbi bygninger Ledningsnet Pumpestatin Vandmålere Kstpris pr Tilgang i året Kstpris pr Af- g nedskrivninger pr Afskrivninger i året Af- g nedskrivninger pr Regnskabsmæssig værdi pr Tilgdehavender fra salg g tjenesteydelser Tilgdehavender fra salg g tjenesteydelser Andre tilgdehavender Øvrige tilgdehavender [3E1EnH0Lm VI Ei KA B ER B ALAN C E 1l

12 Nter IO. Likvide behldninger Jyske Bank knt Takstmæssig ver-/underdækning Overdækning pr. 1. januar Årets ver-/underdækning Anden gæld Mms g afgifler A-skat g arbejdsmarkedsbidrag Vandskat Årspgørelser Skyldige mkstninger [3EIEnH0Lm VI S KAB ER B ALAN C E 12

13 Nter 13. Anvendt regnskabspraksis GENERELT Årsregnskabet er aflagt i verensstemmelse med vedteegi.erne g gd regnskabsskik. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i frhld til fregående år. Generelt m indregning g måling I resultatpgørelsen indregnes indtægl;er i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver g frpligtelser. I resultatpgørelsen indregnes ligeledes alle mkstninger, herunder afskrivninger g nedskrivninger. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsyrffigt, at fremtidige øknmiske frdele vil tiffiyde freningen, g aktivets værdi kan måiles pålideligt. Frpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt., at fremtidige øknmiske frdele vil fragå freningen, g frpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver g frpligl;elser til kstpris. Efterfølgende måles akt.iver g frpligtelser sm beskrevet nedenfr fr hver enkelt regnskabspst. Ved indregning g måling tages hensyn til frudsigelige tab g risici, der fremkmmer inden det interne årsregnskab aflægges, g sm be- ener afkræfler frhld, der eksisterede på balancedagen. RESULT ATOPGØRELSE Nettmsætning Indtægt.er ved salg af varer indregnes i resultatpgørelsen, såfremt levering g risikvergang til køber har fundet sted inden udgangen af regnskabsåret, g når salgsbeløbet kan pgøres pålideligt g frventes indbetalt. Nettmsætning måles til dagsværdi g pgøres ekskl. mms g afgifi.er pkrævet på vegne af tredjemand samt med fradrag af rabatter. Vandværker er underlagi. det generelle "hvile i sig selv" -princip, hvrfr der årligt pgøres en ver- ener underdækning. Denne beregnes sm årets (øvrige) indtægter fratrukket årets mkstninger. Eventuel verdækning anføres sm en negativ indtægt. ("der er pkrævet fr meget"), mens en eventuel underdækning anføres sm et tinæg til indtægl;erne ("der er pkrævet fr lidt"). [3EIEnH0Lm 13

14 Nter 13. Anvendt regnskabspraksis - frtsat Andre eksterne mkstninger Andre eksterne mkstninger mfatter mkstninger til distributin, salg g reklame, administratin, lkaler, tab på debitrer i det mfang, de ikke verstiger nrmale nedskrivninger, g peratinene leasingmkstninger. Persnalemkstninger Persnalemkstninger mfatter løn, gager samt øvrige persnalerelaterede mkstninger. Andre finansielle pster Under andre finansielle pster indregnes renteindtægter g rentemkstninger m.v. BALANCE Materielle anlægsaktiver Materiene anlægsaktiver mfatter grunde g bygninger, indretning af lejede lkaler, prduktinsan]æg g maskiner samt andre anlæg, drifi.smateriel g inventar. Materiene anlægsaktiver måles i balancen til kstpris med fradrag af akkumulerede af- g nedskrivninger. Kstprisen mfatter anskaffelsesprisen samt mkstninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil aktivet er klar til brug. Renter af lån til at finansiere fremstillingen indregnes ikke i kstprisen. Kstprisen fr et samlet aktiv pdeles i separate bestanddele, der afskrives hver fr sig, hvis brugstiden på de enkelte bestanddele er frskellig. Materielle anlaegsaktiver afskrives lineært baseret på brugstider g restværdier, sm fremgår af afsnittet "Af- g nedskrivninger". Gevinster efler tab ved afhændelse af materiene anlægsaktiver Gevinster ener tab ved afhændelse af materiene anlægsaktiver pgøres sm frskenen menem en eventuel salgspris med fradrag af salgsmkstninger g den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet fratrukket eventuene mkstninger til brtskaffelse. [3EIEnH0Lm 14

15 Sørvad Vandveerk A.m.b.A. Nter 13. Anvendt regnskabspraksis - frtsat Af- g nedskrivninger Afskrivninger på materiene anlægsaktiver tilsigter, at der sker systematisk afskrivning ver aktivernes frventede brugstid. Der fretages lineære afskrivninger baseret på følgende brugstider g restværdier: Brugstid, Restværdi Bygninger Ledningsnet Pumpestatin Vandmålere 5 Grunde afskrives ikke. Afskrivningsgrundlaget er aktivets kstpris fratrukket frventet restværdi ved afsluttet brugstid. Afskrivningsgrund]aget reduceres endvidere med eventuelle nedskrivninger. Brugstiden g restværdien fastsættes, når aktivet er klar til brug, g revurderes årligt. Nedskrivninger af materiene anlægsaktiver fretages eft.er anvendt regnskabspraksis mtalti afsnittet "Nedskrivning af anlægsaki.iver". Nedskrivning af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt fr indikatiner på værdifrringelse ud ver det, sm udtrykkes ved afskrivning. Hvis freningens realiserede afkast af et aktiv ener en gruppe af aktiver er lavere end frventet, anses dette sm en indikatin på værdifrringelse. Freligger der indikatiner på værdifrringelse, fretages nedskrivningstest af hvert enkelt akt.iv henhldsvis hver gruppe af aktiver. Der fretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Sm genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettsalgspris g kapitalværdi. Kapitalværdien pgøres sm nutidsværdien af de frventede nettpengestrømme fra anvendelsen af aktivet ener aktivgruppen samt frventede nettpengestrømme ved salg af aktivet eller akt.ivgruppen efter endt brugstid. [3EIEnHOLm 15

16 SØrvad Vandværk A.m.b.A. Nter 13. Anvendt regnskabspraksis - frtsat Nedskrivninger titageføres, når begrundelsen fr nedskrivningen ikke længere består. Tilgdehavender Tilgdehavender måles til amrtiseret kstpris, hvilket sædvanligvis svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af tab. Nedskrivninger til imødegåelse af tab pgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgdehavender, når der på individuelt niveau freligger en bjektiv indikatin på, at et tilgdehavende er værdifrringet. Likvide behldninger Likvide behldninger mfatter indestående på bankknti samt kntante behldninger. Gældsfrpligtelser Langfristede gældsfrpligi.elser måles til kstpris på tidspunktet fr stiftelse af gældsfrhldet (lånptagelsen). Gældsfrp1igle1serne måles herefter til amrtiseret kstpris, hvr kurstab g lånemkstninger indregnes i resultatpgørelsen sm en finansiel mkstning ver løbetiden på grundlag af den beregnede, effekt.ive rente på tidspunktet fr stiftelse af gældsfrhldet. Takstmæssig verdækning er et udryk fr, at vandværket har haft større indtægter end krævet i frhld til "hvile i sig selv" -princippet. Psten reguleres hvert år med årets vereller underdælming. Krtfristede gældsfrpligtelser måles til amrtiseret kstpris, hvilket nrmalt svarer til gældens pålydende værdi. [3E1EnH0Lm SKABER BALANCE 16