Arden Vandværk A.m.b.a.

Transkript

1 [3E1EnH0Lm VI SKABEFI BALANCE Vestergade 44, 9510 Arden CVR-nr Arsrapprt fr 2018 ST ATSAu TO RISER ET REVISI NS PAR TNER SELS KAB g::,:';,:':b';;':':;::':,:"'::,,:',...,...t,-,t Hbr Smedeve3 1B (1500 Hbr Tel www beierhlm dk CVR-nr 32 a9 54 6B

2 Arden Vandvaerk A.m.b.a. Indhldsfrtegnelse Selskabsplysninger m.v. 3 Ledelsespåtegning 4 Intern revisrs erklæring 5 Revisrs erklæring m pstilling af finansielle plysninger 6 Ledelsesberetning 7 Resultatpgørelse 8 Balance 9 Anvendt regnskabspraksis Nter [3EIEnHOLm SKABER BALANCE 2

3 Selskabsplysninger m.v. Selskabet Vestergade Arden Telefn: Hjemsted: Mariagerfjrd CVR-nr.: Regnskabsår: OI.OI Bestyrelse Søren Christffersen, frmand Svend Eriksen Erik Østergaard Søren Hedegaard AlIlan Thmsen Revisr Beierhlm Statsautnstiiet Reinsingpartnetselskab Pengeinstitut Jutlander Bank A/S EIEnHClLm VI S K A B E R 8 ALA N C E

4 Ledelsespåtegning Vi har dags dat aflagt årsrapprten fr regnskabsåret Vandværk A.m.b.a fr Arden Årsrapprten aflægges i verensstemmelse med årsregnskabslven. Det er vres pfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver, finansielle stilling g resultat. Ledelsesberetningen indehlder efter vres pfattelse en retvisende redegørelse fr de frhld beretningen mhandler. Årsrapprten indstines til generalfrsamlingens gdkendelse. Arden, den 14. januar 2019 Bestyrelsen Ftmand xy) 0 sen Allan Thffiden [3a«EnHOLm S l( A E l'l FI A l Å N [ F

5 Intern revisrs erklæring De generalfrsamlingsvalgte interne revisrers erklæring Vi har i henhld til vedtægterne revideret årsregnskabet fr Arden Vandværk A.m.b.a fr regnskabsåret Det er vres pfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af andelsselskabets aktiver, passiver g finansielle stining pr Arden. den / / 2019 Sven Franzen Henrik Harb [3 1EnH0Lm SKABER BAlJNCE

6 Arden Vandværk A.m.h.a. Revisrs erklæring m pstilling af finansielle plysninger Til den daglige ledelse i Vi har pstillet årsregnskabet fr fr regnskabsåret på grundlag af selskabets bgføring g øvrige plysninger, sm den daglige ledelse har tilvejebragt.. Årsregnskabet mfatter resultatpgørelse, balance, anvendt regnskabspraksis g nter. Vi har udført pgaven i verensstemmelse med ISRS 4410 vedrørende pgaver m pstilling af finansiene plysninger. Vi har anvendt vres faglige ekspertise til at assistere den daglige ledelse med at udarbejde g præsentere årsregnskabet i verensstemmelse med årsregnskabslven. Vi har verhldt relevante bestemmelser i revisrlven g FSR - danske revisrers etiske regler fr revisrer, herunder principper vedrørende integritet, bjektivitet, faglig kmpetence g frnøden mhu. Arsregnskabet samt nøjagtigheden g fuldsteendigheden af de plysninger, der er anvendt til pstillingen af årsregnskabet, er den daglige ledelses ansvar. Da en pgave m pstilling af finansielle plysninger ikke er en erklæringspgave med sikkerhed, er vi ikke frpligl;et til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de plysninger, den daglige ledelse har givet s til brug fr at pstilile årsregnskabet. Vi udtrykker derfr ingen revisins- eller gennemgangsknklusin m, hvrvidt årsregnskabet er udarbejdet i verensstemmelse med årsregnskabslven. Hbr, den 14. januar 2019 Beierhlm Statsautriseret Revisinspartnerselskab CVR-nr Jan Carøe Sørensen Statsaut. revisr EIEnHOLm VI SKABEFI BALANCE 6

7 Ledelsesberetning Hvedaktiviteter Selskabets aktiviteter består i indvinding g distributin af vand. Udviklingen i selskabets øknmiske aktiviteter g frhld Resultatpgørelsen fr tiden udviser et resultat på md fr tiden Resultatet er psitivt påvirket af ekstrardinær pkrævning af bidrag til grundvandssikring. Balancen viser en egenkapital på Ledelsen finder årets resultat tilfredsstillende. Betydningsfulde hændelser indtnuffet efter regnskabsårets afslutning Eft.er regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet betydningsfulde hændelser. [3«:IEnHOLm VI S KAB ER B ALAN CE 7

8 Resultatpgørelse Nte I Nettmsætning Driftsmkstninger Bruttfrtjeneste Persna1ernkstninger Tab på debitrer 4 Administratinsmkstninger Resultat før af- g nedskrivninger Af- g nedskrivninger af materiene g immaterielle anlægsaktiver Resultat før finansielle pster Andre finansiene rnkstninger Årets resultat Frslag til resultatdispnering Overført resultat I alt EIEnHOLm 8

9 Arden Vandvaerk A.m.b.a. Balance AKTIVER Nte Bygninger g bringer Ledningsnet Andre anlæg, driftsmateriel g inventar Materiene anlægsaktiver under udførelse Materielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Tilgdehavender fra salg g t'enesteydelser Tilgdehavende skatteknt Tilgdehavender i alt Likvide behldninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt PASSIVER Reserve fr grundvandssikring Overført resultat Egenkapitali alt Leverandører af varer g t'enesteydelser Skyldig til frbrugere 9 Anden gæld Ei Krtfristede gældsfrpligtelser i alt Gældsfrpligtelser i alt Passiver i alt IO Eventualfrpligtelser [3 IEnHOLm SKABErl BALANCE g

10 Anvendt regnskabspraksis GENERELT Arsrapprten er aflagt i verensstemmelse med årsregnskabslven fr virksmheder i regnskabsklasse A med tilvalg af bestemmelser fr en højere regnskabsklasse. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i frhld til fregående år. Generelt m indregning g måling I resultatpgørelsen indregnes indtægter i takt. med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansiene aktiver g frpligtelser. I resultatpgørelsen indregnes ligeledes alle mkstninger, herunder afskrivninger g nedskrivninger. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt, at fremtidige øknmiske frdele vil tilflyde selskabet, g aktivets værdi kan måles pålideligt. Frpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligl;, at fremtidige øknmiske frdele vil fragå selskabet, g frpligtelsens værdi kan måles pålideligt.. Ved første indregning måles aktiver g frpligtelser til kstpris. Efterfølgende måles aktiver g frpligtelser sm beskrevet nedenfr fr hver enkelt regnskabspst. Ved indregning g måling tages hensyn til frudsigelige tab g risici, der fremkmmer inden årsrapprten aflægges, g sm be- eller afkræfter frhld, der eksisterede på balancedagen. RESULT ATOPGØRELSE Nettmsætning Indtægt.er ved salg af vand g tils1utningsafgifter indregnes i resultatpgørelsen, såfremt levering g risikvergang til køber har fundet sted inden udgangen af regnskabsåret. Nettmsætning måles til dagsværdi g pgøres ekskl. mms g afgifter. Persnalemkstninger Persna1ernkstninger mfatter løn, gager samt øvrige persnalerelaterede rnkstninger. Andre eksterne mkstninger Heri indregnes rnkstninger til administratin, frsikringer g kntingenter. C4EIEnH0Lm VI S K/I ER B ALANC E 10

11 Arden Vandveerk A.m.b.a. Anvendt regnskabspraksis Afskrivninger Afskrivninger på materiene anlægsaktiver tilsigter, at der sker systematisk afskrivning ver aktivernes frventede brugstid. Der fretages lineære afskrivninger baseret på følgende brugstider g restværdier: Rest- Brugstid, værdi, år prcent Bygninger Ledningsnet Andre anlæg, drift.smateriel g inventar Afskrivningsgrund1aget er akl;ivets kstpris fratrukket frventet restværdi ved afsluttet brugstid. Afskrivningsgrund1aget reduceres endvidere med eventuene nedskrivninger. Brugstiden g restværdien fastsættes, når aktivet er klar til brug, g revurderes årligi.. Nedskrivninger af immaterielle g materiene anlægsaktiver fretages efter anvendt regnskabspraksis mtalt i afsnittet "Nedskrivning af anlægsaktiver". Finansielle pster Under finansiene pster indregnes renteindtægter g rentemkstninger. BALANCE Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver mfatter bygninger, ledningsnet samt andre anlæg, driftsmateriel g inventar. Materielle anlægsakt.iver måles i balancen til kstpris med fradrag af akkumulerede af- g nedskrivninger. Kstprisen mfatter anskaffelsesprisen samt mkstninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil aktivet er klar til brug. Renter af lån til at finansiere fremstillingen indregnes ikke i kstprisen. Materielle anlægsaktiver afskrives lineært baseret på brugstider g restværdier, sm fremgår af afsnittet "Af- g nedskrivninger". (3«:IEnH0Lm SKABER BALANCE Il

12 Anvendt regnskabspraksis Gevinster ener tab ved afhændelse af materiene anlægsaktiver pgøres sm frskenen menem en eventuel salgspris med fradrag af salgsrnkstninger g den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet fratrukket eventuene rnkstninger til brtskaffelse. Nedskrivning af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt fr indikatiner på værdifrringelse ud ver det, sm udtrykkes ved afskrivning. Hvis selskabets realiserede afkast af et aktiv eliler en gruppe af akt.iver er lavere end frventet, anses dette sm en indikatin på værdifrringelse. Freligger der indikatiner på værdifrringelse, fretages nedskrivningstest af hvert enkelt akl.iv henhldsvis hver gruppe af aktiver. Der fretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Sm genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettsalgspris g kapitalværdi. Kapitalværdien pgøres sm nutidsværdien af de frventede nettpengestrømme fra anvendelsen af aktivet ener aktivgruppen samt frventede nettpengestrømme ved sa]g af aktivet ener akf.ivgruppen efter endt brugstid. Nedskrivninger tilbageføres, når begrundelsen fr nedskrivningen ikke længere består. Tilgdehavender Tilgdehavender måles til arnrtiseret kstpris, hvilket sædvanligvis svarer til pålydende værdi med 'fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Nedskrivninger ti] imødegåelse af tab pgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgdehavender, når der på individuelt niveau freligger en bjektiv indikatin på, at et tilgdehavende er veerdifrringet. Likvide behldninger Likvide behldninger mfatter indestående på bankknti samt kntante behldninger. ø:aae:nxcm VI SKABEFI BALANCE 12

13 Arden Vandvaerk A.m.b.a. Anvendt regnskabspraksis Egenkapital Egenkapitalen mfatter årets resultatdispnering. Aktuelle g udskudte skatter Selskabet er ikke skattepligtigt idet selskabet ikke er mfattet af vandsektrlven. Der indtægts- ener udgiftføres derfr ikke skat i årsregnskabet. Gældsfrpligtelser Krtfristede gældsfrpligt.elser måles til amrtiseret kstpris, hvilket nrmalt svarer til gældens pålydende veerdi. [3E1EnHOLm SKABER BALANCE 13

14 Nter Nettmsætning Salg af vand eft.er måler Faste afgifter Tilslutningsafgifter Grundvandssikring Gebyrer I alt Driftsmkstninger Køb af el Vandprøver Reparatin g vedligehldelse drifi;smateriel Reparatin g vedligehldelse bygninger E17! I alt Persnalemkstninger Lønninger I persna1emkstninger indgår følgende: Vederlag til bestyrelse GEIEnHOLm SKABER 8ALANCE 14

15 Arden Vandveerk A.m.b.a. Nter Administratinsmkstninger Kntrartikler It-mkstninger Generalfrsamlinger g møder Telefn Prt g gebyrer Revisrhnrar årsregnskab Revisrhnrar regnskabsassistance Frsikringer Kntingenter Alarm Gdtgørelser bestyrelse Kursusudgifter Annncer Elvarme kntr Diverse rnkstninger I alt Af- g nedskrivninger af materielle g immaterielle anlægsaktiver Afskrivning på bygninger g bringer Afskrivning på andre anlæg, driftsmateriel g inventar Afskrivning på ledningsnet I alt [3E1EnHOLrn SKABEI'I BALANCE 15

16 Arden Vandvaerk A.m.b.a. Nter 6. Materielle anlægsaktiver Materiene Andre an- anlægs- læg, drifts- aktiver Bygninger Lednings- materiel g under Beløb i g bringer net inventar udførelse Kstpris pr Tilgang i året Kstpris pr Af- g nedskrivninger pr Afskrivninger i året Af- g nedskrivninger pr Regnskabsmæssig værdi pr Likvide behldninger Jutlander Bank A/S, knt Jutlander Bank A/S, knt I alt [3EIEnHC1Lm 16

17 Arden Vandvaerk A.m.b.a. Nter 8. Egenkapital Beløb i Reserve fr grundvandssikring Overført resultat Egenkapitalpgørelse OI.OI Sald pr Overførsel Frslag til resultatdispnering Sald pr Anden gæld Skyldig mms Vandskat A-skat g arbejdsmarkedsbidrag I alt IO. Eventualfrpligtelser I frbindelse med Mariagerf'rd Kmmunes indsatsplanlægning er der påbudt dyrkningsklausul på 14,2 ha landbrugsjrd i Arden Vandværk A.m.b.aas indvindingsmråde. Det vurderes at klausulen vil beløbe sig til menem t I.OOO. ncicnscrri SKABER BALANCE 17