Gjerlev Varmeværk AmbA

Transkript

1 Dansk Revision Randers Godkendt Revisionspartnerselskab Tronholmen 5 DK-8960 Randers SØ randers@danskrevision.dk Telefon: Telefax: CVR: DK Bank: Gjerlev Varmeværk AmbA CVR-nummer Årsrapport 2013/2014

2 Indholdsfortegnelse Selskabsoplysninger 2 Påtegning og erklæringer Ledelsespåtegning 3 Den uafhængige revisors erklæringer 4 Ledelsesberetning 6 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis 7 Resultatopgørelse 10 Aktiver 11 Passiver 12 Pengestrømsopgørelse 13 Noter 14 1

3 Virksomhedsoplysninger Virksomhed Gjerlev Varmeværk AmbA Merkurvej Gjerlev J Telefon: Hjemmeside: CVR-nummer: Regnskabsperiode: 1. juli juni 2014 Bestyrelse Niels Winther Emil Gundersen Jørgen Chr. Jørgensen Eli Christensen Poul Pedersen Pengeinstitut Nykredit A/S Advokat Lou Advoktafirma Revisor Dansk Revision Randers Godkendt Revisionspartnerselskab Tronholmen Randers SØ 2

4 Ledelsespåtegning Bestyrelsen og ledelsen har i dag behandlet og godkendt årsrapport for 2013/2014. Årsregnskab aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven med tilpasninger som gas- og varmeprislovgivningen tilsiger. Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af andelsselskabets aktiver, passiver, finansielle stilling pr. 30. juni 2014 samt af resultat af andelsselskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. juli juni Ledelsesberetningen indeholder efter vor opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Gjerlev J, 26. august 2014 Daglig ledelse: Kurt Kristensen Bestyrelsen: Niels Winther Emil Gundersen Jørgen Chr. Jørgensen Formand Eli Christensen Poul Pedersen 3

5 Den uafhængige revisors erklæringer Til andelshaverne i Gjerlev Varmeværk AmbA Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Gjerlev Varmeværk AMBA for regnskabsåret 1. juli juni 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven med tilpasninger som gas- og varmeprislovgivningen tilsiger. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af andelsselskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2014 samt af resultatet af andelsselskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. juli juni 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven med tilpasninger som gas- og varmeprislovgivning tilsiger. Supplerende oplysninger vedrørende forståelse af revisionen Varmeværket har medtaget budgettal som sammenligningstal i resultatopgørelsen. Disse budgettal har, som det også fremgår af resultatopgørelsen, ikke været underlagt revision. 4

6 Den uafhængige revisors erklæringer Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Randers, 26. august 2014 Dansk Revision Randers Godkendt Revisionspartnerselskab Peter Seeberg, Registreret revisor Skatterevisor, Master i skat 5

7 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Andelsselskabets formål er ifølge vedtægterne at etablere energiproduktionsanlæg samt distribuere energi i andelsselskabets forsyningsområde. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Andelsselskabet har fortsat sine normale driftsaktiviteter. Der har ikke været enkeltstående begivenheder i regnskabsåret, som er af så væsentlig karakter, at det kræver omtale i ledelsesberetningen. Årets udvikling og resultat anses for tilfredsstillende. Der er i regnskabsåret 2013/14 konstateret en overdækning på TDKK 491. Der har i regnskabsåret 2013/14 været opkrævet et beløb på TDKK 324 som forsyningssikkerhedsafgift. Bestyrelsen har besluttet at tilbage betale afgift til forbrugerne i regnskabsåret 2014/15. Der er investeret i solfangeranlæg med TDKK

8 Anvendt regnskabspraksis Generelt Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med tilpasninger som gas- og varmeprislovgivningen tilsiger samt tilvalg fra overliggende regnskabsklasser. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske ressourcer vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Hvile-i-sig-selv princip Hvile-i-sig-selv princippet medfører, at årets nettoresultat skal være DKK 0 efter eventuelle henlæggelser, hvorfor der rent teknisk opstår en over- eller underdækning, der udlignes ved en regulering af årets nettoomsætning. Den akkumulerede over- eller underdækning efter varmeforsyningslovens regler er et mellemværende med forbrugerne og indregnes i balancen under gæld eller tilgodehavender. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg af varme indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætningen omfatter herudover årets over-underdækning ud fra hvile-i-sig-selv princippet. 7

9 Anvendt regnskabspraksis Andre eksterne omkostninger Produktionsomkostninger indeholder omkostninger, herunder afskrivninger og personaleudgifter, der afholdes for at opnå årets leverancer til forbrugerne. Distributionsomkostninger indeholder direkte omkostninger til distribution af årets leverancer til forbrugerne samt afskrivninger og personaleudgifter, der kan henføres til distributionen. Administrationsomkostninger indeholder direkte omkostninger til administration samt afskrivninger og personaleudgifter, der kan relateres til administrationen. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger, samt amortisering af realkreditlån. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til anskaffelsessummen med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på en vurdering af de enkelte aktivers brugstider. Fjernvarmeanlægget, der består af grund og bygning, maskiner, ledningsnet mv. er opført til anskaffelsessum med tillæg af kurstab på anlægslån, med fradrag af modtagne energitilskud og arbejdsmarkedsbidrag i byggeperioden samt med fradrag af erstatninger ved udtræden. Der indgår forventede brugstider som følger: Bygninger Halmfyr Ledningsnet Kurstab Driftsmidler 30 år 21 år 30 år 20 år 5-8 år Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Nedskrivning på anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse, ud over det som udtrykkes ved afskrivning. 8

10 Anvendt regnskabspraksis Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettoindtægter fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser måles i balancen til pålydende værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab efter en vurdering af de enkelte tilgodehavender. Gældsforpligtelser Prioritetsgæld, der er indexlån, måles til statusdagens indexfaktor. Indexregulering på prioritetsgælden udgiftsføres over resultatopgørelsen. Gæld er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Pengestrømsopgørelsen Pengestrømsopgørelsen er opstillet efter den indirekte metode og viser pengestrømme fra drift, investeringer og finansiering samt likvider ved årets begyndelse og slutning. Pengestrømme fra driften opgøres som årets resultat reguleret for ikke likviditetsmæssige driftsposter og ændring i driftskapitalen. Pengestrømme fra investeringer omfatter køb og salg af anlægsaktiver. Pengestrømme fra finansiering omfatter optagelse af og afdrag på langfristet gæld. Likvider omfatter likvide beholdninger samt kortfristede værdipapirer, der uden hindring kan omsættes til likvide beholdninger, og hvorpå der kun er ubetydelig risiko for værdiændringer, med fradrag af kortfristet gæld til kreditinstitutter. 9

11 Budget 2014/15 Ej revideret 2013/ /13 Note Resultatopgørelse DKK DKK DKK Perioden 1. juli juni 1 Nettoomsætning Produktionsomkostninger Distributionsomkostninger Administrationsomkostninger Andre driftsindtægter Indtjeningsbidrag Afskrivninger, anlægsaktiver Resultat før finansielle poster Finansielle omkostninger Årets resultat

12 2013/ /13 Note Balance DKK DKK Aktiver pr. 30. juni 8 Grunde og bygninger Fjernvarmeanlæg Driftsmidler Materielle anlægsaktiver under udførelse Materielle anlægsaktiver Anlægsaktiver i alt Lager af brændsel Varebeholdninger Mellemregning med forbrugere Tilgodehavende moms Underdækning til indregning i efterfølgende års priser 0 97 Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt

13 2013/ /13 Note Balance DKK DKK Passiver pr. 30. juni 13 Kreditinstitutter Langfristede gældsforpligtelser Kortfristet del af langfristet gæld Kreditinstitutter Mellemregning med forbrugere Leverandører af varer og tjenesteydelser Overdækning til indregning i efterfølgende års priser Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser Gælds- og hensatte forpligtelser i alt Passiver i alt Eventualforpligtelser 16 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 12

14 2013/ /13 Note Pengestrømsopgørelse DKK DKK Afskrivninger, anlægsaktiver Finansielle omkostninger Reguleringer Ændring i varebeholdninger 0-16 Ændring i tilgodehavender Ændring i kortfristede gældsforpligtelser Ændring i driftskapital Renteudbetalinger og lignende Rentebetalinger og lignende Pengestrømme fra driftsaktivitet Køb af materielle anlægsaktiver Pengestrømme fra investeringsaktivitet Ændring i langfristet gæld Pengestrømme fra finansieringsaktivitet Ændring i likvider Likvider primo Likvider ultimo Ændring i likvider

15 2013/ /13 Noter DKK DKK 1 Nettoomsætning Salg varme Fast afgift Abonnementsbidrag Gebyr Årets overdækning Nettoomsætning i alt Produktionsomkostninger Køb halm Olie Ændring af lager olie/halm 0-16 El Vand Svovlafgift og analyser m.v Vedligeholdelse af grunde og bygning Vedligeholdelse af øvrige produktionsanlæg Vedligeholdelse af kedel Vedligeholdelse af ledningsnet Vedligehold PLC styring og alarm Forsikring Drift af truck Løn Regulering af feriepengeforpligtelse Pensioner ATP Kørselsgodtgørelse Autodrift Kursusudgifter Produktionsomkostninger i alt Distributionsomkostninger Løn Pensioner Mødeudgifter Distributionsomkostninger i alt

16 2013/ /13 Noter DKK DKK 4 Administrationsomkostninger Løn Pension Kursus Annoncer Kontorartikler EDB-udgifter Ejendomsskat m.v Telefonomkostninger Porto, PBS, gebyr m.v Revisorhonorar Advokatomkostninger 0 4 Teknisk og juridisk assistance 0 12 Energibesparelser Repræsentation Arrangementer Kontingenter Konstateret tab på debitorer Administrationsomkostninger i alt Afskrivninger, anlægsaktiver Bygninger Produktionsanlæg og maskiner Andre anlæg, driftsmateriale og inventar Afskrivninger, anlægsaktiver i alt Andre driftsindtægter Driftsaftaler Administrationsaftaler Indtægter ved tilsyn (netto) Andre driftsindtægter i alt Finansielle omkostninger Renteudgifter, pengeinstitut Renteudgifter, KommuneKredit Renter, realkreditlån Låneomkostninger Finansielle omkostninger i alt

17 2013/ /13 Noter DKK DKK 8 Grunde og bygninger Kostpris 1. juli Kostpris 30. juni Af- og nedskrivninger 1. juli Årets af- og nedskrivninger Afskrivninger 30. juni Grunde og bygninger i alt Fjernvarmeanlæg Kostpris 1. juli Tilgang i årets løb Kostpris 30. juni Af- og nedskrivninger 1. juli Årets af- og nedskrivninger Afskrivninger 30. juni Fjernvarmeanlæg i alt Driftsmidler Kostpris 1. juli Tilgang i årets løb 0 14 Kostpris 30. juni Afskrivninger 1. juli Årets afskrivninger Afskrivninger 30. juni Driftsmidler i alt Materielle anlægsaktiver under udførelse Kostpris 1. juli Tilgang i årets løb Kostpris 30. juni Materielle anlægsaktiver under udførelse i alt

18 2013/ /13 Noter DKK DKK 12 Overdækning til indregning i efterfølgende års priser Underdækning primo Årets overdækning Overdækning til indregning i efterfølgende års priser i alt Kreditinstitutter Kommunekredit, rente 2,42 % løbetid 9 år Nykredit, kontantlån 2 % rente, restløbetid 20 år Nykredit, kontantlån 3 % rente, restløbetid 20 år Overført til kortfristet gæld Kreditinstitutter i alt Anden gæld A-skat mv ATP Feriegiro Afsat skyldige feriepengeforpligtelse Øvrig gæld Anden gæld i alt Eventualforpligtelser Randers kommune har overfor Kommunekredit afgivet garanti vedrørende den til enhver tid værende restgæld. Varmeværket har indgået aftale om levering af halm med 3 leverandør med en restløbetid på 2 år. 16 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for mellemværende med Nykredit tinglyst pantebrev i ejendommen Merkurvej 12, Gjerlev J med nom. DKK og nom. DKK