Gjerlev Varmeværk AmbA Merkurvej Gjerlev J. Internt årsregnskab 1. juli 2008 til 30. juni CVR. nr

Transkript

1 Gjerlev Varmeværk AmbA Merkurvej Gjerlev J Internt årsregnskab 1. juli 2008 til 30. juni 2009 CVR. nr J.C. Nørgaard / Dansk Revision Randers Telefon: Aalborg Billund Esbjerg Frederikssund Faaborg Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Fax: Hadsten Hjørring Holbæk Kalundborg Kolding-Egtved Tronholmen 5 CVR nr.: Korsør København Køge Mariagerfjord Nykøbing Falster DK-8960 Randers SØ Bank: Odder Odense Odsherred Randers Roskilde Silkeborg Randers@danskrevision.dk Skive Slagelse Sorø Sønderborg Viborg Århus

2 Indholdsfortegnelse Selskabsoplysninger 3 Ledelsespåtegning 4 Revisionspåtegning afgivet af uafhængig revisor 5 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 8 Balance, aktiver 9 Balance, passiver 10 Pengestrømsopgørelse 11 Noter 12 Eventualposter og forpligtelser mv. 17 Gjerlev Varmeværk AmbA 2

3 Selskabsoplysninger Selskab Gjerlev Varmeværk AmbA Merkurvej Gjerlev J CVR. nr.: Bestyrelse Arne Risom Christensen, Formand Michael Bülow, Næstformand Niels Winter, Kasserer Mogens Velling, Sekretær Ivan Nielsen Pengeinstitut Hobro Sparekasse Advokat Lou & Partnere, Randers Revisor J.C. Nørgaard / Dansk Revision Randers Gjerlev Varmeværk AmbA 3

4 Ledelsespåtegning Ledelsen har i dag behandlet og godkendt årsrapporten for perioden 1. juli 2008 til 30. juni Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Den valgte regnskabspraksis anses for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver, finansielle stilling samt resultat. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Gjerlev J, den 4. september 2009 Bestyrelsen: Arne Risom Christensen Formand Michael Bülow Næstformand Niels Winter Kasserer Mogens Velling Sekretær Ivan Nielsen Gjerlev Varmeværk AmbA 4

5 Revisionspåtegning afgivet af uafhængig revisor Til andelshaverne i Gjerlev Varmeværk AmbA Vi har revideret årsrapporten for Gjerlev Varmeværk AmbA for regnskabsåret 1. juli juni 2009, omfattende ledelsespåtegning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsrapporten aflægges efter årsregnskabsloven. Budgettal er ikke revideret men alene talmæssigt afstemt. Ledelsens ansvar for årsrapporten Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsrapporten på grundlag af vor revision. Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsrapporten ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsrapporten. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsrapporten, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for virksomhedens udarbejdelse og aflæggelse af en årsrapport, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsrapporten. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vor opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2009 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. juli juni 2009 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Randers, den 4. september 2009 J.C. Nørgaard / Dansk Revision Randers Statsautoriseret revisionspartnerselskab Peter Seeberg, Skatterevisor Registreret revisor FRR Gjerlev Varmeværk AmbA 5

6 Anvendt regnskabspraksis Generelt Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er ændret på følgende områder i forhold til sidste regnskabsaflæggelse: Hvile-i-sig selv princippet med over- eller underdækning er indarbejdet i resultatopgørelsen, således at dette tal ikke længere fremgår som en del af selskabets egenkapital. Andelskapitalen er blevet tilrettet således denne stemmer overens til de oprindelige indskud ved stiftelsen. Det rettede beløb, , er modregnet på anlægsaktiverne under fjernvarmeanlægget, hvilket medfører at egenkapitalen er reduceret. Den ændrede regnskabspraksis er gennemført primo regnskabsåret, således at historiske sammenligningstal også er ændret. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter og udgifter i takt med at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost i de følgende afsnit nedenfor. Visse finansielle aktiver og gældsforpligtelser måles efterfølgende til (amortiseret) kostpris. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Hvile-i-sig-selv princip Hvile-i-sig-selv princippet medfører, at årets nettoresultat skal være kr. 0, hvorfor der rent teknisk opstår en over- eller underdækning, der indregnes som henholdsvis en omkostning eller en indtægt i resultatopgørelsen. Den akkumulerede over- eller underdækning efter varmeforsyningslovens regler er et mellemværende med forbrugerne og indregnes i balancen under gæld eller tilgodehavender. Indtægter Nettoomsætningen indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Udgifter Produktionsomkostninger indeholder omkostninger, herunder afskrivninger og personaleudgifter, der afholdes for at opnå årets leverancer til forbrugerne. Distributionsomkostninger indeholder direkte omkostninger til distribution af årets leverancer til forbrugerne samt afskrivninger og personaleudgifter, der kan henføres til distributionen. Administrationsomkostninger indeholder direkte omkostninger til administration samt afskrivninger og personaleudgifter, der kan relateres til administrationen. Gjerlev Varmeværk AmbA 6

7 Anvendt regnskabspraksis Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til anskaffelsessummen med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på en vurdering af de enkelte aktivers brugstider. Fjernvarmeanlægget, der består af grund og bygning, maskiner, ledningsnet mv. er opført til anskaffelsessum med tillæg af kurstab på anlægslån, med fradrag af modtagne energitilskud og arbejdsmarkedsbidrag i byggeperioden samt med fradrag af erstatninger ved udtræden. Tab og fortjenester ved afhændelse af aktiver er indregnet i posten "Afskrivninger, anlægsaktiver". En specifikation heraf er vist i noterne. Der indgår forventede brugstider som følger: Bygninger Halmfyr Ledningsnet Kurstab Driftsmateriel 30 år 21 år 30 år 20 år 5-8 år Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser måles i balancen til pålydende værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab efter en vurdering af de enkelte tilgodehavender. Gældsforpligtelser Prioritetsgæld, der er indexlån, måles til statusdagens indexfaktor. Indexregulering på prioritetsgælden udgiftsføres over resultatopgørelsen. Gæld i øvrigt måles til nominel værdi. Pengestrømsopgørelse Pengestrømsopgørelsen viser årets pengestrømme opdelt på drifts-, investerings- og finansieringsaktivitet, samt hvorledes disse pengestrømme har påvirket årets likvider. Gjerlev Varmeværk AmbA 7

8 Resultatopgørelse Perioden 1. juli juni / / /08 1 Salg af varme Produktionsomkostninger Distributionsomkostninger Administrationsomkostninger Andre driftsindtægter Indtjeningsbidrag Afskrivninger, anlægsaktiver Resultat før finansielle poster Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Årets resultat før reguleringer Årets over-/underdækning Årets resultat Gjerlev Varmeværk AmbA 8

9 Balance Aktiver pr. 30. juni / /08 8 Grunde og bygninger Fjernvarmeanlæg Driftsmidler Materielle anlægsaktiver i alt Kurstab Finansielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Lager af brændsel Varebeholdninger i alt Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt Gjerlev Varmeværk AmbA 9

10 Balance Passiver pr. 30. juni / /08 Andelskapital Egenkapital i alt Over-/underskudsdækning Over-/underskudsdækning i alt Kommunekredit indexlån nr Hobro Sparekasse, anlægslån Langfristede gældsforpligtelser i alt Hobro Sparekasse nr Leverandører af varer og tjenesteydelser Anden gæld Mellemregning forbrugere Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gælds- og hensatte forpligtelser i alt Passiver i alt Gjerlev Varmeværk AmbA 10

11 Pengestrømsopgørelse 2008/ /08 Årets resultat Afskrivninger, anlægsaktiver Finansielle omkostninger Årets ændring i andre hensættelser Reguleringer Ændring i varebeholdninger Ændring i tilgodehavender Ændring i kortfristede gældsforpligtelser Ændring i driftskapital Renteindbetalinger og lignende 0 0 Renteudbetalinger og lignende Rentebetalinger og lignende Pengestrømme fra driftsaktivitet Køb af materielle anlægsaktiver Salg af materielle anlægsaktiver 0 0 Pengestrømme fra investeringsaktivitet Ændring i langfristet gæld Tilførsel af egenkapital 0 0 Pengestrømme fra finansieringsaktivitet Ændring i likvider Likvider primo Ændring i likvider Likvider ultimo Gjerlev Varmeværk AmbA 11

12 Noter 2008/ /08 1 Salg af varme Salg varme Fast afgift Abonnement Flyttegebyrer Gebyrer og salærer Indgået vedrørende tidligere år 0 0 Konstaterede tab på forbrugere Salg af varme i alt Produktionsomkostninger Køb halm Brændselsolie Lager halm og olie primo Lager halm og olie ultimo Svovlafgift og analyser mv Vand og miljøafgift Vedligeholdelse og reparation bygninger Vedligeholdelse og reparation øvrige produktionsanlæg Småanskaffelser øvrigt anlæg Reparation og vedligeholdelse kedler Forsikringer og ejendomsskatter Rengøring PLC styring og alarmanlæg Vandbehandling Drift af truck Køb af el og vand Løn varmemester Løn vagtordninger Refunderede sygepenge Regulering feriepengeforpligtelser Pensioner ATP mv ATP-FIB mv Kørselsgodtgørelse Autodrift Kursusudgifter Produktionsomkostninger i alt Gjerlev Varmeværk AmbA 12

13 Noter 2008/ /08 3 Distributionsomkostninger Reparation og vedligeholdelse brønde Forsikringer Reparation og vedligeholdelse målere Løn varmemester Pensioner ATP Telefonudgifter Mødeudgifter Kursusudgifter Repræsentation Distributionsomkostninger i alt Administrationsomkostninger Løn varmemester Pensioner ATP Telefonudgifter Kontorartikler Porto og gebyrer PBS EDB-udgifter Bredbåndsforbindelse Revisorhonorar Juridisk bistand Kontingenter Kursusudgifter Forsikringer Administrationsomkostninger i alt Andre driftsindtægter Driftsaftaler Administrationsaftaler Indtægter vedrørende tilsyn Øvrige indtægter Andre driftsindtægter i alt Gjerlev Varmeværk AmbA 13

14 Noter 2008/ /08 6 Afskrivninger, anlægsaktiver Bygninger Fjernvarmeanlæg Driftsmidler Kurstab Fortjeneste ved salg af materielle anlæg 0 0 Afskrivninger, anlægsaktiver i alt Finansielle omkostninger Renteudgifter, pengeinstitutter Renteudgifter, realkreditlån Indeksregulering gæld, Kommunekredit Låneomkostninger Finansielle omkostninger i alt Grunde og bygninger Anskaffelsessum, primo Samlet anskaffelsessum Afskrivninger, primo Årets afskrivninger Samlede afskrivninger Regnskabsmæssig værdi pr. 30. juni Fjernvarmeanlæg Anskaffelsessum, primo Tilgang i årets løb Samlet anskaffelsessum Afskrivninger, primo Årets afskrivninger Samlede afskrivninger Regnskabsmæssig værdi pr. 30. juni Gjerlev Varmeværk AmbA 14

15 Noter 2008/ /08 10 Driftsmidler Anskaffelsessum, primo Tilgang i årets løb Samlet anskaffelsessum Afskrivninger, primo Årets afskrivninger Samlede afskrivninger Regnskabsmæssig værdi pr. 30. juni Kurstab Anskaffelsessum, primo Samlet anskaffelsessum Af-/nedskrivninger, primo Årets af-/nedskrivninger Samlede afskrivninger Regnskabsmæssig værdi pr. 30. juni Andre tilgodehavender Mellemregning forbrugere Tilgodehavende moms Andre tilgodehavender i alt Over-/underskudsdækning Over-/underskudsdækning, primo Årets over-/underskud Andre hensættelser i alt Anden gæld Skyldig moms Skyldig A-skat mv Skyldig ATP Skyldige feriepenge Afsat skyldige feriepengeforpligtelser Aconto udbetaling forsikringserstatning Anden gæld i alt Gjerlev Varmeværk AmbA 15

16 Noter 2008/ /08 15 Likvider ultimo Kasse Hobro Sparekasse nr Hobro Sparekasse nr Likvider ultimo i alt Gjerlev Varmeværk AmbA 16

17 Eventualposter og forpligtelser mv. Eventualforpligtelser Randers kommune har overfor Kommunekredit afgivet garanti vedrørende lån opr Randers Kommune har overfor Gjerlev-Enslev Sparekasse afgivet selvskyldnerkaution stor vedrørende lån nr Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Gjerlev Fjernvarmeværk AMBA har ikke afgivet pantsikkerheder. Gjerlev Varmeværk AmbA 17