Svebølle-Viskinge Fjernvarmeselskab A.M.B.A.

Transkript

1 Svebølle-Viskinge Fjernvarmeselskab A.M.B.A. Frederiksberg 1 d, 4470 Svebølle Regnskab for året 2011/ regnskabsår 0,00

2 HvidebækRevisoren 2. I N D H O L D S F O R T E G N E L S E. Bestyrelsens beretning Bestyrelsens påtegning Revisionspåtegning Anvendte regnskabsprincipper Resultatopgørelse Balance - aktiver Balance - passiver

3 HvidebækRevisoren 3. BESTYRELSENS BERETNING FOR 2011/12. Et driftsmæssigt udfordrende år med et varmesalg som budgetteret. Året blev et år med driftsmæssige udfordringer, vores første år med solvarme og et varmesalg lige på budgettet. Driftsmæssigt har året givet et mindre underskud som der er gode forklaringer på. På trods af at graddagetallet, som normalt ligger på ca , kun blev på 2.733, har vi solgt den forventede varme, hvilket skyldes en lidt konservativ, men fornuftig, budgetlægning. Med baggrund i en noget senere start på gaskedlen og lav produktion på solvarmeanlægget har vi brugt væsentlig mere flis end budgetteret. På gaskedlen havde vi budgetteret med godt MWh, men fik kun en produktion på MWh. På solvarmen havde vi forventet en idriftsættelse pr. 1. juli, men måtte se denne komme noget senere. Vi havde budgetteret med MWh men har på grund af den sene idriftsættelse kun fået produceret MWh. Samlet en mindre produktion på hele MWh som så skulle produceres på andre anlæg, i dette tilfælde hovedsageligt på Øresøanlægget. Som i kan se af tallene har vi igen i år måtte opkræve ca kr. for dårlig afkøling, hvilket selvfølgelig er ærgerligt for den enkelte, men til gengæld retfærdigt for fællesskabet. Vi har solgt nogle energibesparelser som har givet os en indtægt på kr. hvilket har bidraget væsentligt til at minimere underskuddet. På de øvrige driftsudgifter er der rimelig balance. Vi har brugt lidt for mange penge på lønninger hvilket er forårsaget af den ekstra mand vi har købt ind til aflastning for Frank og Flemming. Denne lønudgift er budgetlagt i indeværende varmeår. Det har været nødvendigt at ansætte en ekstra mand til aflastning dels for at kunne afspadsere opsparede timer og dels for at aflaste i vagtordningen. Vi ser igen i år, at ledningstabet er pænt lavt, dog en anelse højere end sidste kolde varmeår.

4 HvidebækRevisoren 4. BESTYRELSENS PÅTEGNING Bestyrelsen har dags dato aflagt årsregnskab for 2011/12 for Svebølle-Viskinge Fjernvarmeselskab A.M.B.A Vi anser, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Årsregnskabet indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Svebølle, den Svend Müller Roland Durup Jørgen Ole Jensen Gert Larsen Hans Kurt Vallentin Ole Glahn Godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den / DIRIGENT:

5 HvidebækRevisoren 5. DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING Til selskabets øverste myndighed Vi har revideret årsregnskabet for Svebølle-Viskinge Fjernvarmeselskab A.M.B.A. for regnskabsåret 1. juli juni 2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med relevant lovgivning. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsrregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2011 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli juni 2011 i overensstemmelse med relevant lovgivning. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet.. Jerslev den, 17/ HvidebækRevisoren BENT RASMUSSEN Registreret Revisor

6 HvidebækRevisoren 6. ANVENDTE REGNSKABSPRINCIPPER. Regnskabet er aflagt i overensstemmelse med varmeforsyningsloven. NETTOOMSÆTNING. Faktureret omsætning af periodens afsluttede varmesalg anvendes som indtægtskriterium. ANLÆGSAKTIVER. Aktiverne værdiansættes til anskaffelsespris med tillæg af kurstab ved finansiering samt med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Fjernvarmeanlæg: I henhold til varmeforsyningsloven skal anlægsaktiver være afskrevet 100% i løbet af 30 år. Det er tilladt at gøre afskrivningsperioden kortere, dog aldrig kortere end 5 år. Inden for disse rammer af varmeforsyningsloven, er der valgt at lade de akkumulerede afskrivninger være større end eller lig med de foretagne akkumulerede afdrag på de optagne lån, samt gæld ved køb af gasanlæg, således at der dels sikres balance på driftsresultatet og samtidigt skabes likviditetsmæssig dækning for afdragene. Regnskabsmæssigt behandles indekseringen af obligationsrestgælden således som en andel af de foretagne totale afskrivninger. Driftsmidler: Afskrives lineært over 10 år. Anskaffelser under kr er udgiftsført. KOMMUNEKREDITFORENINGSLÅN: Lånene optages til den kontante/indekserede restgæld på statustidspunktet.

7 HvidebækRevisoren 7. RESULTATOPGØRELSE FOR TIDEN 1. JULI 2011 TIL 30. JUNI Omsætning: Abonnementindtægter , Salg af varme MwH (11.112) , Gebyrer m.v ,00 18 Afgift for dårlig afkøling ,05 91 Regulering vedrørende sidste år 9.856,00-4 Salg af energibesparelser ,00 0 INDTÆGTER I ALT KR , Brændselsudgifter , Personaleudgifter , Drift og vedligeholdelse , Administrationsomkostninger , Ejendommens drift , DRIFTSUDGIFTER I ALT KR , RESULTAT FØR FINANSIERINGSUDGIFTER , Finansieringsudgifter , Finansieringsindtægter 349,30 0 OVERSKUD FØR AFSKRIVNINGER , Afskrivninger , ÅRETS RESULTAT KR , Årets resultat disponeres således: Anvendt til afdrag på langfristet driftsfinansiering , Hensat til afvikling af kortfristet driftsfinansiering i henhold til budget , Hensat til reetablering vedrørende gasanlæg ,00 50 Hensat til skrotning/renovering af Øresø anlæg ,00 50 Overskud der fremføres , KR ,

8 HvidebækRevisoren 8. BALANCE PR. 30. JUNI AKTIVER. 8 Materielle anlægsaktiver: Fjernvarmeanlæg , Driftsmidler ,55 79 ANLÆGSAKTIVER I ALT KR , Beholdninger: Brændselslager , Fjernvarmeunits m.v ,00 14 Reservedele , ,00 30 Tilgodehavender: Tilgodehavende moms 0, Erstatning vedrørende gasanlæg , Debitorer , Periodeafgrænsningsposter , Varmeafregning 2011/ , , Værdipapirer 3.708, Likvide beholdninger 8.386,69 8 OMSÆTNINGSAKTIVER I ALT KR , AKTIVER I ALT KR ,

9 HvidebækRevisoren 9. BALANCE PR. 30. JUNI PASSIVER. Egenkapital: Indskud fra andelshavere , Overført resultat , EGENKAPITAL I ALT KR , Hensat til skrotning/renovering af Øresø anlæg ,00 50 Hensat til renovering af flisanlæg 0,00 70 Hensat til reetablering vedrørende gasanlæg , Hensat til tab på debitorer ,00 60 HENSÆTTELSER I ALT KR , KommuneKredit , KommuneKredit , KommuneKredit , KommuneKredit , KommuneKredit , KommuneKredit ,60 0 LANGFRISTET GÆLD KR , Afdrag på langfristet gæld i 2012/ , Bankgæld mv , Skyldig A-skat og AM-bidrag ,00 26 Skyldige feriepenge , Skyldig moms ,91 0 Skyldige omkostninger , Varmeafregning 2011/ , Indbetalt depositum 5.610,00 6 Periodeafgrænsningsposter , KORTFRISTET GÆLD KR , GÆLD I ALT KR , PASSIVER I ALT KR , Efterfølgende noter 1-13 er en integrerende del af regnskabet.

10 HvidebækRevisoren Brændselsudgifter: FLIS. Beholdning pr. 1. juli ,00 Køb i regnskabsåret ,80 Askehåndtering , ,30 -Beholdning pr. 30. juni , , RAPSOLIE: Beholdning pr. 1. juli ,00 Køb i regnskabsåret , ,52 - Beholdning pr. 30. juni , , ØRESØ ANLÆG: Beholdning pr. 1. juli ,00 Køb af spåner ,50 Askehåndtering 2.334, ,50 Beholdning pr. 30. juni , , , Driftstabserstatning - regulering , Elforbrug , KR , Personaleudgifter: Lønninger incl. AM-bidrag , Heraf multimediebeskatning ,96-6 Udgifter til vagtordning ,00 67 ATP m.v ,25 14 Dagpengeforsikring 7.695,01 7 Øvrige personaleudgifter 8.009,95 9 Pensionsudgifter , Feriepengeforpligtelser, regulering 3.764, , Overført til byggeregnskab 0, Lønrefusion 0,00-9 KR ,

11 HvidebækRevisoren Drift og vedligeholdelse: Vedligeholdelser: Varmeværk , Øresø ,05 23 Gasanlæg ,63 63 Ledningsnet 1.335,00 46 Forbrugere , Diverse 9.689,15 8 KR , Administrationsomkostninger: Annoncer, reklame og tryksager 9.960,80 11 Bestyrelseshonorar , Diæter ,00 27 EDB-udgifter ,96 53 Forsikringer , Fragt, porto og gebyrer 8.521,29 9 Incassoudgifter 6.150,00 9 Kontingenter ,72 50 Kontorartikler 8.856,90 7 Kursusudgifter 6.532,00 7 Mødeudgifter og generalforsamling ,02 25 Repræsentation 389,06 1 Revision og regnskabsmæssig assistance ,00 81 Småanskaffelser ,42 8 Tab på debitorer 1.498,29 32 Indgået på afskrevne fordringer ,00 0 Forøgelse af hensættelse , ,29 20 Telefon og telefax ,05 40 Varebilens driftsudgifter ,76 46 KR , Ejendommens drift: Ejendomsskatter m.v ,20 71 Forsikringer , Leje af jord 2.310,00 3 Vandafgift m.v ,36 6 Vedligeholdelse af plads m.v ,00 12 KR , Finansieringsudgifter: Bankgæld ,00 46 KommuneKredit , Kreditorer 956,00 0 KR ,

12 HvidebækRevisoren Finansieringsindtægter: Aktieudbytte 208,53 Bank- og sparekasseindeståender 140,77 KR. 349,30 8 Materielle anlægsaktiver: Fjernvarmeanlæg Driftsmidler Samlet anskaffelsessum pr. 1/ , ,30 Afgang i året ,00 Tilgang i året ,44 0,00 Tilslutningsbidrag 0,00 Samlet anskaffelsessum pr. 30/ , ,30 Afskrivning pr. 1/ , ,10 Regnskabsårets afskrivninger , ,65 Samlede afskrivninger pr. 30/ , ,75 Bogført værdi pr. 30/ , , Afskrivninger i alt: Fjernvarmeanlæg , Indeksering af indekslån ,60 10 Driftsmidler ,65 15 KR , Værdipapirer: 127 stk. aktier i Nordea 2.708,13 3 (anskaffelsespris) Dansk Fjernvarmeforenings EDB-selskab AmbA (anskaffelsespris) 1.000,00 1 KR 3.708, Likvide beholdninger: Sparekassen Sjælland: Nr ,00 5 Nr ,69 3 KR ,69 8

13 HvidebækRevisoren Overført resultat: Gamle underskud til afvikling: Saldo pr. 1/ , Afvikling ifølge aftale med energitilsynet , , Opsparet overskud: Saldo pr. 1/ , Overført ifølge resultatdisponering , , KR , KommuneKredit: Restgæld pr. 1. juli , Indeksering ,60 10 Afdrag , , Afdrag 2012/ ,18-65 KR , Restgæld pr. 1. juli , Afdrag , , Afdrag 2012/ , KR , Restgæld pr. 1. juli , Afdrag , , Afdrag 2012/ , KR , Restgæld pr. 1. juli , Afdrag , , Afdrag 2012/ , KR ,

14 HvidebækRevisoren KommuneKredit: Restgæld pr. 1. juli , Afdrag , , Afdrag 2012/ ,00-23 KR , KommuneKredit: Lån optaget i året ,00 0 Afdrag , ,62 0 Afdrag 2012/ ,02 0 KR , Bankgæld mv. Nordea, nr , Byggekredit, Kommune Kredit 0, KR , /9 BR/lm