HOLEBY FJERNVARME AMBA

Transkript

1 HOLEBY FJERNVARME AMBA INDUSTRIVEJ HOLEBY ÅRSRAPPORT FOR ÅRET 2012/13 (47. Regnskabsår) 1

2 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Holeby Fjernvarme A.M.B.A. er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A-virksomheder. Derudover er der ingen ændringer i anvendt regnskabspraksis i forhold til sidste år. Hvile-i-sig-selv princippet Over- og underdækning Selskabet er underlagt det særlige hvile-i-sig-selv princip i henhold til varmeforsyningsloven. Princippet medfører, at årets over- eller underdækning skal tilbageføres eller kan opkræves hos forbrugerne ved indregning i efterfølgende års priser. Årets over- eller underdækning indregnes derfor som henholdsvis en omkostning eller en indtægt i resultatopgørelsen. Den akkumulerede over- eller underdækning efter varmeforsyningslovens regler er udtryk for et mellemværende med forbrugerne ved indregnes i balancen under gæld eller tilgodehavender. Tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger Tidsmæssige forskelle mellem indregning i varmeprisen og i årsrapporten udtrykker således enten en udskudt eller fremskudt betaling fra forbrugerne i forhold til den regnskabsmæssige værdi, der vil udlignes over tid. Forskellene indregnes i balancen under henholdsvis tilgodehavender eller hensatte forpligtigelser. Nettoomsætning Det for året målte varmeforbrug i henhold til aflæsninger danner grundlag for indtægtsførelsen. Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger indeholder omkostninger vedrørende virksomhedens produktion af varme. Omkostninger, der er forbundet med varmetab i distributionsnettet, er overført til distributionsomkostninger med 20% af udgifter til køb af varme. Distributionsomkostninger Distributionsomkostninger indeholder omkostninger vedrørende distributionsopgaven, herunder reparation, vedligeholdelse og afskrivning af ledningsnet og målere samt varmetab i distributionsnettet. Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger indeholder omkostninger til administrative funktioner, herunder vederlag til bestyrelse, forretningsførelse, kontorhold, edb, revision og advokat. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter gebyr- og renteindtægter/omkostninger. 2

3 Anvendt regnskabspraksis Materielle anlægsaktiver Produktionsanlæg og ledningsnet samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til anskaffelsesprisen incl. omkostninger tilknyttet anskaffelsen (herunder indeksregulering af lån) med fradrag af akkumulerede afskrivninger samt indgåede tilslutningsafgifter og investeringsbidrag. Der foretages lineære afskrivninger baseret på bestyrelsens vurdering af aktivernes forventede brugstider og i øvrigt i overensstemmelse med reglerne i bekendtgørelse om driftsmæssige afskrivninger m.v. ifølge lov om varmeforsyning. Finansielle anlægsaktiver Værdipapirer måles til kostpris. Varebeholdninger Olie- og materialebeholdninger måles til listepriser. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Gældsforpligtigelser Gældsforpligtigelser måles til nominel restgæld. 3

4 RESULTATOPGØRELSE FOR ÅRET 1. JUNI MAJ Budget Urevideret 2012/ / /12 Opkrævede faste afgifter Opkrævede effektafgifter Motivationsbidrag Opkrævede forbrugsafgifter Øvrige indtægter Reguleringer og afskrivninger af tidligere års slutopgørelser og tab indeværende år Årets over-/underdækning Andre tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger Nettoindtægter i alt Halmvarme Brændselsolie Vedligeholdelse af produktionsapparat Ledningsregistrering, LER oplysninger El, vand, og kemikalier Pasning af værk, 10% Overførsel af ledningstab Overført fra personaleomkostninger Regulering feriepengeforpligtigelse/afspads. m.m Produktionsomkostninger i alt Ledninger Målerudgifter Overført ledningstab Distributionsomkostninger i alt Administrationsomkostninger Energibesparelser Renteindtægter Renteudgifter Periodisering renter terminer ÅRETS RESULTAT

5 BALANCE PR. 31. MAJ AKTIVER Anlægsaktiver 2011/12 Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger Produktionsanlæg og maskiner Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Finansielle anlægsaktiver DFF edb-selskab, andelsselskab, anskaffelsessum ANLÆGSAKTIVER I ALT Omsætningsaktiver Varebeholdninger Råvarer og hjælpematerialer Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Til gode merværdiafgift Underdækning til indregning i efterfølgende års pris Tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger Likvide beholdninger Vedhængende renter bankindstående Likvide beholdninger, kassekredit OMSÆTNINGSAKTIVER I ALT AKTIVER I ALT Den kontante ejendomsværdi for værkets faste ejendom ( excl. Ledningsnet) er pr. 1. oktober 2012 kr

6 BALANCE PR. 31. MAJ PASSIVER 2010/11 Egenkapital Saldo pr. 1. juni Fri egenkapital Egenkapital i alt Gældsforpligtigelser Gæld til realkreditinstitutter Deposita, forbruger 0 33 Skyldig merværdiafgift 0 92 Periodeafgræsningsposter Overdækning til indregning i efterfølgende års pris 0 0 Tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger 0 0 Leverandør af varer og tjenesteydelser Gældsforpligtigelser i alt PASSIVER I ALT Til sikkerhed for mellemværende med Jyske Bank er deponeret ejerpantebrev stort kr med pant i selskabets faste ejendom. 6

7 Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato aflagt årsrapporten for 2012/13 for Holeby Fjernvarme A.M.B.A. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultat. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Holeby, den / B. Steen Jensen Henrik Eriksen formand næstformand Bent Larsen kasserer Henrik Pedersen Henning Nielsen 7

8 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til andelshaverne i Holeby Fjernvarme a.m.b.a. Vi har revideret årsregnskabet for Holeby Fjernvarme a.m.b.a. for regnskabsåret 1. juni maj 2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. maj 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juni maj 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysning om forståelse af revisionen Selskabet har i henhold til tidligere praksis som sammenligningstal i resultatopgørelsen for regnskabsåret medtaget det af bestyrelsen godkendte resultatbudget for Disse sammenligningstal har, som det også fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision. Maribo, den 28. august 2013 a a g e m a a g e n s e n statsautoriseret revisionsaktieselskab Thomas Henckel statsautoriseret revisor 8

9 Noter 2011/12 Personaleomkostninger Antal personer beskæftiget i gennemsnit 0 Løn og gager 0 0 Pensioner 0-7 Andre udgifter til social sikring Samlet vederlagt til bestyrelse og direktion Anlægsaktiver Grunde og Produk- Indeksregl. Andre anlæg bygninger tionsanlæg mv. driftsmat. og maskiner og inventar Anskaffelsessum primo Afgang Tilgang Anskaffelsessum ultimo Afskrivninger primo Afskrivninger, afgang Afskrivninger, tilgang Årets afskrivninger Afskrivninger ultimo Regnskabsmæssig værdi 31. maj

10 SPECIFIKATIONER 2011/12 Reguleringer og afskrivninger af tidligere års opgørelser Reguleringer af tidligere årsopgørelser Afskrivninger Indgået på tidligere afskrevet debitor 0 0 Hensat til imødegåelse af tab, regulering Vedligeholdelse af produktionsapparat Vedligeholdelse af produktionsanlæg 0 0 Øvrigt vedligeholdelse Vedligeholdelse kedel Vedligeholdelse skorsten Serviceabonnementer 0 4 Sikkerhedsudstyr 0 0 Kursusudgifter 0 0 TDC alarm Overført personaleudgifter 0 0 Overført lokaleomkostninger Overført kørselsomkostninger 0 0 Forsikringer Ledninger Materialebeholdning. 1. Juni Vedligeholdelse ledningsnet Vedligeholdelse brønde 0 45 Afskrivning Materialebeholdning 31. maj Salg af materialer

11 SPECIFIKATIONER 2011/12 Målerudgifter Lager pr 1. Juni Køb af målere og batterier 0 0 Reparationer/udskiftning af målere Tilsyn målere m.m. hos forbrugere, 90% Serviceabonnementer Overført personaleudgifter 0 0 Overført kørselsomkostninger Lager pr. 31. maj Administrationsomkostninger Hjemmeside 36 1 Annoncer Kontorartikler Porto Regnskabsmæssig assistance Revsion, selvevaulering tidligere regnskabsår Revision Inkassoomkostninger Edb-udgifter, incl. serviceabonnement og PBS Kontingenter Telefonomkostninger Møde- og kursusudgifter, personale og generalforsamling Overført fra lokaleomkostninger 0 0 Overført personaleudgifter Energibesparelser Energibesparelse Servieftersyn forbrugere med dårlig afkøling Renteindtægter Kasse-kredit, aftalekonti Morarenter, forbruger Gebyrer, forbruger

12 SPECIFIKATIONER 2012/13 Renteudgifter Faste lån Kasse-kredit 0 1 Kreditorer Råvarer og hjælpematerialer Brændselsolie Materialer Målere Tilgodehavende fra salg og tjenesteydelser Efterbetalinger 2012/ Efterbetalinger for flytteopgørelser og tidligere år, heri hos advokat Diverse tilgodehavender Hensat til tab på debitorer Gæld til realkreditinstitutter Der er stillet kommunegaranti overfor nedenstående lån af Lolland Kommune. Kreditforeningen af Kommuner i Danmark: Udløb år Obligationslån, 4%, ny rente 2,17% Obligationslån, 4%, ny rente 1,25% Obligationslån, 4%, ny rente 1,32% Obligationslån, 3,91% Obligationslån, 3% Obligationslån, 3% Obligationslån, 4%, ny rente 2,39% Kontantlån, 5,13% Kontantlån, 4,07% Obligationslån, 4%, ny rente 2,65%

13 SPECIFIKATIONER 2012/13 Leverandør af varer og tjenesteydelser Tilbagebetaling forbrugere 2012/ Indeholdt A-skat Skyldig merværdiafgift 0 0 Holeby Halmværk Revisionsaktieselskabet Aage Maagensen Forretningsfører SEAS NVE Scanenergi Hydro-x 0 3 Værkstedet Brugsen, diesel VM Bygge og anlæg 0 31 Kamstrup 0 12 REFA, fremmed assistance Diverse kreditorer, under kr pr. stk. 0 6 Merværdiafgift Udg. Afgift Indg. Afgift Afgifter Tilsvar Angivelse for perioden 1/ / Tillægges for perioden 1/4-31/ Fragår for perioden 1/4-31/ Regnskabsårets tilsvar Betalt til Skat Skyldig for perioden 1/4-31/ Merværdiafgiftsperioden 1/4-31/ Regnskabsårets tilsvar Tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger Hensat Over-/ (-) til tab på underdebitorer dækning Saldo 1. juni Regulering hensat til tab Årets over-/(-)underdækning

14 Statistik konti. Personaleudgifter SPECIFIKATIONER 2011/12 Lønninger 0 0 Rengøring m.m. 0 0 FU og bestyrelse Lønninger iflg. Dataløn Refusion lønninger 0 0 Regul skyld. Fp - forpligtigelse 0 0 ATP, AER, barselsfond m.m. 0 0 Pensionsudgifter 0-7 Kørselsgodtgørelse Personaleudgifter 0 0 Arbejdsskadesforsikring 0 0 Møder, rejser, repræsentation Overført til produktionsomkostninger 0-7 Overført til vedligeholdelse af produktionsapparat 0 0 Overført til målerudgifter 0 0 Overført til administrationsomkostninger Varebilens drift Reparationer, diesel Forsikringer, vægtafgift Overført til vedligeholdelse af produktionsapparat 0 0 Overført til målerudgifter Lokaleomkostninger Ejendomsskatter Reparation og vedligeholdelse 0 15 Renovation Rengøringsudgifter Overført til vedligeholdelse af produktionsapparat Overført til administrationsudgifter