Farsø Varmeværk A.m.b.A. CVR-nr

Transkript

1 CVR-nr Årsrapport for 2009/10 STATSAUTORISERET REVISIONSPARTNERSELSKAB BEIERHOLM medlem af HLB International - et verdensomspændende netværk af uafhængige revisionsfirmaer og virksomhedsrådgivere Farsø Frederik IXs Plads Farsø Tel.: CVR-nr

2 Indholdsfortegnelse Selskabsoplysninger m.v. 3 Ledelsespåtegning 4 Den uafhængige revisors påtegning 5-6 Ledelsesberetning 7-9 Resultatopgørelse Balance Anvendt regnskabspraksis Noter

3 Selskabsoplysninger m.v. Selskabet Farsø Varmeværk A.m.b.A. Johan Skjoldborgs Vej Farsø Telefon: Telefax: Hjemmeside: CVR-nr.: Hjemsted: Vesthimmerland Bestyrelse Søren Kjær, formand Jørgen Fransgaard, næstformand Anders Pedersen Preben Sørensen Knud Erik Markussen, sekretær Mogens Hansen Driftsleder Kurt Hansen Revision Beierholm Statsautoriseret Revisionsaktieselskab 3

4 Ledelsespåtegning Vi har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret for Farsø Varmeværk A.m.b.A. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven, vedtægterne samt varmeforsyningsloven. Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af varmeværkets aktiver, passiver, finansielle stilling og resultat. Samtidig er det vor opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Farsø, den 6. september 2010 Bestyrelsen Søren Kjær Jørgen Fransgaard Anders Pedersen formand næstformand Preben Sørensen Knud Erik Markussen Mogens Hansen sekretær 4

5 Den uafhængige revisors påtegning Til andelshaverne i Farsø Varmeværk A.m.b.A. Vi har revideret årsregnskabet for Farsø Varmeværk A.m.b.A. for regnskabsåret , omfattende resultatopgørelse, balance, anvendt regnskabspraksis og noter. Vi har dog ikke revideret budgettallene i note 16. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven, vedtægterne samt varmeforsyningsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vor revision. Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for virksomhedens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 5

6 Den uafhængige revisors påtegning Konklusion Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af varmeværkets aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af varmeværkets aktiviteter for regnskabsåret i overensstemmelse med årsregnskabsloven, vedtægterne samt varmeforsyningsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen har ansvaret for at udarbejde en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Revisionen har ikke omfattet ledelsesberetningen, men vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den gennemførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vor opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Farsø, den 6. september 2010 Beierholm Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Ole H. Poulsen Statsaut. revisor 6

7 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Hovedaktiviteten har i lighed med tidligere år bestået af levering af fjernvarme til varmeværkets forbrugere i Farsø. Kommentarer til årsrapporten Varmesalget til forbrugerne blev m³ mod budgetteret m³. Graddagetallet for året 2009/10 var 102% af et normalår. I henhold til graddagetallet tillægges næste års forbrug med 0%. Afregningsprisen nedsættes fra 12,50 til 11,25. inkl. moms pr. m³. Prisændringen sker på baggrund af de sidste par års forsigtige budgettering i et usikkert marked omkring flisindkøb. Flisprisen ser p.t. ud til at have stabiliseret sig. 900 forbrugere skal have ,24 udbetalt, 566 forbrugere skal efterbetale ,55. Årsopgørelsen reguleres i forbindelse med 1. rate den 1. oktober Betaling af alle 5 rater på en gang Også i år var der mulighed for at betale det totale acontobeløb for alle 5 rater på en gang. 159 forbrugere ønskede at benytte sig af denne mulighed. Kontantrabatten udgør i år 2% af det opkrævede beløb ekskl. moms. De har tilsammen opnået en rabat på ,25. Antal forbrugere Forbrugertallet viser fortsat fremgang. Dette skyldes bl.a. bestyrelsens beslutning om at give 50% rabat på tilslutning i forbindelse med varmeværkets jubilæum. Denne beslutning gav alene en tilgang på 32 forbrugere, hvoraf 13 er tilsluttet i regnskabsåret. Der er i året 2009/10 nytilsluttet i alt 21, således at der nu er tilsluttet forbrugere. Ud over nybyggeri er fremgangen udelukkende sket via forbrugere, som tidligere har haft oliefyr. Indenfor Varmeværkets etablerede ledningsnet er der ca. 35 boliger/erhverv, som ikke er tilsluttet Varmeværket. Varmeværket forventer en fortsat vækst i konverteringer af forbrugere med oliefyr. 7

8 Ledelsesberetning Produktion Til varmeproduktionen er der forbrugt m³ naturgas og tons flis. Af varmeværkets samlede varmeproduktion er 1,5% produceret via naturgas, mens hele 98,5 % er produceret via flis på varmeværkets 2 flis-kedler. Ledningsnet Stikledninger og ventilbrønde renoveres/udskiftes løbende, men varmeåret 2009/10 har igen båret præg af forholdsvis mange nytilslutninger/konverteringer, hvorfor selve renoveringsaktiviteten har været noget lavere end hidtil. Varmeværket har udskiftet/renoveret ledningsnettet på Mågevej og dele af Skovbrynet, udskiftning/renovering på Mejsevej udsættes til 2010/11 pga. den store tilslutning i forbindelse med jubilæumskampagnen. Hvis en forbruger vil ændre sin indkørsel, vil varmeværket gerne kontaktes for en inspektion af stikledningen. Værket vil så vurdere om stikledningen skal renoveres/udskiftes før indkørslen ændres. Planlægger du dybere gravearbejde (over 60 cm) med maskine, kan du få oplyst, hvor værkets ledninger er ført. En overgravet ledning, reparerer vi naturligvis, men på forbrugerens regning. Målere Alle målere aflæses elektronisk af varmeværket til brug for årsopgørelsen. Vi anbefaler dog fortsat forbrugerne til selv at aflæse månedligt ved hjælp af udsendte styringstabel. Varmeværket har aflæst alle målere til brug for årsopgørelsen. Derudover aflæser varmeværket alle målerne hver måned, for at opsamle data om forbrug - afkøling mm. men selvfølgelig også for at opdage eventuelle uregelmæssigheder, som eksempelvis et stort forbrug. Alt dette er iværksat for at yde en større service overfor forbrugerne. 8

9 Ledelsesberetning Varmepris for det kommende år For det kommende år har bestyrelsen vedtaget følgende takster: Variabel bidrag: 12,50 pr m³ Abonnementsbidrag: 1.625,00 pr. forbruger Fast bidrag: 18,75 pr. m² i henhold til BBR-meddelelse. Alle priser er inkl. moms. Øvrige takster fremgår af værkets takstblad, som kan ses på værkets hjemmeside Energispareaktiviteter Farsø Varmeværk skal årligt overfor Energistyrelsen dokumentere besparelser på kwh. Langt den største energibesparelse, der er opnået indtil, nu stammer fra konverteringer fra oliefyr til fjernvarme. Det er i tiden fremover vigtigt, at forbrugerne underretter varmeværket om større energibesparende aktiviteter, så som: udskiftning af vinduer efterisolering udskiftning af vandvarmere Inden arbejdet påbegyndes, og at der indgås skriftlig aftale med varmeværket, som gør at varmeværket må indberette denne besparelse. Til gengæld kvitterer varmeværket med 1 god flaske rødvin. Såfremt De måtte være i tvivl så kontakt endelig varmeværket! Betydningsfulde hændelser indtruffet efter regnskabsårets afslutning Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykke selskabets finansielle stilling væsentligt. 9

10 Resultatopgørelse 2009/ /09 Note 1 Varmeindtægter Brændsel - aske/slagger - spædevand Drift gaskedel Drift fliskedel, ECO Drift fliskedel, Weiss Skorstene - røgvasker - kran - gummiged m.v Elforbrug Teknisk assistance - edb-omkostninger - driftsl Miljø-, forsknings- og udviklingsomkostninger Produktionsomkostninger i alt Bruttoresultat Hovedledninger Stikledning Brønde Målere Driftsledelse og øvrig styring Distributionsomkostninger i alt Resultat af primær drift Administrationsomkostninger Andre driftsindtægter Resultat før finansielle poster Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Årets resultat

11 Resultatopgørelse 2009/ /09 Note Resultatdisponering Årets resultat Overført til indregning fra tidligere år Overdækning pr før evt. henlæggelse til nyinvestering Beløbet foreslås fordelt således: Henlæggelser til nyinvestering Overført til indregning i næste års priser I alt

12 Balance AKTIVER Note 7 Grunde og bygninger Produktionsanlæg Varevogn og driftsmateriel Ledningsnet m.v Målere Materielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Lagerbeholdning Varebeholdninger i alt Tilgodehavende hos forbrugere Tilgodehavende renter Tilgodehavende moms Tilgodehavende tilslutningsbidrag m.m Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender i alt Sparekassen Farsø, kassekredit Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt

13 Balance PASSIVER Note Basiskapital/egenkapital Henlæggelser til nyinvesteringer Egenkapital i alt Anlægsgæld, andel forfalden senere end om 1 år Langfristede gældsforpligtelser i alt Kortfristet del af langfristede gældsforpligtelser Sparekassen Farsø, kassekredit Efterbetaling til forbrugere for 2009/ Anden gæld Resultat til indregning i næste års priser Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt Medarbejderforhold 13 Eventualforpligtelser m.v. 14 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 15 Nærtstående parter 16 Budget 2010/11 13

14 Anvendt regnskabspraksis GENERELT Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med regnskabsbestemmelserne i lov om varmeforsyning samt med de fornødne tilpasninger til årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Den anvendte regnskabspraksis er i al væsentlighed uændret i forhold til foregående år. Der er dog sket en tilpasning mht. aktivering af investeringer, idet mindre nyanskaffelser nu indregnes som anlægsaktiver, hvor de hidtil er udgiftsført i anskaffelsesåret. Ændringen har ikke haft væsentlig indflydelse på årets resultat. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde varmeværket, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå varmeværket, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. RESULTATOPGØRELSE Nettoomsætning Indtægter ved salg af varme indregnes i resultatopgørelsen i overensstemmelse med det i årets løb forbrugte varme inkl. faste bidrag m.v. i henhold til årsopgørelser m.v. udsendt til forbrugerne. 14

15 Anvendt regnskabspraksis Afskrivninger Afskrivninger på materielle anlægsaktiver tilsigter, at der sker systematisk afskrivning over aktivernes forventede brugstid, herunder med hensyntagen til varmeforsyningslovens regler om afskrivningsperioder på min. 5 år og maksimum 30 år. For varmeværket er anvendt følgende brugstider og restværdier: Brugstid Restværdi Kontorbygning 30 år 0% Flislager 30 år 0% Kedelbygning 30 år 0% Ledningsnet 20 år 0% Målere 12 år 0% Kedelanlæg år 0% Driftsmateriel 5-10 år 0% Inventar 5 år 0% Anlægsaktiver afskrives på grundlag af kostpris reduceret med modtagne tilslutningsbidrag fra forbrugerne samt reduceret med de i tidligere år foretagne henlæggelser til investeringer. Finansielle poster Under finansielle poster indregnes renteindtægter og renteomkostninger samt amortisering af låneomkostninger og kurstab ved låneoptagelse. BALANCE Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles i balancen til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. I kostprisen indregnes direkte og indirekte medgåede materialer og løn. Ved afhændelse af materielle anlægsaktiver fratrækkes salgspris med fradrag af salgsomkostninger i afskrivningsgrundlaget. Lagerbeholdninger Lagerbeholdninger måles til dagspris. 15

16 Anvendt regnskabspraksis Tilgodehavender Tilgodehavender måles til nominel værdi uden fradrag for skønnede tabsrisici. Egenkapital Fra den 1. juni 1982 og fremefter har fjernvarmeværker været omfattet af prisbestemmelserne i den gældende varmeforsyningslov. Af denne fremgår det, at varmeforsyningsvirksomheder ikke må opspare overskud. Som følge heraf er egenkapitalen pr. 31. august 2010 uændret i forhold til basisegenkapitalen pr. 1. juni Overført overskud Som følge af varmeforsyningslovens bestemmelser om egenkapital skal eventuelt overskud overføres og indregnes i efterfølgende års priser. Overført overskud indregnes som konsekvens heraf i balancen som kortfristet gældsforpligtelse. Henlæggelser til nyinvestering Varmeforsyningsloven åbner mulighed for at foretage henlæggelser til fremtidige nyinvesteringer og istandsættelser. Henlæggelsen kan pr. år maks. andrage 20% af en af bestyrelsen udarbejdet investeringsplan, og henlæggelsens akkumulerede maksimum kan maks. udgøre 75% af investeringsplanen. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket normalt svarer til gældens pålydende værdi. 16

17 Noter 2009/ /09 1. Varmeindtægter Variable bidrag Faste bidrag Abonnementsbidrag Øvrige (korrektion forbrug) I alt Brændsel - aske/slagger - spædevand Flis inkl. bortskaffelse af aske m.v Naturgas I alt Administrationsomkostninger Udarbejdelse og revision af årsrapport Revisorhonorar, rest sidste år Økonomisk og skattemæssig rådgivning Mødeomk., generalforsamling og repræsentation Ledelse Forbrugerinformation Administration IT-omkostninger Kontingenter og juridisk assistance Energispareaktiviteter Kurser I alt

18 Noter 2009/ /09 4. Andre driftsindtægter Administrationshonorar Farsø Vandværk I/S, netto Gebyrindtægter Lejeindtægt I alt Finansielle indtægter Renteindtægter indestående i pengeinstitutter Renteindtægter fra forbrugere Andre renteindtægter I alt Finansielle omkostninger Renter af gæld til pengeinstitutter Renter af gæld til kreditforening Administrationsgodtgørelse til forbrugere Amortisering af kurstab og låneomkostninger I alt

19 Noter 7. Materielle anlægsaktiver Beløb i Grunde og bygninger Produktionsanlæg Varevogn og driftsmateriel Saldo pr Tilgang i året Afgang i året Saldo pr Anvendte henlæggelser pr Anvendte henlæggelser i året Tilbageførsel af tidligere års henlæggelser Saldo pr Afskrivningsgrundlag i alt Afskrivninger pr Årets afskrivninger Afskrivninger pr Regnskabsmæssig værdi pr Ejendomsvurdering J. Skjoldborgs Vej 12 pr Ejendomsvurdering Fredbjergvej 43 pr

20 Noter 8. Materielle anlægsaktiver Beløb i Målere Ledningsnet m.v. Saldo pr Tilgang i året Saldo pr Tilslutningsbidrag pr Tilslutningsbidrag i året Saldo pr Anvendte henlæggelser pr Anvendte henlæggelser i året Saldo pr Afskrivningsgrundlag i alt Afskrivninger pr Årets afskrivninger Afskrivninger pr Regnskabsmæssig værdi pr Lagerbeholdning Rør og fittings Målere Flis I alt

21 Noter 10. Anlægsgæld Afdrag første år Restgæld efter 5 år Gæld i alt Gæld i alt Kommunekredit, 4%, restløbetid 15 år I alt Anden gæld Tilbageholdt A-skat, arbejdsmarkedsbidrag og ATP Feriepengeforpligtelse m.v Beregnede skyldige renter Kreditorer og skyldige omkostninger Skyldig løn og afspadsering I alt Medarbejderforhold Lønninger og gager Andre omkostninger til social sikring I alt Bestyrelse Gennemsnitligt antal medarbejdere

22 Noter 13. Eventualforpligtelser m.v. Varmeværket har indgået operationel leasingaftale vedrørende leasing af kopimaskine med en årlig leasingydelse på Leasingkontrakten har en restløbetid på 40 måneder med en samlet restleasingydelse på Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for gæld til Kommunekredit på pr (amortiseret restgæld), har Vesthimmerlands Kommune stillet garanti for lånet. Herudover er der til sikkerhed for engagement med pengeinstitut deponeret ejerpantebrev nom med pant i matr. nr. 20 ab, Farsø. 15. Nærtstående parter Transaktioner: Værket har leveret varme til bestyrelsesmedlemmerne på helt sædvanlige handelsmæssige vilkår. 22

23 Noter Budget 2010/11 Varmeindtægter Brændsel-aske/slagger-spædevand Vedligehold/drift gaskedel Vedligehold/drift flisekedel ECO Vedligehold/drift flisekedel Weiis Vedligehold/drift skorstene-røgvasker-kran-gummiged m.v Elforbrug Teknisk assistance - edb-omkostninger - driftsledelse Miljø-, forskning- og udviklingsomkostninger Produktionsomkostninger i alt Bruttoresultat Vedligehold/drift hovedledninger Vedligehold/drift stikledning Vedligehold/drift brønde Vedligehold/drift målere Driftsledelse og øvrig styring Distributionsomkostninger i alt Administrationsomkostninger Andre driftsindtægter Andre driftsudgifter Resultat før finansielle poster Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Årets resultat Årets resultat Overført til indregning fra tidligere år I alt til disposition 595 Overført til indregning i næste års priser 595 I alt