Farsø Varmeværk AmbA CVR-nr

Transkript

1 CVR-nr Årsrapport for 2012/13 STATSAUTORISERET REVISIONSPARTNERSELSKAB BEIERHOLM medlem af HLB International - et verdensomspændende netværk af uafhængige revisionsfirmaer og virksomhedsrådgivere Farsø Frederik IXs Plads Farsø Tel.: CVR-nr

2 Indholdsfortegnelse Varmeværksoplysninger m.v. 3 Ledelsespåtegning 4 Den uafhængige revisors erklæring 5-6 Ledelsesberetning 7-9 Resultatopgørelse 10 Balance Anvendt regnskabspraksis Noter

3 Varmeværksoplysninger m.v. Varmeværket Farsø Varmeværk AmbA J. Skjoldborgs Vej Farsø Telefon: Telefax: Hjemmeside: Hjemsted: Vesthimmerland CVR-nr.: Bestyrelse Søren Kjær, formand Jørgen Fransgaard Knud Erik Markussen Preben Sørensen Ove Flak Gunnar Løkke Driftsleder Bo Rasmussen Revision Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab 3

4 Ledelsespåtegning Vi har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret for Farsø Varmeværk AmbA. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven, vedtægterne samt varmeforsyningsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af varneværkets aktiver, passiver, finansielle stilling og resultat. Samtidig er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Farsø, den 27. september 2013 Driftsleder Bo Rasmussen Bestyrelsen Søren Kjær Formand Jørgen Fransgaard Knud Erik Markussen Preben Sørensen Ove Flak Gunnar Løkke 4

5 Den uafhængige revisors erklæring Til andelshaverne i Farsø Varmeværk AmbA PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Vi har revideret årsregnskabet for Farsø Varmeværk AmbA for regnskabsåret , der omfatter resultatopgørelse, balance, anvendt regnskabspraksis og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven, vedtægterne samt varmeforsyningsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven, vedtægterne samt varmeforsyningsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for varmeværkets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af varmeværkets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold 5

6 Den uafhængige revisors erklæring Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af varmeværkets aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af varmeværkets aktiviteter for regnskabsåret i overensstemmelse med årsregnskabsloven, vedtægterne samt varmeforsyningsloven. UDTALELSE OM LEDELSESBERETNINGEN Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Farsø, den 27. september 2013 Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Ole Hosbond Poulsen Statsaut. revisor 6

7 Ledelsesberetning Hovedaktiviteter Selskabets aktiviteter består i levering af fjernvarme til varmeværkets forbrugere i Farsø. Kommentarer til årsrapporten Varmesalget til forbrugerne blev m³ mod budgetteret m³. Graddagetallet for året 2012/13 var 99% af et normalår. Afregningsprisen er nedsat med 50 øre til kr. 14,69 incl. moms pr. m³ fjernvarmevand. 842 forbrugere skal have kr udbetalt, 661 forbrugere skal efterbetale kr Årsopgørelsen reguleres i forbindelse med 1. rate den 1. oktober Betaling af alle 5 rater på en gang Også i år var der mulighed for at betale det totale acontobeløb for alle 5 rater på en gang. 149 forbrugere ønskede at benytte sig af denne mulighed. Kontantrabatten udgør i år 2% af det opkrævede beløb ekskl. moms. De har tilsammen opnået en rabat på kr Antal forbrugere Forbrugertallet viser fortsat fremgang. Der er i året 2012/13 nytilsluttet i alt 7, således at der nu er tilsluttet forbrugere. Udover nybyggeri er fremgangen udelukkende sket via forbrugere, som tidligere har haft oliefyr, gasfyr og elvarme. Indenfor Varmeværkets etablerede ledningsnet er der kun få boliger/erhverv, som ikke er tilsluttet Varmeværket. Varmeværket forventer i forbindelse med udvidelse af forsyningsområdet en fortsat vækst i konverteringer af forbrugere med olie- og gasfyr. Produktion Til varmeproduktionen er der forbrugt m³ naturgas og tons flis. Af varmeværkets samlede varmeproduktion er kun 0,1% produceret via naturgas, mens hele 99,9% er produceret via flis på varmeværkets 2 flis-kedler. 7

8 Ledelsesberetning For fortsat at kunne fastholde en lav varmepris og øge forsyningssikkerheden har vi i nogen tid arbejdet på at etablere en ny kedelcentral med tilhørende lagerhal og garageanlæg beliggende på Fredbjergvej. Bygningerne er nu færdige, kedlen og al det tekniske er installeret, og vi afventer koldere vejr, så det hele kan blive testet godt igennem inden aflevering. Der er planlagt indvielse af den nye central, fredag den 8. november. Ledningsnet Stikledninger og ventilbrønde renoveres/udskiftes løbende, Varmeværket har i år arbejdet på at få satellit centralen klar til produktion, samt udskiftet defekte målere og har derfor ikke udført ledningsrenovering i større grad. Hvis en forbruger vil ændre sin indkørsel, vil varmeværket gerne kontaktes for en inspektion af stikledningen. Værket vil så vurdere om stikledningen skal renoveres/udskiftes før indkørslen ændres. Planlægger du dybere gravearbejde (over 60 cm.) med maskine, kan du få oplyst, hvor værkets ledninger er ført. En overgravet ledning, reparerer vi naturligvis, men på forbrugerens regning. Målere Alle målere aflæses elektronisk af varmeværket til brug for årsopgørelsen. Vi anbefaler dog fortsat forbrugerne til selv at aflæse månedligt ved hjælp af udsendte styringstabel. Varmeværket har aflæst alle målere til brug for årsopgørelsen, målere med fejl er alle graddageberegnet. Derudover tilstræber varmeværket, at aflæse alle målerne hver måned, for at opsamle data om forbrug - afkøling mm. men selvfølgelig også for at opdage eventuelle uregelmæssigheder, som eksempelvis et stort forbrug. Alt dette er iværksat for at yde en større service overfor forbrugerne. I årets løb har der desværre været en del fejlramte målere. Målerleverandøren har leveret en ny måler som varmeværkets medarbejdere har udskiftet, og forbruget er beregnet efter graddage, jf. almindelige bestemmelser fra Dansk Fjernvarme Forening. 8

9 Ledelsesberetning Varmepris for det kommende år For det kommende år har bestyrelsen vedtaget følgende takster: Variabel bidrag: DKK 16,25 pr m³ Abonnementsbidrag: DKK 1.625,00 pr. forbruger Fast bidrag: DKK 18,75 pr. m² i henhold til BBR-meddelelse. Alle priser er incl. moms. Øvrige takster fremgår af værkets takstblad, som kan ses på værkets hjemmeside I henhold til graddagetallet fastholdes næste års forbrug i forhold til Varmeprisen stiger fra DKK 14,69 til DKK. 16,25 incl. moms pr. m³ fjernvarmevand. Prisændringen sker primært på baggrund af øgede udgifter til den nye forsyningssikkerhedsafgift, som koster hver husstand ca. DKK 850 incl. moms og det beløb forventes at stige frem mod 2020 hvor det i alt vil være ca. DKK for en husstand. Energispareaktiviteter Farsø Varmeværk skal i 2013 overfor Energistyrelsen dokumentere besparelser på kwh. Det er i tiden fremover vigtigt, at forbrugerne underretter varmeværket om større energibesparende aktiviteter, så som: o o o udskiftning af vinduer efterisolering udskiftning af vandvarmere inden arbejdet påbegyndes, og at der indgås skriftlig aftale med varmeværket, som gør at varmeværket må indberette denne besparelse. Til gengæld kvitterer varmeværket med 1 god flaske rødvin. Såfremt du måtte være i tvivl så kontakt endelig varmeværket! Betydningsfulde hændelser indtruffet efter regnskabsårets afslutning Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykke selskabets finansielle stilling væsentligt. 9

10 Resultatopgørelse 2012/ /12 Note DKK DKK 1 Varmeindtægter Brændsel - aske/slagger - spædevand Drift gaskedel Drift fliskedel, ECO Drift fliskedel, Weiss Drift fliskedel, satellit Skorstene - røgvasker - kran - gummiged m.v Elforbrug Teknisk assistance - edb-omkostninger - driftsledelse Miljø-, forsknings- og udviklingsomkostninger Produktionsomkostninger i alt Bruttoresultat Drift hovedledninger Drift stikledning Drift brønde Drift målere Driftsledelse og øvrig styring Distributionsomkostninger i alt Resultat af primær drift Administrationsomkostninger Andre driftsindtægter Resultat før finansielle poster Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Årets resultat

11 Balance AKTIVER Note DKK DKK Grunde og bygninger Produktionsanlæg Andre anlæg, driftsmateriel og inventar m.v Ledningsnet m.v Målere Materielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Rør og fittings Målere Flis Varebeholdninger i alt Tilgodehavende hos forbrugere Resultat til indregning i næste års priser Tilgodehavende moms Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt

12 Balance PASSIVER Note DKK DKK Basiskapital/egenkapital Henlæggelser til nyinvesteringer Egenkapital i alt Gæld til realkreditinstitutter Langfristede gældsforpligtelser i alt Kortfristet del af langfristede gældsforpligtelser Den Jyske Sparekasse, kassekredit Efterbetaling til forbrugere for 2012/ Leverandørgæld Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt Medarbejderforhold 13 Eventualforpligtelser 14 Sikkerhedsstillelser 15 Nærtstående parter 16 Budget for 2013/14 12

13 Anvendt regnskabspraksis GENERELT Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med regnskabsbestemmelserne i lov om varmeforsyning samt de fornødne tilpasninger til årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Ændring i anvendt regnskabspraksis Varmeværket har ændret regnskabspraksis på følgende område: Erhvervsstyrelsen har udsendt et notat af d. 18. maj 2011 om regnskabsaflæggelse i forsyningsvirksomheder, der er underlagt prisregulering. I dette notat anbefales, at beregnet over- eller underdækning indregnes som henholdsvis gæld og tilgodehavende samt som en regulering til nettoomsætningen i det år, hvor over- eller underdækningen opstår. Varmeværket har som følge heraf valgt at skifte regnskabspraksis i overensstemmelse med notatets anbefalinger. Hidtil blev årets over- eller underdækning, betegnet som årets resultat, overført i resultatdisponering til henholdsvis gæld og tilgodehavende. Ændringen medfører at over-/underdækning direkte medtages i resultatopgørelsen, hvorved årets resultat altid bliver DKK 0. Sammenligningstal for 2011/12 er tilrettet i balance, resultatopgørelse og noter for så vidt angår ændring af regnskabspraksis vedrørende indregning af over-/underdækning direkte i resultatopgørelsen. Praksisændringen har konkret medført, at varmeværkets resultat er ændret fra et overskud på t.dkk 280 til DKK 0. Balancesummen og egenkapitalen er uændret pr Bortset fra ovennævnte områder er den anvendte regnskabspraksis uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. 13

14 Anvendt regnskabspraksis I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde varmeværket, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå varmeværket, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. RESULTATOPGØRELSE Nettoomsætning Indtægter ved salg af varme indregnes i resultatopgørelsen i overensstemmelse med det i årets løb forbrugte varme inkl. faste bidrag mv. i henhold til årsopgørelser mv. udsendt til forbrugerne. Endvidere indregnes årets over-/underdækning i resultatopgørelsen i overensstemmelse med anbefalingerne fra Erhvervsstyrelsen vedr. forsyningsvirksomheder underlagt prisregulering. Afskrivninger Afskrivninger på materielle anlægsaktiver tilsigter, at der sker systematisk afskrivning over aktivernes forventede brugstid, herunder med hensyntagen til varmeforsyningslovens regler om afskrivningsperioder på min. 5 år og maksimum 30 år. For varmeværket er anvendt følgende brugstider og restværdier: Brugstid Restværdi Kontorbygning 30 år 0% Flislager 30 år 0% Kedelbygning 30 år 0% Ledningsnet 20 år 0% Målere 12 år 0% Kedelanlæg 5-15 år 0% Varevogn og driftsmateriel 5-10 år 0% Inventar 5 år 0% Anlægsaktiver afskrives på grundlag af kostpris reduceret med modtagne tilslutningsbidrag fra forbrugerne samt reduceret med de i tidligere år foretagne henlæggelser til investeringer. 14

15 Anvendt regnskabspraksis Finansielle poster Under finansielle poster indregnes renteindtægter og renteomkostninger. Amortisering af kurstab og låneomkostninger vedrørende finansielle aktiver og forpligtelser indregnes løbende som finansiel omkostning henholdsvis finansiel indtægt. BALANCE Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles i balancen til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. For egenfremstillede aktiver omfatter kostprisen desuden indirekte produktionsomkostninger. Indirekte produktionsomkostninger indeholder indirekte materialer og løn. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til dagspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til nominel værdi uden fradrag for skønnede tabsrisici. 15

16 Anvendt regnskabspraksis Egenkapital Fra den 1. juni 1982 og fremefter har fjernvarmeværker været omfattet af prisbestemmelserne i den gældende varmeforsyningslov. Af denne fremgår det, at varmeforsyningsvirksomheder ikke må opspare overskud. Som følge heraf er egenkapitalen pr. 31. august 2012 uændret i forhold til basisegenkapitalen pr. 1. juni Overført overskud Som følge af varmeforsyningslovens bestemmelser om egenkapital skal eventuelt overskud overføres og indregnes i efterfølgende års priser. Overført overskud indregnes som konsekvens heraf i balancen som tilgodehavende eller kortfristet gældsforpligtelse. Henlæggelser til nyinvestering Varmeforsyningsloven åbner mulighed for at foretage henlæggelser til fremtidige nyinvesteringer og istandsættelser. Henlæggelsen kan pr. år maks. andrage 20% af en af bestyrelsen udarbejdet investeringsplan, og henlæggelsens akkumulerede maksimum kan maks. udgøre 75% af investeringsplanen. Gældsforpligtelser Langfristede gældsforpligtelser måles til kostpris på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet (lånoptagelsen). Gældsforpligtelserne måles herefter til amortiseret kostpris, hvor kurstab og låneomkostninger fordeles over løbetiden. Kortfristede gældsforpligtelser måles ligeledes til amortiseret kostpris, hvilket normalt svarer til gældens pålydende værdi. 16

17 Noter 2012/ /12 DKK DKK 1. Varmeindtægter Variable bidrag Faste bidrag Abonnementsbidrag Over-/underdækning I alt Brændsel - aske/slagger - spædevand Flis inkl. bortskaffelse af aske m.v Naturgas NOx afgift I alt Administrationsomkostninger IT-omkostninger Selvevaluering Udarbejdelse og revision af årsrapport Regnskabs- og bogholderimæssig assistance Økonomisk rådgivning Mødeomk., generalforsamling og repræsentation Ledelse Forbrugerinformation Administration Kontingenter og juridisk assistance Energispareaktiviteter Kurser m.v I alt

18 Noter 2012/ /12 DKK DKK 4. Andre driftsindtægter Administrationshonorar Farsø Vandværk I/S, netto Gebyrindtægter Lejeindtægt Henlæggelser over 5 år, ej anvendt Fortjeneste ved salg af anlægsaktiver I alt Finansielle indtægter Renteindtægter indestående i pengeinstitutter Renteindtægter fra forbrugere Andre renteindtægter I alt Finansielle omkostninger Renter af gæld til pengeinstitutter Renter af gæld til Kommunekredit Administrationsgodtgørelse til forbrugere Amortisering af kurstab og låneomkostninger I alt

19 Noter 7. Materielle anlægsaktiver Beløb i DKK Grunde og bygninger Produktionsanlæg Andre anlæg, driftsmateriel og inventar m.v. Ledningsnet m.v. Målere Kostpris pr Tilgang i året Afgang i året Kostpris pr Tilslutningsbidrag pr Tilslutningsbidrag i året Tilslutningsbidrag pr Anvendte henlæggelser pr Anvendte henlæggelser i året Anvendte henlæggelser pr Afskrivningsgrundlag i alt Af- og nedskrivninger pr Afskrivninger i året Tilbageførsel af af- og nedskrivninger vedr. årets afgang Af- og nedskrivninger pr Regnskabsmæssig værdi pr

20 Noter DKK DKK 8. Resultat til indregning i næste års priser Overført til indregning fra tidligere år Årets over-/underdækning I alt Egenkapital Beløb i DKK Basiskapital/egenkapital Henlæggelser til nyinvesteringer Egenkapitalopgørelse Saldo pr Anvendt henlæggelse Saldo pr Egenkapitalopgørelse Saldo pr Anvendt henlæggelse Saldo pr

21 Noter DKK DKK 10. Gæld til realkreditinstitutter Kommunekredit 2,36%, restløbetid 11 år Kommunekredit, byggekredit I alt Heraf forfalder inden for 1 år I alt Andel af gæld, der forfalder efter 5 år Anden gæld A-skat og arbejdsmarkedsbidrag ATP og andre sociale ydelser Pensionsbidrag Feriepengeforpligtelse mv Beregnede skyldige renter Skyldig løn og afspadsering I alt

22 Noter 2012/ /12 DKK DKK 12. Medarbejderforhold Lønninger og gager Andre omkostninger til social sikring I alt Gennemsnitligt antal beskæftigede i året 6 6 I personaleomkostninger indgår følgende: Bestyrelse Eventualforpligtelser Varmeværket har indgået operationel leasingaftale vedrørende leasing af kopimaskine med en årlig leasingydelse på DKK Leasingkontrakten har en restløbetid på 4 måneder med en samlet restleasingydelse på DKK Sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for gæld til Kommunekredit på DKK pr (amortiseret restgæld) har Vesthimmerlands Kommune stillet garanti for lånet. Herudover er der til sikkerhed for engagement på DKK med pengeinstitut deponeret ejerpantebrev nom. DKK med pant i matr. nr. 20 ab, Farsø. 15. Nærtstående parter Varmeværket har leveret varme til bestyrelsesmedlemmerne på helt sædvanlige handelsmæssige vilkår. 22

23 Noter 2013/14 DKK 16. Budget for 2013/14 Varmeindtægter Brændsel - aske/slagger - spædevand Drift gaskedel Drift fliskedel, ECO Drift fliskedel, Weiss Skorstene røgvasker kran - gummiged m.v Elforbrug Teknisk assistance edb-omkostninger - driftsledelse Miljø-, forskning- og udviklingsomkostninger Produktionsomkostninger i alt Bruttoresultat Drift hovedledninger Drift stikledning Drift brønde Drift målere Driftsledelse og øvrigt styring Distributionsomkostninger i alt Resultat af primær drift Administrationsomkostninger Andre driftsindtægter Andre driftsomkostninger Resultat før finansielle poster Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Årets resultat