Kalundborgegnens Antennelaug

Transkript

1 Indholdsfortegnelse side: Ledelsespåtegning 3 Revisionspåtegning 4 Anvendt regnskabspraksis 5-6 Resultatopgørelse 7 Balance - aktiver 8 Balance - passiver 9 Noter Side 2

2 Ledelsespåtegning Bestyrelsen har i dag behandlet og vedtaget årsregnskabet for Bestyrelsen indstiller årsregnskabet til generalforsamlingens godkendelse. Takster pr. tilslutning for året 2007 vedtaget på generalforsamling i marts måned Kontingent - grundpakke 635,00 incl. 25% moms Copy-Dan/Koda - grundpakke 190,00 excl. moms Kontingent - udvidet pakke 1.808,00 incl. 25% moms Copy-Dan/Koda - udvidet pakke 67,00 excl. moms Indmeldelsesgebyr 62,50 incl. 25% moms Strafgebyr 125,00 incl. 25% moms Tilslutningsafgift 6.995,00 incl. 25% moms Genslutningsgebyr 650, ,00 incl. 25% moms Honorar formand 7,50 pr. medlem Honorar kasserer 14,50 pr. medlem Medlemstal pr. 31/ Tilsluttede internet pr. 31/ Kalundborg, den 13. februar 2008 Niels-Jørgen Trælle Jørn Almdal Henning Brøgger Obsen Mikael Jensen Flemming Røen Mogens Houmølle Uno Andersen Per Kruse Side 3

3 Revisionspåtegning Regnskabet er d.d. revideret og fundet i orden. Vi har foretaget stikprøvevis gennemgang af bilagsmaterialet samt afstemt beholdninger med kontoudtog fra banken. Kalundborg, den 27. februar 2008 Sune Sjöberg Per Nykjær Side 4

4 Anvendt regnskabspraksis Generelt. Årsrapporten for Kalundborgegnens Antennelaug for 1. januar december 2007 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B virksomheder. Ændring i anvendt regnskabspraksis. Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Generelt om indregning og måling. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde foreningen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå foreningen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskelle mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. Resultatopgørelsen. Indtægtskriterier. Laugets indtægter er medtaget i det år hvor levering, normalt fakturadato, har fundet sted. Periodisering af indtægter og udgifter. Indtægter og udgifter er fordelt på regnskabsår, så de svarer til de beløb, der faktisk er erhvervet og afholdt i regnskabsåret, uanset betalingstidspunktet. Skat af årets resultat. Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Side 5

5 Balancen. Materielle anlægsaktiver. Hovedstation, net, kontorudstyr m.v. Hovedstation, net, kontorudstyr m.v. måles til anskaffelsespris. Årets anskaffelser afskrives fuldt ud i anskaffelsesåret. Beløbet udgiftsføres under afskrivninger. Fuld returvej og fiberforbindelse måles til anskaffelsespris. Årets anskaffelser afskrives over 10 år. Beløbet udgiftsføres under afskrivninger. Internetudstyr måles til anskaffelsespris. Årets anskaffelser afskrives over 3 år. Beløbet udgiftsføres under afskrivninger. Finansielt leaset internetudstyr udgiftsføres under afskrivning med den betalte ydelse. Tilgodehavender. Tilgodehavender måles til nominel værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Gæld. Gæld måles som udgangspunkt til amortiseret kostpris. Hvor der hverken er kurstab eller kursgevinst svarer amortiseret kostpris i al væsentlighed til nominel restgæld. Side 6

6 Resultatopgørelse for perioden 1.januar december Abonnementsafgifter m.v Omkostninger til signalforsyning og netservice Bruttoresultat Andre eksterne udgifter 3 Lokaleomkostninger Administration I Administration II Andre eksterne udgifter i alt Resultat før afskrivninger Afskrivninger Resultat før øvrige indtægter Øvrige indtægter Resultat internet Resultat medlemsblad Resultat før finansiering Renteindtægter og kursreguleringer Renteudgifter Finansiering i alt Resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat Resultatdisponering Årets resultat Overført fra tidligere år Til disposition Der fordeles således: Henlæggelse til udbygning af antenneanlæg Overført resultat Side 7

7 Balance pr. 31. december 2007 Aktiver Anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver 13 Hovedstation samt net Fuld returvej Fiberforbindelse Internetudstyr Bynet administrator Materielle anlægsaktiver i alt Finansielle anlægsaktiver Deposita Finansielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Tilgodehavender Debitorer Tilgode ikke fakturerede kontingenter m.v Forudbetalte omkostninger Udlån Box Danmark Tilgode selskabsskat Moms Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt Side 8

8 Balance pr. 31. december 2007 Passiver Egenkapital 20 Overført resultat Egenkapital i alt Henlæggelser 21 Henlæggelse til udbygning af antenneanlæg Henlæggelser i alt Gældsforpligtigelser Kortfristede gældsforpligtigelser Garanti JAC Kommunikationssystemer ApS Kreditorer Anden gæld Udlægskonto Copydan/Koda Forudbetalt masteleje Kortfristede gældsforpligtigelser i alt Gældsforpligtigelser i alt Passiver i alt Eventualforpligtelser Side 9

9 Noter til regnskabet 1 Abonnementsafgifter m.v. Kontingenter m.v Indmeldelsesgebyrer Rykkergebyrer Tilslutningsafgifter Abonnementsafgifter m.v. i alt Omkostninger til signalforsyninger m.v. Signalforsyning: TDC Kabel TV Canal Digital Signalforsyning i alt Netservice: Service Elomkostninger Reparation og vedligeholdelse af hovedstation Reparation og vedligeholdelse af udstyr Gentilslutninger Gentilslutningsomkostninger Filteromkostninger Tilslutningsbidrag Alarmcentral Netservice i alt Omkostninger til signalforsyninger m.v. i alt Lokaleomkostninger Husleje Varme Rengøring Vedligehold af lokaler Lokaleomkostninger i alt Administration I Porto Kontorartikler Annoncer og reklame Telefon Forsikring Info kabel-tv Edb-omkostninger Transport Side 10

10 Noter til regnskabet 4 Transport Brugerundersøgelse Kursusudgifter Vedligeholdelse af kontorudstyr Leasing/leje kontorudstyr Kontorinventar - småanskaffelser Kørselsgodtgørelse Gaver Diverse udgifter Administration I i alt Administration II Møde Honorarer Konsulenter Kontingenter Honorarer infokanal Honorar kontorpersonale ATP-bidrag Pensionsbidrag Arbejdsgiverafgifter Administration II i alt Afskrivninger Tilslutningsomkostninger Udbygning af hovedstation Udbygning af net Kontorudstyr Andre investeringer Fuld returvej Fiberforbindelse Bynet administrator Afskrivninger i alt Øvrige indtægter/udgifter Masteleje Øvrige indtægter/udgifter i alt Side 11

11 Noter til regnskabet 8 Resultat internet Indtægter: Internetopkobling m.v Tilslutningsgebyr Lejeindtægt Indtægter i alt Udgifter: Internetopkobling Tilslutningsomkostninger Edb-omkostninger Fejlsøgning, support m.v Vedligeholdelsesabonnement m.v Vedligeholdelse udstyr i øvrigt Forsikring Vagt Konsulenthonorar Honorar internetudvalg Honorar kontorpersonale ATP-bidrag Pensionsbidrag Arbejdsgiverafgifter Administration Husleje Varme El Rengøring Vedligehold lokaler Porto og gebyrer Kontorartikler Telefon Telefonsystem Gaver Leasing/leje kontormaskiner Kontorinventar - småanskaffelser Abonnenter Møder Kurser Befordring Annoncer og reklame Advokat Udgifter i alt Resultat før afskrivninger Transport Side 12

12 Noter til regnskabet 8 Transport Afskrivninger: Leasing Internetudstyr Kontorudstyr Andre investeringer Tilslutningsomkostninger Udbygning af net Fuld returvej Fiberforbindelse Bynet administrator Tilbagekøb/salg af routere Afskrivninger i alt Resultat internet i alt Resultat medlemsblad Indtægter: Annonceindtægter Indtægter i alt Udgifter: Trykning Distribution Andre udgifter Udgifter i alt Resultat medlemsblad i alt Renteindtægter Pengeinstitutter Renteindtægter i alt Renteudgifter Bank Kreditorer Selskabsskat Renteudgifter i alt Skat af årets resultat Skat af årets skattepligtige indkomst Skat af årets resultat i alt Side 13

13 Noter til regnskabet 13 Hovedstation, net, kontorudstyr m.v. Anskaffelsessum: Saldo primo 0 0 Tilslutningsomkostninger Udbygning af hovedstation Udbygning af net Kontorudstyr Andre investeringer Afgang Anskaffelsessum i alt 0 0 Af- og nedskrivninger: Saldo primo 0 0 Tilslutningsomkostninger Udbygning af hovedstation Udbygning af net Kontorudstyr Andre investeringer Afgang Af- og nedskrivninger i alt 0 0 Hovedstation, net, kontorudstyr m.v. i alt Fuld returvej Anskaffelsessum: Saldo primo Tilgang 0 0 Anskaffelsessum i alt Af- og nedskrivninger: Saldo primo Tilgang Af- og nedskrivninger i alt Fuld returvej i alt Fiberforbindelse Anskaffelsessum: Saldo primo Tilgang 0 0 Anskaffelsessum i alt Af- og nedskrivninger: Saldo primo Tilgang Af- og nedskrivninger i alt Fiberforbindelse i alt Side 14

14 Noter til regnskabet 16 Internetudstyr Anskaffelsessum: Saldo primo Tilgang Afgang Anskaffelsessum i alt Af- og nedskrivninger: Saldo primo Tilgang Afgang Af- og nedskrivninger i alt Internetudstyr i alt Bynet administrator Anskaffelsessum: Saldo primo Tilgang Afgang 0 0 Anskaffelsessum i alt Af- og nedskrivninger: Saldo primo 0 0 Tilgang Afgang 0 0 Af- og nedskrivninger i alt Bynet administrator i alt Tilgode uafregnet moms Salgsmoms Købsmoms Elafgift Tilgode uafregnet moms i alt Tilgode afregnet moms: Salgsmoms Købsmoms Elafgift Tilgode moms primo Betalt moms Tilgode afregnet moms i alt Tilgode moms i alt Side 15

15 Noter til regnskabet 19 Likvide beholdninger Danske Bank Danske Bank Likvide beholdninger i alt Overført resultat Overført resultat primo Årets resultat Henlæggelse til udbygning af net Overført resultat i alt Henlæggelse til udbygning af antenneanlæg Saldo primo 0 0 Årets henlæggelse Årets anvendelse 0 0 Henlæggelse til udbygning af antenneanlæg i alt Anden gæld Skyldig indeholdt AM-bidrag Skyldig indeholdt A-skat Skyldige arbejdsgiverafgifter Skyldig beregnet selskabsskat Anden gæld i alt Eventualforpligtelser Leasingkontrakt internetudstyr Side 16